出口退税政策调整对我区外贸出口企业的影响及应对措施
出口退税机制改革的原因、影响及对策
我国出口应退税额年均增长约为 "’( ， 而中央 &222 4 $##" 年， 指标的年均增长率仅为 &! 3 *( 。出口应退税额与实退税额之 间的差距巨大。如 $##$ 年， 我 国 的 出 口 应 退 税 额 为 $ &&* 亿 元， 而当年的实退税额为 & &’# 亿元 （见图 &） 。截止 $##" 年， 我国累计欠退税额已高达 $ !!# 亿" 。有的出口退税款， 拖欠 时间长达 $ 4 " 年。这不仅对国家信用造成了负面影响， 还严 重影响了出口企业正常的生产经营。
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出口退税机制改革的原因、 影响及对策 !
"汪晓文 韩雪梅 祝 伟
（兰州大学经济学院， 甘肃
兰州
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我国开始实行新的出口退税政策。这无论是对于各个微观出口企业， 还是对于我国外贸依 内容提要： $##% 年 & 月 & 日起， 存度高达 ’#( 以上的宏观经济都将产生重要影响。本文较为详细的分析了此次出口退税改革出台的原因、 改革的具体措施及 其影响， 并提出了相应的对策措施。 关键词： 出口退税 中图分类号： )*&$ 出口退税机制 改革 对策 文章编号： （$##’） &##" , %&-& #& , ##$- , #" 文献标识码： +
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美日为代表的许多国家出于种种原因纷纷要求人民币升值， 为 *)# ） 的宏观经济运行都将产生重大影响。 并频频给中国政府施压。中国政府经过慎重考虑， 明确表示 人民币不会升值。但此次的出口退税机制改革、 降低出口退 税率可以看成是我国政府的一种让步。所以， 在一定程度上 可以说此次的出口退税改革是 “为人民币升值减压而做出的 牺牲” 。而这种 “牺牲” 似乎也取得了较为显著的效果， 我们可 我国出口企业对税收成本的增加比较敏感。据专家预 测， 我国出口退税率每下降一个百分点， 出口商品的成本也将 增加一个百分点。而且， 平均出口退税率每下调一个百分点， 出口增速将下降 , & ’ 个百分点。这意味着此次出口退税率平 均下调 " 个百分点将导致我国出口增速近 !$# 的下降。据国
出口退税的影响因素与调整措施
出口退税的影响因素与调整措施出口退税是指国家为鼓励出口和提升国际竞争力，对出口商品征收的增值税、消费税和关税进行退还的一项政策。
出口退税政策的实施对于促进出口贸易、增加国际收支平衡以及推动经济发展具有重要意义。
然而，出口退税政策也会受到多种因素的影响，并需要相应的调整措施来确保政策效果的顺利实施。
本文将就出口退税的影响因素与调整措施进行深入探讨。
一、出口退税的影响因素1.外部环境因素外部环境因素是影响出口退税政策实施的重要因素之一。
包括国际市场需求情况、经济形势、国际贸易政策等。
国际市场需求情况的变化会直接影响到出口商品的价格和数量，从而进一步影响到退税额度和政策效果。
经济形势的好坏也会对出口退税政策产生一定的影响，经济繁荣时，出口企业的利润增加，退税政策的吸引力相对减弱；而经济衰退时，出口企业的利润减少，退税政策的吸引力相对增强。
此外，国际贸易政策的调整也会对出口退税政策产生影响，如关税的调整、贸易壁垒的设立等。
2.内部因素内部因素是指国内经济状况、产业竞争力、出口企业自身的经营状况等。
