高中政治必修一说课稿：征税和纳税
高一政治必修1经济生活(人教版)征税与纳税
2、无偿性：国家的税收收入不需要返还给纳税人，也不
需要对纳税人直接付出任何代价。
3、固定性：国家在征税之前就以法律的形式，预先规定
了征税对象和税率，不经国家有关部门批准不能随意更改。
据英国媒体披露，进入英国14年来，星巴 克一共只缴纳了860万英镑的企业所得税。而在 此期间，其总销售额超过30亿英镑。在过去三 年中，星巴克英国公司的账面都被做成了亏损， 主要理由是“英国经济不景气”。 英国在当前经济萎靡不振和财政赤字不断 增加的情况下，政府不得不继续勒紧“裤腰 带”，进一步采取削减开支和增加税收的措施。 英国政府计划增加税收部门人手，打击星 巴克等跨国公司在英国的逃税避税行为。
（4）作用：个人所得税不仅是（国家财政收入 ） 的重要来源，而且是调节（个人收入分配）、 实现（ 社会公平 ）的有效手段。
我国当前个税税率（超额累进税率）
级数 1 2 3
全月应该纳税所得额 从0至1500元的部分 从1500至4500元的部分 从4500至9000元的部分
税率 （%） 5% 10% 20 %
基本含义： 国家为实现其职能，凭借政治权力， 依法无偿取得财政收入的基本形式。
税 收 及 种 类
基本特征
强制性 无偿性 固定性
紧密联系、缺一不可
1.五大类税：流转税、所得税、 资源税、财产税、行为税 我国税收的种类 2.我国增值税的含义及其作用 3.我国个人所得税的含义及 其作用
增强“纳税人”意识
关税 Tariff
按征税商品流向划分： • 进口税(Import Duties) • 出口税(Export Duties)
• 过境税(Transit Duties)
企业所得税 Corporate income tax
高中政治 必修一 经济生活《征税与纳税》
45
13505
公式为： 应纳税=应纳税额×适用税率–速算扣除数
【应纳税额=个人所得额–3500元(起征点）】
该服装公司的小王一个月收入4000元， 那么他应缴纳多少个人所得税？
应税额：4000－3500＝500（元） 应缴纳的个人所得税：
500×3%－0=15（元）
赵总一个月工资收入20000元，那么 他应缴纳多少个人所得税？
违法现象
特征
表现
偷税
纳税人有意违反税法规定， 伪造、变造、隐匿、擅自销毁
用欺骗、隐瞒等方式不缴 账簿和记账凭证，进行虚假的
或少缴应纳税款
纳税申报等
欠税
纳税人超过税务机关规定 的纳税期限，没有按时缴 纳而拖欠税款
骗税
纳税人用欺骗方法获得国 家税收优惠
虚列出口货物数量、虚报出口 货物价格等手段骗取出口退税 虚报自然灾害，骗取税收减免
①税收有哪些种类？ ②国家应该向该服装公司征收多少增值税？ ③该服装公司的员工又如何缴纳个人所得税？ ④国家征收这些税有什么作用？
二、目前我国税收的种类(5类20多种)
两个影响最大的税种：增值税和个人所得税
一、增值税（流转税）
1、征税对象： 增值额
2、税率： 基本税率17％ （比例税率） 3、计税方法 ＝增值额×17%
抗税
纳税人以暴力、威胁等手 拒绝接受纳税检查；威胁、围
段拒不缴纳税款
攻、殴打税务人员
情景继续
1、记者采访原服装公司赵总 2、记者采访原服装公司王会计
根据赵总的说法，我们可以知道：
依法纳税是每个公民的义务，公民应当 履行义务自觉纳税。
根据王会计的说法，我们可以知道：
公民还要行使纳税人权利
高中政治精品课件：征税和纳税
高中政治精品课件：征税和纳税概述本课件主要介绍了征税和纳税的基本概念、原则和作用，旨在帮助高中政治学习者全面了解税收制度的重要性，为他们打下坚实的基础。
目录1.征税的定义和基本概念2.征税的原则3.纳税的意义和作用4.征税的程序和方式5.税收改革与社会发展1. 征税的定义和基本概念征税是政府以合法的权力和程序，向纳税人收取一定比例的财产或所得的行为。
