费用报销以及资金使用管理制度

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公司日常费用报销管理制度

公司日常费用报销管理制度第一章总则第一条为规范公司日常费用报销管理，保障公司财务安全，提高资金使用效率，根据相关法律法规和公司实际情况，制定本管理制度。

第二条本管理制度适用于公司全体员工，严格执行，不得擅自修改或违反规定。

对违反规定的行为，公司将依据相关规定进行处理。

第三条公司费用包括差旅费、办公费、业务招待费、通讯费等，具体范围由公司相关规章制度规定。

第四条公司日常费用报销由申请、审核、报销等环节构成，具体流程详见下文规定。

第五条本管理制度的解释权归公司财务部门所有。

第六条本管理制度自发布之日起执行。

第二章费用报销申请第七条费用报销申请应包括以下信息：（一）费用报销申请表；（二）相关费用的发票、收据等凭证；（三）费用明细表；（四）其他相关资料。

第八条费用报销申请应提交至所在部门负责人审核，并由财务部门审核确认。

第九条报销金额超过规定的上限，需公司领导签字同意后才能报销。

第十条报销申请应在费用发生后的7个工作日内提交，逾期不予受理。

第十一条对于临时出差等不可预见的费用支出，应当及时向上级领导报备，并在回程后尽快报销。

第三章费用审核第十二条申请部门负责人应对费用报销申请进行初步审核，确保费用真实、合规。

第十三条财务部门对费用报销申请进行进一步审核，核对报销申请表与凭证的一致性，金额的准确性。

第十四条审核过程中如发现问题，需立即通知申请人进行更正并重新提交。

第十五条财务部门对费用报销审核通过后，将费用报销记录录入会计系统，等待报销。

第十六条对于有争议的费用报销，应当由公司财务部门与申请人协商解决，如无法达成一致意见，可向公司领导汇报。

第四章费用报销第十七条费用报销发生后，申请人需在规定期限内携带相关凭证至财务部门办理报销手续。

第十八条财务部门应在3个工作日内完成费用报销的审批与发放，在因故需延迟发放时，应当事先告知申请人，并在延迟发放原因解决后立即处理。

第十九条公司财务部门应建立完善的费用报销记录档案，确保每一笔费用支出都有相应的记录与凭证。

公司费用报销管理制度

公司费用报销管理制度公司费用报销管理制度(精品6篇)公司费用报销管理制度要怎么写，才更标准规范？根据多年的文秘写作经验，参考优秀的公司费用报销管理制度样本能让你事半功倍，下面分享，供你选择借鉴。

公司费用报销管理制度篇1一、办事处所有行政支出一律执行财务“一支笔”制度，同时必须有经办人、分管领导和主任全部签字后才能到财务报销。

二、严格执行有关经费支出管理制度规定的开支范围及开支标准，保证人员工资和单位正常运转必需的开支。

三、正常的费用报销必须有正规的机打发票，字迹清楚，大小写金额相符，印章齐全，不能涂改。

自开出发票之日起两个月内报销，跨年的发票一律不予报销。

对个别确实无法取得正规发票的应根据支出用途据实填写支出报销单，并由单位负责人、经办人、证明人签字，金额不得超过500元。

四、各科室因业务和上级部门检查需接待的，需事先请示领导同意，发票必须写明招待事由，报销发票必须有三人以上签字，三天内到财务报销，逾期不予办理。

五、本单位人员因公出差及办公事需借款的，应据实认真填写借款单，由分管领导审签，主任确认后，到财务部门预借。

借款人须在公务办完后7个工作日到财务办理报销手续(除特殊情况外)否则前款不结清，后款不予办理借款手续。

按规定一次或分次从工资中扣除借款。

六、对上级财政部门要求办理政府采购的项目，应按要求办理政府采购，否则，财务部门不予报销。

七、财务报销时间：每星期二、四两天。

报销超过3000元以上的提前一天通知财务部门。

借款500元以上的，写明用途，经分管领导同意，由主任签字后，到财务预借。

八、工程借款必须有工程预算、有部门负责人签字，才能借款，预算交财务一份存档，否则财务不予办理借款。

九、对外付款金额在2023元以上的，尽可能用转账支票支付，保证现金流量支出减少。

十、为了更好的建立健全会计管理档案，各科室如有需要复印的发票和单据，应在报销前自己科室复印好留存。

否则，装订后的票据查阅复印必须经书记、主任同意后，才能复印办理。

费用报销管理制度(精选6篇)