出口商品的质量、价格和竞争力等都会对退税额度和政策效果产生直接影响。
在国内经济低迷时，出口企业的竞争力可能减弱，退税政策的吸引力也会相应减弱。
另外，出口企业自身的经营状况也是影响退税政策的重要因素，如企业规模、管理水平、技术水平等。
3.政策因素政策因素是指出口退税政策本身的设计和调整。
如退税额度、退税种类、退税方式等。
政策的灵活性和稳定性对退税政策的实施效果有重要影响。
另外，政府对于退税政策的宣传力度和支持力度也会影响到退税政策的吸引力和执行情况。
二、出口退税的调整措施1.灵活调整退税政策针对外部环境和内部因素的变化，政府应灵活调整退税政策，根据实际情况对退税额度、种类和方式进行相应调整。
在国际市场需求下降时，可适当提高退税额度，以刺激出口企业的竞争力；在国内经济低迷时，可适当提高退税额度，以促进出口贸易的增长。
出口退税新机制对企业的影响及政策建议
出口退税新机制对企业的影响及政策建议摘要：本文通过分析出口退税新机制实施后，对地方企业的积极影响及负面的影响，提出了当前企业应积极加强内部管理降低成本、发展出口代理机制平衡地区差异，建立经济项目财税评估机制理制等多项措施，以促使出口退税新机制正效应最大化。
关键词：正面效应;负面影响;应对措施一、出口退税新机制对地方企业的负面影响1、国家实行新的出口退税政策后，出口退税由中央财政全额负担改为以2003年出口退税额为基数，基数内的部分由中央财政负担，超过基数的由中央和地方分别按75%和25%负担，新的出口退税政策一方面会加重地方支出负担，增加地方收支平衡难度，另一方面，由于地方负担部分采取出口地区财政退税，会引起财政收入由产品地向生产地的不均衡转移，可能引发限制部分产品出口增长的地方保护主义现象。
2、由于本次改革着眼“ 加快推进生产企业自营出口，积极引导外贸出口”，意在推进生产型企业直接出口，减少中间环节，畅通出口渠道，这对外贸公司的影响会加大。
同时，在退税指标不能达到百分之百保证时，倾向首先满足生产型企业成为必然，这样也肯定会降低一般贸易企业的积极性，一定程度上影响其出口份额。
3、出口退税按地方摊支，财政将直接面对企业，则原来由于国家拖延支付而形成的企业、与国家的矛盾将部分转变为地方政府与企业的矛盾，如不能及时退税，将会造成政府与企业间的直接矛盾。
二、出口退税新机制对企业正面效应此次出口退税政策的调整不仅仅是单纯地调低退税率,而是对出口退税机制的诸多方面进行了综合的改革。
因此出口退税改革对出口企业的影响绝非都是负面效应,恰恰相反,笔者认为应该是利大于弊。
1、优化了出口产品结构，促进了产业升级此次改革并不是大幅度整体下调出口退税率，而是更着眼于结构性调整。
这种结构性调整主要是从调整出口贸易结构、促进产业结构优化升级的角度来进行的，对未来中长期经济发展非常有利。
2、降低了出口骗税的动机，给地方经济带来了积极效应本次出口退税改革通过加强税务、海关、外汇管理局等部门之间的配合，增强了对出口企业的管理，降低了出口企业骗税的动机。
简析出口退税政策对出口业务的影响
简析出口退税政策对出口业务的影响【摘要】出口退税政策是指政府为促进出口贸易而制定的政策措施。
本文从出口退税政策的概念、主要内容、实施效果以及对出口业务的影响等方面进行了分析。
通过研究发现，出口退税政策在一定程度上促进了出口业务的发展，提升了出口企业的竞争力，增加了出口额和利润。
也存在着一些消极影响，比如可能导致出口产品价格竞争激烈、产生财政负担等问题。
在未来的发展中，政府需要细化和调整出口退税政策，以提高其效益和可持续性，同时企业也需要注意合规经营，提升产品质量和技术水平，以适应市场竞争的挑战。