税收是国家财政收入的重要来源，也是国家治理的基础之一。
征税的基本概念包括税种、税基、税率和税务机关等。
•税种：不同的税额征税的对象和范围不同，常见的税种包括个人所得税、企业所得税、增值税等。
•税基：税务主体根据国家法规规定的计税依据，确定纳税群体应缴纳的税额。
•税率：指纳税金额与应纳税额之间的比率。
•税务机关：国家税务部门负责征收和管理税收，维护税收的合法性和公平性。
2. 征税的原则征税过程中，依据国家法律法规，税务主体应遵循以下原则：•合法性原则：征税行为必须在法律规定的范围内进行，确保征税的合法性和合理性。
•公平性原则：征税应当遵循公平原则，实现收入分配的公平与正义。
•经济效益原则：合理的税收政策应当有利于调节经济发展和提高国家财政收入。
•简便性原则：税制应合理简介，方便纳税人了解和缴纳税款。
3. 纳税的意义和作用纳税是公民的一项重要义务，也是国家治理的基础。
纳税的意义和作用体现在以下几个方面：•维护国家安全：纳税是维护国家安全的重要手段，在保障国家安全的同时也维护了个人和社会的安全。
•促进社会发展：税收作为国家财政收入的重要组成部分，是国家进行社会事业投入的主要来源之一，对促进社会经济发展起到至关重要的作用。
•调节收入分配：税收可以通过税收调节机制对收入进行再分配，实现社会公平和价值的平衡。
•维护社会公共利益：税收可以用于公共事务的投入，维护公共利益和公共服务的提供。
4. 征税的程序和方式征税的程序和方式是确保税收落实的重要环节，主要包括以下几个方面：•税收政策的制定：根据国家的财政需求和经济形势，制定相应的税收政策。
高一政治教案 征税与纳税
高一政治教案征税与纳税
【学习目标】
1、知识目标
通过学习要理解和掌握税收的含义、基本特征及其关系;了解我国的税种分类，理解和掌握增值税和个人所得税。
2、能力目标
通过税收及其基本特征的学习，培养自己分析、理解基本原理的能力，提高自己理解事物内部联系、把握事物本质的能力以及逻辑思维能力;通过对各种具体税种的学习，提高自己运用比较的方法观察、分析实际问题的能力。
3、情感、态度与价值观目标
①认同我国税收的性质，拥护社会主义国家关于税收的法律和政策
②树立纳税光荣的信念，并自觉遵守税法，依法诚信纳税
【课标导学】
一、税收及其种类。
高中政治必修一教学设计17：8.2 征税和纳税
征税和纳税一、教材分析本框是高一必修1《经济生活》第三单元第八课《财政与税收》中的第二框《征税与纳税》的内容。
主要介绍税收的含义、特征、种类及作为纳税人要依法纳税的相关知识，它是对财政内容的进一步深化和拓展。
因为税收是组织财政收入的基本形式。
二、教学目标（一）知识目标1. 识记税收、税收的基本特点、增值税、个人所得税2. 理解税收基本特征之间的关系（二）能力目标通过对各种具体税种的学习，提高学生辨别比较能力、观察分析实际问题的能力。
（三）情感、态度与价值观目标通过本框学习，增强学生国家观念，教育学生懂得依法纳税是公民的基本义务，是爱国的具体表现，偷税等行为是违法的，可耻的。
三、教学重点难点1. 税收的含义2. 税收的基本特征及其关系3. 依法纳税的重要性四、学情分析从学生的生活体验入手，创设情境呈现问题，使学生在自主探索、合作交流的过程中，发现问题、分析问题、解决问题，在问题的分析与解决中构建知识。
五、教学方法问题探究法。
引导学生以问题带动知识，以学生为主体，培养学生的自学能力、思维能力。
六、课时安排：1课时七、教学过程情景导入：教师：请大家回忆财政收入的组成，说明财政收入由哪四部分组成，其中最主要的来源是什么？学生回答。
教师：财政收入由税、利、债、费四部分组成，其中，税收是财政收入的主要组成部分，可见税收对国家财政的重要性。