费用报销管理制度(精选6篇)费用报销管理制度篇1第一章前言一、编制目的为了规范报销标准和报销流程，加强财务管理，确保公司资金按规定支付，结合公司及项目实际情况，特制定本制度。

二、适用范围及定义本规定适用于公司及公司涉及各项目。

三、本规定修改及审批本规定由总经理签批后方可执行。

四、执行时间本规定于颁布之日起开始执行。

第二章管理原则2.1归口管理原则为便于对各项费用开支情况进行分析考核，公司统一规定费用项目的归口管理部门，具体如下表列示（包括但不限于）：略2.2预算管理原则2.2.1 年度预算经审议批准后各部门应严格按照年度预算进行开支，财务部将在预算期对预算执行情况进行监督、检查，并定期分析、考核。

2.2.2对临时发生的预算外经费或超预算费用，经办部门需向归口部门提交申请，由归口部门按公司的审批程序补报追加计划，根据审批权限规定，经批准后方可执行。

第三章授权审批权限规定3.1经济业务发生前授权审批3.1.1 根据业务发生时间先后分：事前审批、非事前审批；3.1.2 事前审批是指经济业务发生前，需提报审批通过后，才能进行经济业务交易。

3.1.3 非事前审批是指有的经济业务可以不需进审批，而由经办人员直接进行办理业务。

3.2 报销及付款授权审批流程3.2.1 报销或付（汇）款审批流程如下：3.2.1.1 单次报销或付（汇）款金额800元及以内的审批流程：经办人——主管——部门负责人（部门经理）——财务3.2.1.2 单次报销或付（汇）款金额801-2000元之间的审批流程：经办人——主管——部门负责人（部门经理）——分管领导（业务副总）——财务3.2.1.3 单次报销或付（汇）款金额2001-10000元的审批流程：经办人——主管——部门负责人（部门经理）——分管领导（业务副总）——总经理——财务3.2.1.4 单次报销或付（汇）款金额10000元以上的审批流程：经办人——主管——部门负责人（部门经理）——分管领导（业务副总）——总经理——董事会会签审批——财务第四章报销及付款流程4.1报销及付款流程图4.2报销及付款方式4.2.1 主要通过网上银行转账支付，付款至外部单位，原则上以转账、支票方式付款，个别特殊业务除外。

费用报销管理制度范本(通用范文8篇)

费用报销管理制度范本（通用范文8篇）费用报销管理制度范本篇1一、费用报销第一条一切费用要在批准的费用定额范围内开支，超支部分须经企业主管领导批准方可向财务部报销。

第二条已经取得原始发票的只要填制报销凭证，由经办人验收或证明人签章、领导签字即可报销，已批准的费用定额内的由部门领导人签字，定额外的由企业主管领导签字。

第三条未取得原始发票而要先付款时，能够先到财务部办理借款，经领导批准后（已经批准的费用定额内的由部门领导签字，定额外的由总经理签字）一周之内办理报销手续，同时撤回借款单第三联。

二、固定资产报销第四条必须先有批准的购置计划才能购置固定资产，需购置商品必须由总经理室办理专项控制证明单才能购买。

第五条如果在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划范围内购置，如能事先明白价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，经领导批准后由财务部开支票。

第六条固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务部才准予报销。

三、流动资产报销第七条采购部门应提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划，经领导批准后报财务部做出次月定额用款计划。

第八条凡购入材料物品，必须填写人库验收单一式三联，采购、仓库、财务部各一联，填好验收单后，才予以报销。

第九条材料物品领用时，必须填领料单一式三联，领用人、仓库、财务部各一联。

第十条仓库保管员兼材料会计，每月应与财务部核对账目，发现问题及时找出原因，并予以更正。

第十一条采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也能够借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财务部。

第十二条采购人员经领导批准可借支空白支票（限制必须数额内开支），但必须在三天内到财务部报销。

第十三条各项预付款先填借款单，按合同要求经企业主管领导批准后再付款。

第十四条低值易耗品报销必须建立低值易耗品卡片。

第十五条年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并做出盈亏表。

四、费用报销审批制度第十六条各部门的费用由部门经理审查、主管领导核准。

企业费用报销的管理制度5篇

企业费用报销的管理制度5篇企业费用报销的管理制度篇1为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，规范出差人员的审批及报销程序，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况，特制定本规定。

原则一、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签字、部门经理签字、财务部门审核、相关程序审批后，出纳方可付款。

二、加强报销管理，当月账，当月了，25日以后的账最迟不得超过下月5日。

三、为了分清责任，进步部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。

借支管理一、借款管理规定(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续，核销日期最晚不得超过次月发工资日。