结论指出，出口退税政策对出口业务具有重要意义，带来了一定的促进作用，但也需要注意其影响和调整方向。
【关键词】出口退税政策、出口业务、影响、实施效果、积极影响、消极影响、启示、未来展望、结论总结、政策调整1. 引言1.1 背景介绍出口退税政策是指国家为鼓励出口贸易和提高出口竞争力而实施的一种经济政策。
通过对出口商品部分或全部缴纳的税款进行退还，可以降低出口企业的生产成本，提高产品的竞争力，并有利于促进外贸出口的增长。
近年来，随着国际贸易的不断发展和全球市场的竞争日益激烈，各国纷纷采取出口退税政策，以利于本国企业的出口业务，提升国家的经济实力。
中国作为世界上最大的出口国之一，出口退税政策在中国的外贸发展中起到了重要的作用。
中国出口退税政策的实施，为出口企业提供了更多的竞争优势和发展机遇。
随着政策的不断完善和调整，出口退税政策对中国出口业务的影响也在不断深化和扩大。
本文将从出口退税政策的概念、主要内容、实施效果以及对出口业务的影响等方面进行分析和探讨，旨在深入了解出口退税政策对中国出口业务的作用及影响，为我国出口企业的发展提供更多的启示和参考。
部分为2000字。
1.2 研究目的研究目的主要在于深入分析出口退税政策对出口业务的影响，探讨其对出口业务产生的积极和消极影响，并从中寻找出口业务的发展瓶颈和解决方案。
通过研究，可以更好地了解出口退税政策的作用机制，为政府制定更有针对性的政策提供参考依据。
出口退税率调整对出口退税及税收收入影响的调研报告
出口退税率调整对出口退税及税收收入影响的调研报告调研报告：出口退税率调整对出口退税及税收收入的影响一、背景出口退税是指国家为了支持出口企业，对其支付的进口环节增值税、消费税、关税等进行退税或免税的政策。
出口退税通过减免企业税收负担，增加出口企业的竞争力，促进了国家的出口贸易和经济发展。
然而，由于出口退税涉及到财政收入和财政支出之间的平衡，不合理的退税政策可能会对国家财政收入造成影响。
二、目的本报告旨在调研出口退税率调整对出口退税及税收收入的影响，为有关部门制定科学合理的政策提供参考。
三、调研方法1. 文献调研：搜集国内外相关研究和政策文件，了解不同国家的出口退税政策和调整的影响。
2. 数据分析：收集国内出口退税和税收收入的相关数据，进行统计分析，探究退税率调整对税收收入的影响。
四、调研结果1. 出口退税率调整对出口退税的影响通过文献调研和数据分析，我们得出如下结论：（1）出口退税率的调整会直接影响出口企业的退税金额。
退税率的降低将减少退税金额，增加企业税收负担。
（2）退税率的调整也会对出口企业的利润率和竞争力产生影响。
退税率的降低会减少企业的利润空间，降低企业的竞争力。
2. 出口退税率调整对税收收入的影响（1）退税率的调整会直接影响税收收入。
退税率的降低将减少退税金额，从而影响税收收入。
（2）然而，退税率的调整同时也会对出口企业的运营和发展产生影响。
出口退税作为一种财政政策工具，旨在支持出口企业发展。
合理的退税政策能够提高企业的竞争力，进一步促进出口贸易和经济发展，从而带来更多的财政收入。
五、建议基于以上调研结果，我们提出以下建议：1. 在调整出口退税率时，需要综合考虑国家的财政收入和出口企业的发展需求，确保退税政策的合理性和可持续性。
2. 对于退税率的调整，可以采取分阶段、分行业、分地区等差异化的政策措施，以适应不同企业和行业的需求。
3. 在制定退税政策时，需要进行充分的研究和评估，考虑到出口企业的实际情况和税收收入的平衡，确保政策的稳定性和可操作性。
新出口退税政策对企业的影响及对策