下面我们就来学习税收的有关知识。
（一）税收及其种类1、什么是税收教师：请同学阅读教材虚框内材料，并思考所提问题。
学生活动：认真阅读，积极思考。
教师点拨：马克思曾经说过“赋税是喂养政府的娘奶”，就是说离开赋税政府的存在和运行都成问题。
从税字的构成上可以看出，古代的税就是送给国家的农产品，无论东方还是西方，税收的共同点就在于，都是交给国家的财富。
请大家想一想，交给国家的税收财富有没有直接的补偿？国家凭什么让人们不得不交这部分财富？国家收取的这些财富有什么作用？学生思考回答。
教师总结：税收是没有直接补偿的，但是为了实现国家的各项职能，国家必须收取一部分社会财富，形成国家财政收入。
高中政治必修一 经济8.2征税和纳税
２、违反税法的行为的比较：
２、违反税法的行为的比较：
2、各种违反税法的行为
小王所在的服装厂为降低成本，擅自伪偷造税企 业的帐目，将原高达一千多万的营业额伪造成七 百多万，从而减少营业税额。小王举报后税务机 关要求服装厂一个月内如实交纳税金并对其进行 罚款。一个月后服装厂仍未按时欠交税纳税款，税务 机关责令其限期缴纳并处罚金，但服装厂仍不加 理会。税务人员到服装厂检查企业帐目，收取税 款时遭到工厂保安的围攻抗，并将税税务人员打伤。
平 B、是我国财政收入的主要来源 C、加重人民负担，影响人民生活水平提高
A D、有利消除收入差距，实现共同富裕
2、征收增值税有利于：
A、顺利实现商品的价值
D
B、使一部分人和地区先富起来
C、杜绝偷税漏税行为
D、促进生产的专业化和体现公平竞争
2008年85年月初，12南北日方京，冰奥汶灾运川会发胜生利了召大开地震
假定某人每月扣除“三险一金”后的收入为 9000元，按照我国个人所得税法新的规定，他每月 应该交纳的个人所得税为
A. 545元 B. 595元 C. 695元 D. 1355元
我国个人所得税法规定，自2011年9月1日起，工资薪金
所得减除费用标准3500元/月。
级数 一 二 三
全月应纳税所得额 不超过1500元的 超过1500元至4500元的部分 超过元至9000元的部分
有国必有税 有税必有法
一、税收及其种类 2、税收的特征及关系
三 强制性 个 特 无偿性 征
固定性
这些特 征是税收 区别于其 他财政收 入形式的 主要标志
三个特征之间的关系：
无偿性
紧 密 联 系
高中政治必修一人教版说课稿：8.2征税和纳税
一、教材分析
（一）内容概述
本节课的教学内容选自高中政治必修一人教版第八课“征税和纳税”。该章节在整个课程体系中具有重要地位，它是在学习了国家财政、税收基本概念后，对税收制度的具体实践与深入认识。通过本节课的学习，学生可以更好地理解税收在国民经济中的作用，明确纳税的义务与意义。
（三）学习动机
为了激发学生的学习兴趣和动机，我将采取以下策略或活动：
1.结合现实案例，让学生了解税收在国民经济中的重要作用，提高他们的学习兴趣；
2.设计小组讨论、角色扮演等活动，让学生亲身体验税收征收和管理的过程，增强他们的参与感和责任感；
3.创设问题情境，引导学生主动探究税收政策对社会经济的影响，培养他们的批判性思维和分析能力；
1.师生互动：通过提问、讨论等方式，教师引导学生思考问题，鼓励学生发表见解，及时给予反馈；
2.生生互动：组织小组讨论、角色扮演等活动，让学生相互交流、合作，共同解决问题；
3.评价与反馈：采用同伴评价、小组评价等方式，让学生在互动中学会评价、反思，提高学习效果。
四、教学过程设计
（一）导入新课
为了快速吸引学生的注意力和兴趣，我将采用以下方式导入新课：
2.问题探究法：引导学生围绕税收政策提出问题，激发学生的好奇心和探究欲望，培养学生的批判性思维。
3.小组合作学习法：促进学生之间的交流与合作，共享学习资源，提高学习效率，培养学生的团队协作能力。