(二)其他临时借款，如市场业务费、广告费、押金等，借款人员应及时报帐，除押金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三)各项借款金额超过5000元应提前一天告知财务部备款。

二、借款流程（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款日期、借款人姓名、借款事由、借款金额（大小写须完全一致，书写规范，不得涂改，其中大写数字：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万）。

（二）审批流程：主管部门经理审核签字→财务部复核→总经理审批。

（三）借款人执审批后的《借款单》到财务部，由出纳按照批准金额予以支付；（四）借款人请款后必须及时报销。

借款不得超月，差旅费借款必须在返回公司上班之日起5天内报销。

三、借款报销管理程序（一）借款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

（二）报销时，应以借款申请单为依据，据实报销，报销单上应注明所办事有何用途，并附原始单据和发票，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝报销。

（三）财务人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；（四）报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销（由双方当面对“借款单”剪角为凭）；（五）借款购置固定资产和低值易耗品，还应附验收单。

资金报销管理制度

资金报销管理制度一、目的为了规范公司资金使用和报销管理，保证公司资金的合理使用和保障公司经营的正常运转，制定本制度。

二、适用范围本制度适用于公司全体员工的资金报销管理。

三、报销管理原则1.合规原则：报销必须符合公司相关规定，严禁违规报销。

2.专人管理原则：由专人管理资金报销，确保资金安全。

3.规范原则：报销必须符合相关报销规定和程序。

4.限额原则：报销必须在规定范围内，超额报销需经相关领导批准。

5.审批原则：报销需要经过领导审批后方可报销。

四、报销流程1.填写报销单：报销人员在报销前必须填写完整的报销单，包括报销事由、金额、时间等内容。

2.报销审批：报销单提交后，由部门负责人进行审批，确保报销事由合理。

3.财务审核：报销单经部门审批后，由财务部门进行审核，确保报销金额符合规定。

4.报销支付：财务审核通过后，进行报销支付，支付方式包括银行转账、支票等。

五、报销范围1.差旅费用：包括交通费、住宿费、餐饮费等差旅相关费用。

2.办公用品费用：包括办公用品采购、办公设备维修等办公费用。

3.业务招待费用：包括客户招待、商务活动等业务相关费用。

4.会议费用：包括会议场地租金、会议餐饮等会议相关费用。

5.其他费用：其他符合规定的费用报销。

六、报销标准1.差旅费用：按公司规定的标准进行报销，超额部分需经相关领导批准。

2.办公用品费用：按公司规定的采购流程进行采购，超额部分不予报销。

3.业务招待费用：按公司规定的标准进行报销，需附加相应的招待凭证。

4.会议费用：按公司规定的标准进行报销，需附加会议相关凭证。

5.其他费用：需经部门负责人审批，并在报销单说明明细。

七、报销注意事项1.报销凭证：报销需要附加相应的凭证，包括发票、收据等。

2.报销时限：报销必须在规定的时间内进行，超时报销不予受理。

3.虚假报销：严禁虚假报销，一经发现将追究相关责任。

4.遗失补办：如遗失报销凭证，需提供书面说明并经部门负责人审批。

八、报销管理制度宣传公司将定期开展报销管理制度培训，加强全员对报销管理制度的宣传和培训，提高全员遵守报销管理制度的意识。

财务报销管理制度(19篇)

财务报销管理制度（19篇）财务报销管理制度 1一、现金只能支付公司员工的各种劳动报酬、劳保、福利、出差人员必须随身携带的差旅费等。

采购材料、办公用品、低耗品等使用金额在1000元以上的一般要通过银行转账支付，未通过银行转账支付的，报销时须提供现金支付凭证（收款收据、微信支付宝等转账记录）。

（特殊情况由总经理审批）。

二、所有的现金收入，都应开具收款收据。

开出收据的存根应与应入账的收据联按编号逐张核对金额，确保收入全部入账。

现金支付应以合法的原始凭证为依据，并执行票据报销及审批程序，做到账款分管。

三、临时性小额现金支出，实行先垫支后报销原则（除出差外）。

经常性的大额现金支出由经办人填制领款单，部门负责人审批后可领取备用金。

四、领取备用金的人员，年底应到财务部门办理年度领款更换手续。

因公出差，应合理估算出差费用，填制领款单，由部门负责人审批后可从出纳处领取暂借款。

已安排备用金的人员，不得再预支差旅费。

如前一次借款不清的，不准再向公司借款。

五、控制现金的`库存限额，一般以3-5天的日常零星支出为限，超过限额的出纳员应及时送存银行，每日业务终了前，出纳人员应盘点现金，做到账实相符。

六、本制度从二0__年一月一日起执行，执行以后公司如有新的规定另行通知。

财务报销管理制度 2第一条固定资产报销：1.购置固定资产，必须先有批准的购置计画，控购商品必须经董事会向有关部门办理专项控制证明单才能购买；2.在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计画范围购置，如能事先知道价格、单位名称及帐号者，可办理借款手续，经领导批准，由财务部开支票；3.固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务才准予报销；4.固定资产经财务报销後，财务部列入“内部往来成本费用”科目。