等低附加值机电产品、 家具， 以及粘胶纤维； 三 策的调整对 出口总量的影响预计不太显著 ， 但 理 由并没有被 改变 ， 民币升值 的实 际压力依 人 是将 ｌ 项商 品的出 口退税 改为免税政策 ， Ｏ 主 在出口结构调整上将发挥相当大 的作用。 虽然 然存在。 取消或降低出口 退税率相当于人民币 要包括花 生果仁 、 画、 油 雕饰板 、 邮票和 印花税 税率调整 的幅度平均仅 为 ２ ％左右，但政策调 间接升值， 通过调低出口退税率来减缓 出口增
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新出口退税政策对企业的影响及对策
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提 要 本文通过对 ２０年 ７ ０７ 月１日 我
国新出台的出口退税政策的调整进行分析， 针
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此次 出口退税调整的原因
调将加速行 业洗牌 ， 通过优胜 劣汰 ， 势企业 优
（ 平衡国际收支， 一） 抑制贸易顺差．我国 将更能做大做强。 行业内的优势企业应借机提
２０ 转变出口模式。而对于钢 对我国贸易顺差过大和抑制“ 高耗能、 高污染、 对外贸易多年持续增长，０７年进出口总值 高出口产品附加值，
１７８ 比上年同期增长 ２． 其 中 材、 ３ ％； ５ 水泥等行业， 在出 １退税率 持续下 降、 ３ 取消 资源性 ” 产品的 出 口， 总结 目前我 国出口退税 ２ ，３ 亿美元 ， 出 口 １，８ 亿 美元， ２ １０ 增长 ２． 进 １ ９５８ 甚至增加关税的宏观政策指引下， ５ ％； ３ ，５ ７ 这些行业中 率调整的原因 分析此次出口 ， 退税政策变 化对
品、 植物油、 塑料和橡胶及其制品、 部分石料和 涉及海关税则中全部商 品总数的 ３％， ７ 但在贸 要性。 但多年来 的进 出口贸易顺差和外汇储备
出口退税政策的调整对我国出口贸易的影响
出口退税政策的调整对我国出口贸易的影响时间:2014-10-22出口退税政策的调整对我国出口贸易的影响我国自1985年实行出口退税政策以来，伴随着国际形势的变化和我国宏观经济目标的要求，我国的出口退税政策经历了多次调整。
时至今日，出口退税政策已经成为我国宏观经济调控的一种重要工具。
它在推动我国对外贸易发展、促进我国产业结构调整以及维护我国的国际收支平衡方面发挥了重要作用。
1994年工商税制改革以来，对于出口退税的研究越来越多，然而大多数的研究重点关注我国出口退税中存在的问题，对于我国出口退税与我国出口贸易的相互关系以及出口退税对我国出口贸易的影响关注较少。
文章在总结前人研究成果的基础上，借鉴前辈的研究方法，重点探究出口退税与我国出口贸易的相互关系以及出口退税对我国出口贸易的影响问题。
1.应对出口退税政策调整的策略研究出口退税政策与我国的出口贸易不仅关系密切而且对我国的出口贸易有着多方面的影响。
鉴于此，如何正确的看待出口退税政策以及合理的利用出口退税政策从而促进我国对外贸易健康有序的发展，是政府和企业必须要考虑的问题。
1.1政府——完善出口退税机制1.1.1转变出口退税政策调整的传统思路目前，我国出口退税政策调整的依据基本上是我国对外贸易的增减情况。
对外贸易是国家间产品和劳务的比较，出口退税政策调整不仅应考虑对外贸易数量上的变化，更要考虑对外贸易质量上的变化。
必须转变我国出口退税政策调整的思路，反映我国经济的发展情况和根本要求。
其一，在出口退税率上应“有高有低”。
对于符合发展要求，鼓励出口的产品，要设计较高的退税率。