4.角色扮演法：让学生在模拟税收征收和管理的过程中，换位思考，增强对税收政策理解和认同。
（二）媒体资源
我将使用以下教具、多媒体资源和技术工具来辅助教学：
（3）培养学生依法纳税的意识，树立正确的税收观念。
二、学情分析导
征税和纳税-说课稿
征税和纳税-说课稿大家好，我所讲的这一课的主题为征税和纳税，这一主题来自于人教版思想政治必修1高中经济生活第三单元第八课第二框。
接下来，我将从7个方面来说明我的教学设计，即分析教材、分析学情、说明三维教学目标、教法及学法、教学重难点、教学流程以及板书设计。
第一步，教材分析：本框是学习社会再生产的最后一部分内容，总体上起到了总结归纳的作用，形成对社会再生产的完整掌握，本框包含两目的内容。
首先要引领学生认识税收，在了解了什么是税收及其基本特征之后，不仅可以令学生更深刻的了解财政，而且可以认识个人在社会分配中的地位；通过对税收不同种类的区分和认识，感受税收在我国财政中的重要意义。
其次，通过对案例的分析区分不同违反税法的行为，明确依法纳税是我国公民的基本义务。
第二步，学情分析：关于税收的知识，学生在前面已有所了解，知道税收是国家财政的基本来源，但是对税收的具体内容还缺乏深刻的、有框架的认识，而且高中生对此框内容不是很感兴趣，有时会产生“税收与我无关”的错误意识。
但是，我们必须利用学生较活跃的思维活动建立起税收与生活的联系，通过具体的知识的讲解和案例的分析，深刻感受到税收在我国经济发展中的重要意义，重要的是引导学生逐步形成依法纳税意识，对学生进行正确世界观、人生观、价值观教育，懂得维护人民和国家的利益。
针对教材和学情两者的具体分析奠定了接下来我的三维教学目标。
教学目标有三个，即：知识与技能、过程与方法和情感态度价值观，三者是逐一递进、互为依托的关系。
在知识与技能的目标上，首先要通过界定税收的含义，明确税收在我国国家财政收入中的地位，并在讲解中涉及一些有关税收的法律依据即税法的相关知识。
其次，要重点分析税收的三个基本特征及其特征之间的关系。
再次，通过举例归纳说明我国税收的种类，明确增值税和个税在我国占据着重要的地位，其中要全面了解个税，凸显个税在调节收入差距中的作用。
最后一点，要在明确税收性质的基础之上，主要介绍和区分几种违反税法的行为，在这一过程中，引导学生明白索要购物发票的重要意义，将依法诚信纳税作为公民的基本义务。
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《征税与纳税》说课稿
各位评委老师，上午好！
我是号考生，我今天说课的题目是《征税与纳税》。
我主要从教材分析、学情分析、教学方法与策略、教学过程、板书设计等几个步骤向大家详细地讲解我对这节课的安排。
一、说教材
《征税与纳税》是人教版必修一《经济生活》第八课第二框题的内容。
本框主要介绍了有关税收的含义和基本特征及其相互关系方面的知识，依法纳税是公民的基本义务，偷税、欠税、骗税、抗税是违法行为。
本框题承接前面“国家财政” 这一框题，是对税收这一国家财政收入主要来源的深入解读，进一步研究了第三单元探讨的社会主义国家财富的分配问题。
因此，本框题在本单元和整个《经济生活》教材中都具有十分重要的地位。
二、说学情
高一年级这个年龄的学生充满生机和活力，对任何事物都有很强的好奇心，情绪高昂，学习兴趣很容易带动起来。
大部分学生们由于缺少对经济知识的了解和社会阅历，对本框题所出现的新的经济词汇和经济生活内容理解能力不足。
三、说教学目标
根据本教材的结构和内容分析，结合高一年级学生的认知结构及其心理特征，本框题设计了以下教学目标：
1、知识与技能目标
（1）理解税收的本质、基本特征及其相互关系。
（2）了解增值税和个人所得税的内容及其作用。
