霍尔果斯中哈合作中心跨境人民币业务创新(客户版+)

中哈霍尔果斯边境合作中心跨境人民币业务创新中国建设银行新疆区分行2013年12月内容提要xxx 中哈霍尔果斯合作中心简介相关政策及意图二、政策出台的背景金融服务政策优势三、金融服务政策优势四、税务政策优势近期跨境人民币金融政策对比产品简介六、客户分类NRA 账户开户客户分类税务政策优势一、中哈霍尔果斯合作中心简介中哈霍尔果斯国际边境合作中心沿中哈界河横跨中国与哈萨克斯坦两个国家，经由专门通道连为一体，实行全封闭管理。

中心总面积5.28平方公里，其中中方区域面积3.43平方公里，哈方区域面积1.85平方公里。

中心中方区域的主要功能是贸易洽谈、商品展示和销售、仓储运输、宾馆饭店、商业服务设施、金融服务、举办各类区域性国际经贸洽谈会等。

国务院赋予合作中心的优惠政策是：1、由国内进入中心的基础方面设施建设物资和中心内企业自用设备，按照出口贸易政策，予以退税；2、企业从哈方进口基础设施建设物资和区内设施自用设备进入中心中方区域，按照保税区政策，免征关税及进口环节增值税；3、从中心进入中方境内的货物按一般贸易税收管理规定照章征收关税和进口环节增值税；4、旅客进入合作区内的，每人每次可携带8000元人民币的免税物品，每日可多次往返。

二、相关政策及意图政策：（一）《国务院关于中国---哈萨克斯坦霍尔果斯国际边境合作中心有关问题的批复》(二)《关于印发<中哈霍尔果斯国际边境合作中心跨境人民币创新业务试点管理办法>的通知》（乌银发〔2013〕119号）。

意图：（一）国家战略（二）促进新丝绸之路经济带的发展（三）推动跨境人民币在中亚、西亚及东欧等地区的运用（四）打造跨境人民币产品的创新实验区（五）尝试通过金融创新促进沿边经济发展。

四个主体试点银行：是指在中心中方区设立的、经营跨境人民币创新业务的中资银行及其分支行境外机构：是指在境外(含港、澳、台地区)合法注册成立的非金融机构，在中心内试点银行开立人民币NRA账户。

中心内中方企业：是指在中心中方区注册成立并在中心中方区实际经营或投资的中资企业，在试点银行开立人民币境外融资专用账户。

境外银行：是指在境外(含港、澳、台地区)合法注册成立的银行业金融机构，开立人民币同业往来账户。

政策优势•境外机构可在中心内开立人民币NRA账户，该账户可办理定期存款、跨境担保、跨境融资业务、现金缴存或支取；NRA账户可开通网银操作•试点银行可从境外任何区域融入人民币资金，资金成本较低，可为企业提供低于境内的人民币融资利率•中方企业在中心内注册后，可通过企业境外借款、境外商业银行借款、境外发债等形式从境外任何区域融入人民币资金；•试点银行在中心内为企业提供的人民币贷款不受境内分行人民币规模限制；•搭建了一个人民币资金一定程度上回流的渠道；•试点银行可为中心内开户企业办理购汇业务，外币头寸可与我行境外机构平盘，也可与总行平盘，择优选择。

•中心内跨境人民币创新遵循先创新后报备的流程，目前对业务创新不要求事前监管审批。

乌银发【2013】119号关于印发《中哈霍尔果斯国际边境合作中心跨境人民币创新业务试点管理办法》的通知.doc四、税务政策优势霍尔果斯企业所得税税收优惠政策2010年1月1日至2020年12月31日期间，对新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税，免税期满后，再免征企业五年所得税地方分享部分。

四、税务政策优势霍尔果斯招商引资财税优惠政策•新设立企业，纳税人一个纳税年度内在开发区实际缴纳税款，当年留存开发区财政的增值税、营业税、所得税总额在300万元—500万元、500万元—1000万元、1000万元—2000万元、2000万元以上的，分别按留存总额20%、25%、30%、35%的比率予以奖励。

•对开发区范围内的新建工业企业，依据项目实际及竣工时限要求，固定资产投资总额5000万元以上，以新建厂房建筑面积为准，按照50元人民币/平方米给予补贴。

对认定的高新技术产业的设备投入按照设备总投入的1%给予补贴。

五、近期跨境人民币金融政策对比•上海自贸区：总体“一线放开，二线管住”，银行两张报表，两套系统，人民币资金在自贸区与境内之间隔离。

区域内自由流动，跨境回流难度较大。

•前海、横琴：区域性限制严格，侧重产业政策，注册企业只限从香港、台湾银行融入资金。

•苏州昆山：区域性限制严格，侧重个人跨境贸易结算，企业间融资只限于台资集团企业内部。

六、产品简介NRA保证金质押担保业务·产品基础：NRA账户可以存定期存款、可以跨境担保。

·NRA保证金质押担保业务是指境外机构在合作中心支行开立NRA 保证金账户，存入人民币资金，后将该保证金账户资金进行质押，在账户资金获收益的同时，为其自身在合作中心支行融资或为合作中心内其他企业、境内外关联企业、其他第三方企业融资提供担保。

•适用所有信贷业务；对境内、境外均可进行担保；可直接担保或开立保函；质押账户享受定期存款利率；属低风险业务。

六、产品简介跨境担保融资· 产品基础：试点银行从境外融入的资金用于向境外机构和中心内中方企业发放贷款。

· 跨境担保融资指合作中心支行在取得合作中心外金融机构提供的备用信用证/保函后，以此为保证，经信贷审批通过后，向合作中心内开户企业提供融资。

（同目前备用信用证担保贷款）· 融资形式不限；融资比例本息合计不超过担保金额；融资利率优于境内人民币贷款利率；并且不受外商投资企业和投注差等方面限制；不占中心内开户企业额度。