反之，则通过设计较低的退税率，提高其参与国际竞争的门槛，达到限制其出口的目的。
其二，在出口退税模式上应“有轻有重”。
所谓“重”，是指在退税中采取“多征少退”、“多征不退”甚至禁止出口等政策，以增加出口难度达成保护本国稀缺资源等目的。
其三，在出口退税顺序上应“有急有缓”。
在利用征退税时间差来缓解财政压力的同时，也可以利用其成为鼓励或者限制产业发展的政策工具。
出口退税政策调整对出口企业影响及对策的调查报告
取消或降低 出口退税 的商品约 ２ ．亿美 元， ２５ 占同期全区出口 作为企业利润的企业 ， 面临长期难 以盈利的局面。 更将
总额 的 ７ ．％。此次取消和调低 出口退税率涉及到新 疆大多 ６ ５ 数出口企业和边贸企业。 ４出口退税率 氏对出口企业的心理影响很大。据了解 ， ． 出 口企业 要消化影响 ， 最快也需要 ２ ３个月 ， － 有的要半年 ， 甚
布《 财政部、 国家税务 总局关于调低部分商品出口退税率的通 政策调整未设过渡期 ， 由于企业 合同签订有一定的时间 ， 生产 知》 规定自 ２ ０ ， ０ ７年 ７月 １日起 ， 国家针对 ２ ３ 项商品的出 和备货有 一定的周期，许多企业的在手合同无法在 ７月 １日 ８１ 口退税政策开始 实施新标准 ， 新标准进一步 取消 了 ５ ３项 ５ 高 前出货。 而这些已经签订的出口合同在价格上难以更改， 因此 耗能 、 高污染 、 资源性” 产品的出 口退税 ， 降低 了 ２ ６ ２ ８项容易 对于企业采说 ， 这部分在手合同企业将 受到一定的损失。 引起贸易摩擦的商品的出口退税率 ； 并将 １ Ｏ项商品的出 口退 此次 退税调整新政从 ６ １ 月 ８日公布 ， ７月 １ 到 日起正式 税改为出口免税 政策 。此次调 整 ２３ 项 商品的出口退税政 实施 ， ８１ 中间只有不到半个月的Ｂ 间 ； 寸 而新疆外贸企业与外商签
易顺差达 ２ ．亿美元 ， ３１ 比上年 同期增长了 ９％。从 １ ５月自 ９ — 治区的出口数据来看 ，此次出口退税调整将对 自治区过半数 出口型中小企业影响较大 。 部分企业表示 ， 由出口退税带来的 商品的出口产生影响。 统计数据显示 ， 自治区共出口涉及上述 损失可能半年之内都难以缓解 。而以通过出 口退税获得补贴
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出口退税政策调整对我区外贸出口企业的影响及应对措施
出口退税政策调整对我区外贸出口企业的影响及应对措施
出口退税政策调整对我区外贸出口企业的影响及应对措施
今年7月1日开始，我国实行新的出口退税政策，553项“高耗能、高污染、资源性”产品的出口退税被取消，2268项容易引起贸易摩擦的商品的出口退税率进一步降低。
此次出口退税政策调整涉及我区的服装、有色、化工三个行业，7个外贸出口企业，具体企业包括海华竹木、高斯贝尔、金旺铋、柿竹园有色金属、嘉玛服饰、华湘化工、银光碳素。
一、出口退税调整对我区企业的影响
苏仙区外贸企业有7家，但此次调整出口退税政策只涉及5家企业。
由于外贸企业数量不多，出口产品总量占总产品的份额不大，因此，总体来说，对我区外贸企业的影响不大。
具体情况如下：海华竹木：保持13%的退税水平，没有影响。
高斯贝尔：保持17%的退税水平，没有影响。
金旺铋：该企业以出口煅轧铋锭为主，煅轧铋锭出口退税从13％退税下调到5％，出口产品占总产品的80%，因此，利润空间将压缩8%，退税政策对企业影响较大。
但是，该公司表示将与客商协商，以提高出口煅轧铋锭的出口价格来弥补退税降低带来的损失。