（3）懂得依法纳税是公民的基本义务。
（4）了解违反税法的四种主要现象。
2、过程与方法目标
（1）通过准确把握税收的基本特征和认识税收的作用，提高知识迁移及逻辑思维能力。
（2）能够区分各种违反税法的现象并交接对之相应的处罚的实践参与能力。
3、情感、态度与价值观目标
（1）认同我国税收的性质，拥护社会主义国家关于税收的法律和政策。
（2）牢固树立纳税光荣的信念，自觉遵守税法，依法诚信纳税。
（3）以主人翁的态度监督国家对税收的征管和使用，同各种违反税法的行为作斗争。
四、说教学的重、难点
根据高一新课程标准，在深入研究教材的基础上，我确定了以下的教学重点和难点：教学重点：
1.税收的含义；
2.税收的基本特征及其相互关系。
重点的依据：
只有真正掌握了税收的含义、税收的基本特征及其相互关系，才能真正理解和掌握政府征税和百姓纳税的本质。
教学难点：
1.增值税和个人所得税的内容及其作用；
2.偷税、欠税、骗税、抗税的区分。
难点的依据：
由于学生的社会经验较少，大都未接触过增值税和个人所得税以及违反税法的有关行为。
五、说教法
1、直观演示法：利用多媒体等手段进行直观演示，激发学生的学习兴趣，活跃课堂气氛，促进学生对知识的掌握。
2、活动探究法：引导学生通过创设情景等活动形式获取知识，以学生为主体，使学生的独立探索性得到了充分的发挥，培养学生的自学能力、思维能力、活动组织能力。
3、分组讨论法：针对提出的问题，组织学生进行集体和分组讨论，促使学生在学习中解决问题，培养学生的团结协作的精神。
六、说学法
1、自主探究法：在做课前准备工作时，寻找日常生活中与本节课内容相关的实例，对其进行探究。
2、快乐学习法：构建轻松愉快的课堂氛围，让学生在快乐中学习，在学习中快乐。
3、分析归纳法：通过对课堂上展示的活动案例和日常生活中一些普遍的现象进行分析、归纳，从而得出结论。
4、总结反思法：将自己的探究成果与教师课堂上的点拨相结合，再次归纳总结并加以反思，使认识上升到一个更高的理论层次。
七、说教学过程
在这节课的教学过程中，我注重突出重点，条理清晰，紧凑合理。
利用情景实例贯穿教学全过程，在情景材料的选取上，我注重三点：一是新颖，紧扣时政脉搏，符合时代精神，二是生动，用有特色的有吸引力的材料提升学生的注意力和求知欲，三是恰当，要贴近生活，能够正确反映教材知识和课标要求。
同时，课堂探究活动的安排也注重互动、交流，最大限度的调动学生参与课堂的积极性、主动性。
(一) 导入新课：（2—3分钟）
由前面学过的知识（国家财政收入的来源）、本节课整体框架（板书设计）和生活实际中的情境实例（中奖之后……）导入新课。
导语设计：“通过上节课的学习，我们知道了财政收入由税、利、债、费四部分组成，其中，税收是财政收入的主要来源，可见税收对于国家财政的重要性。
那么大家了解税收吗？同学们都有过纳税的经历吗？带着这些问题让我们一起走进这一节课《征税与纳税》，下面我们来看这样一则真实的事例《中奖之后……》。
”
导语设计的依据：一是概括了旧知识，引出新知识，温故而知新，使学生能够知道新知识和旧知识之间的联系；二是使学生明确本节课要讲述的内容，以激发起学生的求知欲望；三是引入了本节课采用的情景实例，引发学生探究活动的开始和教学过程的开展。
情景实例：
中奖之后……
河南驻马店一位教师彩民何先生
喜中福利彩票2.58亿大奖
大河网2016年10月13日报道福彩2.58亿
元双色球大奖10月11日被驻马店市一教师何先生
领走，何先生当即向慈善事业捐款1050万元，最
后入个人账户1.98亿元。
判断：2.58亿元-0.105亿元=1.98亿元（？）
（二）讲授新课：（35分钟）
在讲授新课的过程中，突出教学重点，突破教学难点，通过情景中问题的不断提出
和师生的共同探究活动的开展，有层次、有条理的引申出本节课的教学内容，在学生讨