六、产品简介贸易融资产品•出口应收账款风险参与•委托付款•海外代付•福费廷买入•信贷资产转卖量身定制，跨境创新。

企业在中心内开立NRA账户所需提供的资料•开立单位银行结算账户申请书（柜台提供）•在境外合法注册成立的证明文件（包括公司注册证书或商业登记证等）正本•法定代表人的身份证明文件正本或章程及规定的有权签字人的身份证明文件正本•若非法定代表人亲自办理开户业务的，还需出具授权书(柜台提供)及被授权人的身份证件正本•若公司章程规定开户需有权机构同意的，需提供内部有权机构同意开户的决定•公司章程•开户说明（柜台提供）•公章、财务章、法人私章（印鉴卡柜台提供）•若开立的账户为一般存款账户，需提供基本账户的开户许可证•以上证明文件为非中文的，还应同时提供对应的中文翻译。

NRA账户开户资料审核标准•客户在我行海外分行所在地，可通过海外分行协助审查境外机构身份及其开户证明文件的真实性、合法性。

•该客户是境内分行推荐的客户，可由境内分行审查境外机构身份及其开户证明文件的真实性、合法性。

•客户在境内有机构的，可由境内机构出具证明书，证明境外机构身份及其开户证明文件的真实性、合法性。

•不符合上述3项条件的，可提供副本或影印本，应由公证机关公证，或由政府部门、专业机构等认证。

外商投资企业•境内外套利：外商投资企业境外母公司在中心内开立NRA账户，通过境外低息美元贷款和中心内高息人民币存款进行套利。

例如：境外母公司有美元或人民币资金，在香港等地区存款为活期利率，在合作中心内开立NRA账户享受人民币定期利率，年利率3.25%。

NRA账户资金可质押担保再从境外贷美元，年利率1.5%，再存入合作中心NRA账户或进行使用，利差接近2%。

•NRA账户质押担保融资：外商投资企业境外母公司在合作中心开立NRA保证金账户，存入人民币资金作为质押，在享受同期人民币定期存款利息的同时，可为境内的外商投资企业在境内融资提供直接担保或备证担保贷款。

如为直接担保，需履行担保责任偿还贷款，可直接凭境内贷款银行指令办理。

例如，境内外商投资企业需一年期贷款，利率6%，NRA账户质押一年，利率3.25%，实际贷款利率只有2.75%。

如需对境外担保开立融资性保函，境外人民币融资利率4.5%，实际贷款利率更低。

•境外母公司可在中心内注册贸易公司作为境内企业的境外采购中心，一方面中心内注册的企业可从境外融入低息资金用于对外支付采购款，另一方面中心内注册的外商投资企业，融资不受投注差的限制。

如需对外支付美元，可使用境内外最优购汇价格，目前境内外价差在50BPS。

境外投资企业•境内企业在境外投资成立的境外企业，可在合作中心内开立NRA户，NRA账户资金可享受定期存款利率，年利率3.25%。

•境内企业可通过内保外贷的形式对境外企业在中心内融资提供担保。

境内企业担保可通过开立融资性保函，在这种方式下境内企业只需与境内银行洽谈业务即可确定全部内保外贷业务内容，较原有内保外贷流程大为简化，效率明显提高。

境内企业如果存入100%保证金，进行直接对外担保，到期如需履约，可直接在银行办理偿还手续。

•境外企业如有闲置资金，可在中心内开立NRA账户，为境内企业融资提供担保，扩大境内企业融资规模，同时降低整体融资成本。

到期可履约还款。

•在中亚及俄罗斯地区，企业存贷款利率长期保持较高水平，存款7-8%。

境外企业可将自有资金存在当地银行，享受当地较高存款利率，由当地银行向合作中心支行开立融资性保函，境外企业可在中心内融资使用，利率6%左右，并获得收益。

•境内母公司可在中心内注册成立一家投资性公司，对外投资款项支付可免除外管局登记等手续，商务部核准后可直接在中心内银行办理款项支付。

八、客户分类境外承包工程企业•境外承包工程企业可按服务贸易在我行办理出口应收账款风险参与业务。

用工程承包合同代替贸易合同，用工程量单代替发票，解决目前境外承包工程项下无贸易融资产品的空白。

目前，境内银行理财产品收益率较高，客户如能自筹头款，可循环办理出口风参与理财产品的组合，提高收益。

例如：出口企业办理1000万元人民币出口应收账款风险参与，期限90天，合作中心提供资金利率4.9%，100%购买90天理财产品，收益率5.5%，单笔收益率15000元。

•境外业主可在中心内开立NRA账户，闲置资金可享受3.25%的存款利率，资金可对境内承包企业融资提供担保。

如境外业主需要融资，可由境内企业通过内保外贷的形式对NRA账户在中心内融资提供担保。

融资利率低于当地融资利率，并可由合作中心支行对NRA账户进行监管，按工程进度只用款项。

进出口贸易企业（一）进口企业•进口企业可在中心内注册成立公司，开立人民币境外融资专用账户从境外融入资金用于支付境外采购款项，融资成本低于境内融资成本，购汇可使用境内外最优惠的价格。

境内同名账户资金可归还人民币境外融资专用账户贷款。

•进口企业可在我行办理委托付款业务，即使用合作中心内银行的人民币资金代客户进行款项支付，融资成本低于境内人民币贷款成本。

如客户自有资金充足，可通过办理委托付款和理财产品的组合，提高资金收益。