银光碳素：该公司生产石墨产品，退税从13％下调到5％，以出口人造石墨及石墨电极为主，出口占产品总量的10%，出口退税下调给企业下半年造成损失约11万元，但是该企业与销售商达成协议，销售商愿意弥补这一部分损失，因此，
基本上没有影响。
柿竹园有色金属：该企业以出口精铋为主，包括其中铋珠和初级形式铋锭，铋珠退税从13％下调到5％，出口初级形式铋锭取消出口退税，该企业出口产品占总量的10%，下半年出口约产值约6500万元，按照比例，出口退税造成损失约300多万元，因此，出口退税调整对企业影响较大。
嘉玛服饰：该企业以出口服饰为主，退税从13％下调到11％，调整幅度不大，预计下半年损失约10多万元，因此，出口退税调整对企业影响不大。
华湘化工：该企业是化工企业，该企业生产出口初级形式的纯聚氯，退税从13％下调到5％，该企业产品主要以内销为主，出口产品占总量的1%，预计下半年损失越多万元。
二、应对措施
引导企业正确认识退税政策调整的意义。
此次调整，主要是为了缓解我国外贸顺差过大带来的矛盾，同时抑制“高能
耗、高污染、资源性”产品的出口，从长远来看，这有利于促进贸易平衡、优化出口产品结构、提高出口效益，不能简单地以“负面影响”来评论。
但是不容忽视地是，此次调整涉及面大，影响产品数量广，而且没有过渡期，确实对于企业生产、出口和效益等方面都产生了较大的影响，而且短期内的影响更大。
积极调整出口商品结构，扩大利润增长来源。
长期以来，我区出口商品以附加值不高、科技含量低的商品为主，而且有色金属以及劳动密集型商品占比很大，大多数出口企业已经习惯把价格作为竞争优势，把退税作为出口利润和效益的主要来源。
此次调整的重点是低附加值、易引发贸易摩擦以及“两高一资”商品。
因此要改变这种局面，因此出口企业一定要注重附加值高、科技含量高、拥有自主品牌的产品出口，逐步走出“退税及利润”的非良性循环，逐步增强对政策调整和市场变化的应对能力。
抓好高科技、农产品的商品出口，尽
量弥补因退税调整带来的出口减少。
此次退税调整，对科技含量较高的电子产品、高科技产品和农产品没有大的影响。
因此，对于我区来说，要重点推动海华竹木、高斯贝尔生产企业的农产品和电子产品出口。
切实抓好重点有色金属产品的出口。
在我区的外贸企业中，有色金属出口企业占相当大的比重，退税调整也对这类企业影响最大，因此，要重点抓好这类企业的出口。
一方面，要积极引导这类企业开展科技创新，从以出口原始矿为主转变生产高附加值的产品，这样可以有效地享受出口退税政策，提高利润空间；另一方面，要建立有色金属协会组织，对出口价格进行统一管理，以避免压低价格的恶性竞争。
积极引导企业开展加工贸易，努力扩大外商投资企业的出口比重。
此次退税调整对一般贸易而言，无疑是对企业利润空间的挤压，而加工贸易出口，除国内购料部分以外，均不享受出口退税，因
此受退税政策的影响也很小。
因此，要积极引导我区出口企业开展加工贸易业务，努力扩大加工贸易出口。
此外，由于外资企业以前一直享受比较优惠的税收政策，且主要从事加工贸易，其长期形成的贸易习惯、较为固定的销售网络对退税依赖度比较低，所以要大力引进外资向制造业发展，培育以出口为主的生产型外资企业，扩大外商投资企业的出口比重。
采取有效措施，千方百计把影响降到最低点。
一是各类企业要抓紧转变经营机制，转变营销策略，降低经营成本，增强整体营销能力，利用人民币升值的机会，提高价格预期水平，提高产品价格，扩大市场回旋余地；二是提高出口产品质量，深化出口品牌意识，从以低价格获取利润的竞争，向以高质量获取高效益的品牌竞争发展；三是从目前来说，企业要积极与客商协调沟通，争取客户理解，适当提高原有合同价格，使得供求双方共同分担因退税调整带来的
损失。