第二条流动资产报销：1.采购部门提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计画，经领导批准後报财务部作出次月定额用款计画；2.凡购入材料物品，必须填写入库验收单(一式三联，采购、仓库、财务部各项），才予以报销；3.材料物品领用时，必须填领料单(一式三联，领用人、仓库、财务部)；4.仓库保管员兼材料会计，每月与财务核对账目，发现问题及时找原因更正；5.年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并作出盈亏表；6.采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也可以借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财务部，第二年再借；7.采购人员经领导批准可借支空白支票(限制一定数额内开支)，必须在三天内到财务报销。

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费用报销以及资金使用管理制度1.目的
为为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，结合本公司的实际经营情况制定本制度。

2.使用范围
本制度适用于公司全体员工。

3.职责与权限
3.1采购部门负责根据批准后的《物资采购计划》，对需要采购的物资，按规定
的程序进行购销比价和合同的签订工作，对物资采购的过程与结果负责。

3.2各部门业务人员对经办业务的真实性、发票的真实性、金额的准确性负全责；要严格按照本程序规定履行费用报销、发票入账以及资金使用的审批手续。

3.3各业务部门负责人对本部门业务的真实性负责，包括业务内容、费用的支出以及资金使用的申请等。

3.4分管副总批准业务活动及其内容，监督控制费用支出和资金使用的审核把关，对分管职能业务的真实性负责。

3.5财务部负责接收各单位的报销单据、入账发票等，并进行进一步的审核把关，对单据的完整性、安全性负责。

4.工作程序及要求
4.1费用单据报销的审核及传递程序
4.1.1业务经办人将所经办业务索取的报销单据原始凭证、《物资采购计划》、《物资入库验收单》，按照《单据报销审批单》或《差旅费报销单》的要求粘贴好，使用仿宋体、碳素笔逐项认真填写。

4.1.2业务经办人负责将粘贴完整、填写齐全的《单据报销审批单》或《差旅费报销单》报部门负责人审核签字。

．
4.1.3经部门负责人审核后的报销单据凭证，经分管副总审核签字，然后报送财务部门复核签字后送综合部。

4.1.4总经办负责将单据上报总经理统一审批。

4.1.5财务部按照总经理的审批意见，通知业务经办人办理报销、入账等相关手续。

4.1.6为简化手续下列费用在正常开支范围内无须报批，但当费用开
支异常时必须向总经理汇报。

4.1.6.1各种应交税金（不包括印花税、车辆使用税）；
4.1.6.2各月发放工资（夏总在汇总表上签字）；
4.1.6.3各月应交养老保险金、失业保险金等；
4.1.6.4向金融机构办理结算业务时发生的邮电、手续费、贷款利息。

附：费用单据签批流程图
董事长总经办财务部主办部门审核未通过填办人经计管会主签人经写费用报办审核单据董事长签批单据收集销
经办部门签长签
财务根据金情况通经办人报
批准后③
4.2采购货物需要办理入库手续的单据报销、审核及传递程序
4.2.1经批准需要采购的物资，由物资采购部门负责按照购销比价管理规定的程并按规定程序签订质优价廉的原则选择合格供方，坚持货比三家、序进行招标，购货合同。

4.2.2业务经办人，将审签后的合同以及购销比价表分别报送仓储部门和财务部备案，业务完成后要及时（2个月内）取得有效发票和必需的物资检验、计量、验收等手续，按要求进行规范粘贴。

4.2.3业务经办人将粘贴好的报销单据，按照《单据报销审批单》的要求，使用仿宋体、碳素笔逐项认真填写。

4.2.4业务经办人将《单据报销审批单》经部门负责人审核签字后，报分管副总审核签字，然后报送财务部，并办理交接手续。

4.2.5财务部根据发票、验收入库证明、计量单据等，对照物资购销比价表或合
同等相关材料进行认真审核把关，无误后登记《单据入库登记台账》。

4.2.6入库手续办理完毕后，由采购部门将《单据报销审批单》和“入库单”及质检、过磅单一起报送财务部。

4.2.7财务部收到物资采购报销单据，应进行认真审核，并及时登记《单据报销登记台账》；对物资采购发票的真实性、合法性、合规性、附件的完整性进行严格审核，对其业务的真实性进行监督。