论和教师讲解引导的互动中解决问题。
由情景实例《中奖之后……》提出问题，很容易吸引了学生的注意力，引发学生的
探究思考。
引出本节课重点知识点：税收的含义和基本特征。
板书：一、税收及其种类
提出问题：何老师的困惑之一
为什么自己的奖金为什么少了将近5000万？
学生作答：是交了税。
那么这部分税款是如何计算出来的？
学生思考作答，教师引导得出结论：何老师所缴税额
=（258030200元-10500000元）X20%=49506040元
板书：1、税收的含义
教师讲解：税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。
主体——国家，目的——为实现国家职能，凭借——政治权力，依据——税法，地位——财政收入的基本形式。
有国就有税，有税必有法。
板书：2、税收的基本特征及其关系
由何老师的三个疑问让学生分组讨论，引出税收的三个基本特征。
1、我不缴这4950万元税行不行？——税收的强制性。
2、缴了4950万元税后，对我个人有没有直接的好处？——税收的固定性。
3、我能不能与福彩中心领导协商一下，把税率降低点，少缴点税？——税收的无偿性。
教师讲解：税收的基本特征是税收区别于其他财政收入形式的主要标志。
税收的三个特征是紧密联系，不可分割的。
税收的无偿性要求它具有强制性，强制性是无偿性的保障。
税收的强制性和无偿性又决定了它必须具有固定性。
提出问题：何老师的困惑之二
何老师缴纳了4950万元税后，很想知道他缴纳的是什么税？
学生讨论得出结论：是个人所得税。
教师补充：彩票中奖纳税是在缴纳偶然个人所得税，税率为20%，此种税率属于比例税率。
进一步提问：国家为什么要对何老师征收个人所得税？我国目前主要的个人所得税是怎样收取的？
学生讨论，教师引导作答：个人所得税是国家财政收入的重要来源，也是调节个人收入分配、实现社会公平的有效手段。
我国个人所得税，按应税项目不同，分别实行超额累进税率和比例税率。
板书：3、我国税收的主要税种
提出问题：何老师的困惑之三
专卖店里销售的这台电脑也要缴税吗？
学生讨论后教师讲解：根据我国税法的有关规定,在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人，要根据增值额纳税。
增值税可以避免对经营额重复征税，也可防止上一环节企业偷漏税行为，有利于促进生产的专业化和体现公平竞争，也有利于财政收入的稳步增长。
学生探究思考：除了增值税之外，你还见过其他的税种吗？
教师讲解：根据征税对象划分，目前我国的税收分为流转税、所得税、资源税、财产税、行为税五大类，共二十多种。
每个税种都有特定的纳税人、征税对象和计税标准。
板书：二、依法纳税是公民的基本义务
情景：何老师内心很纠结，不知道该不该向商家索要发票？
板书：1、违反税法的行为
学生思考：1、如果你是何老师，你会怎么办？2、优惠税钱是什么行为？3、你知道还有哪些违反税法的行为吗？
学生作答：要发票；违法行为；不清楚。
教师讲解：违反税法的行为
（三）课堂小结（3－4分钟）
课堂小结，可以把课堂传授的知识尽快地转化为学生的素质；简明扼要的课堂小结，可使学生更深刻地理解政治理论在实际生活中的应用，并且逐渐地培养学生具有良好的个性。
适当的巩固练习加强学生对本节课知识的把握。
小结：本节课学习了税收的含义和基本特征，了解了税收的种类和违法税法的行为，我们要依法纳税，同时也要对征税和纳税进行监督。
八、说板书设计
这节课的板书我根据本课内容的知识框架，提炼重点，形成体系，内容精练，条理清晰，抓住了核心和关键，能够较好的体现课堂的整体。
税收及其种类
依法纳税是公民的违反税法的行为
征税与纳税税收的基本特征税收的含义
主要税种
为什么要依法纳税纳税人意识。