4.2.8经财务部长签字盖章后报送综合部，由综合部负责将单据上报总经理统一审批。

4.2.9财务部负责对经总经理批准后的单据，按规定程序通知业务经办人亲自到财务部门办理报销、入账等相关手续。

附：单据传递流程图
合同及购销比价表等报仓储部门、财务部门备案
⑤
发现不符合单据通知
后后
②签收后送审综合部
总经理③批准后
工程施工需要办理入库手续的单据报销、审核及传递程序3.3各项目部需要土建、装修等工程施工时，必须按规定的程序进行审批，审3.3.1 批手续及施工
合同应及时转财务部进行备案。

并根;3.3.2工程完工验收后业务部门、安质部
及使用单位应同时出具验收证明据工程结算情况开具合格发票。

并经部门负责,3.3.3业务部门应及时将完工发票及验收证明按规定的格式粘贴。

人、分管副总逐级把关审签后转财务部；并登记《单据报销登记台账》经财务部部长签字财务部在对工程发票验收证明等结算单据审核无误后，3.3.4 盖章后报送综合部，由综合部负责及时将单据上报总经理统一审批。

财务部负责对经总经理批准后的单据，按规定程序办理入账等相关手续。

3.3.5 附：单据传递流程图
工程施工审批表及一口价合同及验收证明报财务部门备案
业务经办部门领分管副务财
人整理单据总签字签导字部
⑤入账审批
①核④准
后后
②签收后送
综合部
③批准后
3.4资金使用审批及单据传递程序
3.4.1因公出差或办理货物采购业务需预借差旅费或支付货款时，业务经办人按要求使用仿宋体、碳素笔填写《（）款单据》、《采购汇款审批单》，并经单位主管、分管副总审核批准。

3.4.2经办人持分管副总批准的《（）款单据》、《采购汇款审批单》到财务部门核对账面欠款情况，经总经理批准后，再到财务部门办理借款或汇款手续。

3.4.3业务办理完成后，按以上规定的程序办理报销，预借剩余款项及时交财务冲账。

对不按时交款冲账的由财务按规定处理。

财务不能及时处理的追究财务责任人的责任。

4.单据报销要求：
4.1各部门当期发生的当月25日前结算的费用，经办人必须在五天内（领导出差可顺延）持分管副总签字的合格发票到财务部门办理审核手续，因公不能回来的业务人员费用,必须在月度结账前将各项费用单据，转给本部门人员报销入账。

每出现一次跨月入账的费用，一经发现对经办人处以报销额5％不低于20元的罚款。

4.2各部门发生的当期25日后（含25日）结算的费用，经办人必须在次月的15日前，持分管副总签字的合格发票到财务部门报销入账。

每出现一次跨期入账的费用，一经发现对经办人处以报销额5％不低于20元的罚款。

4. 3财务部在报销跨期费用时，必须先按规定开出罚款收据，经办人交纳罚款后，方可办理报销入账手续。

4. 4各部门当月先付款后采购的物资，物资采购部门必须于次月的结账前将发票及入库单据按程序审签后送到财务部，财务部必须立即入账，每跨期一个月入账，对业务经办人处以50元罚款，依次类推。

4.5各部门的各项工程费用（如防腐保温费、零星基建费用等）要及时入账。

项目完工后5日内，由项目负责人组织完成项目初审，必须保证本月发生的防腐保温、零星基建费用次月入账。

否则，对业务主管部门、财务部，按照各自职责每拖延一天各罚款5元。

4.6除以上因素外对于跨年度的费用单据进行报销的按票面金额的40％对经办人进行罚款。

．
4.7各部门出库物资必须在财务结账日前及时入账。

4.8财务部必须严格按照公司相关文件或国家的有关规定，准确列支各项成本和费用（包括一级会计科目及其所属的明细科目），每出现一笔错误列支罚财务部长10元，罚审核人及制单人各20元。

4.9需要增加的条款
5考核
5.1各类费用发生后必须在规定时间内报销，综合部于每周二和周五统一将报销单据报总经理审批，其他时间不予办理。

5.2单据报销和资金使用的审批，严格按照“逐级负责，逐级把关”的原则，所有在单据上签字的人员必须尽职尽责，严格把关。

如因不负责任，把关不严，造成不合格单据传递到下一程序，将对所有已经签字的人员进行严肃处理。