2017年度免学杂费项目

2017年度免学杂费项目资金使用绩效自评报告一、项目概况（一）项目单位基本情况龙岩市永定区教育局下辖80所完全小学、94个教学点、30所初中、8所高中、2所中职学校、28所公办幼儿园和84所民办幼儿园，在职教职工5110人。

（二）项目基本情况1.根据闽财教指（2016）93号，2017年义务教育生均公用经费小学生每年750元，初中每生每年950元。

合计2833.29万元：(1)永定区2016年秋季学生人数预计小学:17848*750=1338.6万元，初中:7953*950=755.54万元，小计2094.14万元； (2)特校经费区级配套：116*7600*20%=17.63万元； (3)经开区省级80%生均公用经费：小学8262*750*80%=495.72万元，初中2971*950*80%=225.8万元，小计721.52万元。

2.小规模学校公用经费（闽财教指[2016]49号）合计870.13万元：(1)不足100人小学按100人核拨公用经费：上级561.55万元，区财配套62.39万元，小计623.94万元；扣除经开区区级配套894*750*10%=6.71万元，合计617.23万元；(2)大于100人小于200人小学按200人核拨公用经费：上级58.56万元，区财配套6.51万元，小计65.07万元；扣除经开区区财配套432*750*10%=3.24万元，合计61.83万元；(3)不足300人初中按300人核定公用经费：上级175.27万元，区财配套19.47万元，小计194.74万元；扣除经开区区财配套386*950*10%=3.67万元，合计191.07万元。

3.根据闽财教指（2016）93号，农村义务教育阶段公办学校寄宿生公用经费400元/生.年，合计291.98万元：(1)永定区2016年秋季寄宿生预计小学999*400=39.96万元，初中4134*400=165.36万元，小计205.32万元；(2)经开区寄宿生2708*400*80%=86.66万元。

以上共计3995.4万元,扣除已列入人员经费 2264.5万元,还应列 1730.9万元。

根据永财预[2017]2号文件，预算内专项安排免学杂费项目资金1730.9万元。

根据永财预（17）74号，追加原经开区学校2017年秋季学期生均公用经费区财配套资金194.47万元。

全年合计安排预算资金1925.37万元。

二、专项支出项目实施基本情况（一）项目组织管理情况根据相关文件要求和项目管理制度，我局组织实施了义务教育阶段学生免学杂费项目，已完成。

具体情况如下：我局在实施免学杂费项目过程中，于每学期开学后两个月内，根据经核定的各校学籍系统实有学生数，与财政局一起根据上级文件精神核定各校生均公用经费，联合下发资金拨付文件，并及时将生均公用经费、小规模学校公用经费、寄宿生公用经费拨付给各中小学校，确保了各中小学校的正常开展教育教学工作。

（二）项目资金使用状况2017年义务教育阶段学生免学杂费项目区财配套资金1925.37万元已经全部到位。

2017年3月下拨了2017年春季学期义务教育阶段公用经费（永财教[2017]6号）；2017年3月下拨了经开区学校2017年春季学期义务教育阶段公用经费省级部分资金（永财教[2017]7号）；2017年4月下拨了2017年春季学期特教学校“两免一补”经费（永财教[2017]11号）；2017年4月下拨了2017年春季学期义务教育阶段寄宿生公用经费（永财教[2017]12号）；2017年10月下拨了2017年秋季学期特教学校“两免一补”经费（永财教[2017]25号）；2017年11月下拨了2017年秋季学期义务教育阶段寄宿生公用经费（永财教[2017]36号）；2017年11月下拨了2017年秋季学期义务教育阶段生均公用经费（永财教[2017]34号、永财教[2017]35号）。

以上下拨资金中，包含区财配套共计1925.37万元。

截至2017年12月31日，义务教育阶段学生免学杂费项目区财配套资金支出1925.76万元，支出实现率达100%。

项目经费支出符合国家财经法规和财务管理制度以及项目资金管理等规定，专款专用，并执行国家、财政部门制定的相关定额标准。

三、专项支出项目绩效分析（一）项目绩效评价工作开展情况根据义务教育阶段学生免学杂费项目工作的要求和特点，我们选用评价指标共有二类（包括业务评价指标和财务评价指标），分投入、过程、产出与效益等三个大项25个细化项目（详见评分表）。

选用评价方法为比较法，对2017年义务教育阶段学生免学杂费项目工作，经过收集资料、核实情况，比较原先设定和实际完成的工作任务和目标、比较原先经费预算安排和实际的各项经费开支。

核实了预算批复的项目目标完成情况。

经对本项目评价指标评分，本项目综合得分94分，评价等级为“优秀”。

（二）项目绩效目标完成情况2017年义务教育阶段学生免学杂费项目年初分投入、产出、效益三大类，并且进行二级分类细化为时效目标、成本目标、数量目标、质量目标、社会效益目标、可持续影响目标、服务对象满意度目标等共设定了7个三级绩效目标。

至2017年年底，年初设定的7个绩效目标全部已经完成。

（三）项目绩效分析1.投入类指标满分30分，自评28分。

其中学杂费下拨基本及时，由于2017年9月1日起，原经开区学校划归永定管辖，学校各项管理事务交接工作需要较长时间对接，导致中小学公用经费下拨时间比原计划略迟，满分5分得4分；义务教育阶段中小学生免学杂费项目根据有关政府文件政策立项，专项资金的依据充分，符合公共财政支出的原则得满分4分；免学杂费专项资金的设立目标设置客观、科学，能体现财政支出的经济性、效率性和有效性绩效目标合理得满分4分；将学杂费项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标，通过清晰、可衡量的指标值予以体现，绩效指标明确得满分4分；中小学生学杂费专项资金到位率达100%得满分5分；由于2017年9月1日起，原经开区学校划归永定管辖，学校各项管理事务交接工作需要较长时间对接，导致中小学公用经费下拨时间比原计划略迟，满分3分得2分；2017年中小学生均公用经费使用率大于95%，得满分5分。

2.过程类指标满分30分，自评得分27分。

其中中小学公用经费管理制度健全，有制定中小学公用经费管理制度，管理制度合法、合规、完整，由教育局和财政局共同发文下拨公用经费，得满分3分；中小学公用经费管理制度执行有效得满分3分；中小学公用经费使用有采取必要措施进行监管，发现少部分中小学内部控制建设不足，满分3分得2分；各中小学校财务管理制度健全得满分3分；项目经费支出符合国家财经法规和财务管理制度以及项目资金管理等规定，专款专用，并执行国家、财政部门制定的相关定额标准，但审计中发现少部分学校在使用公用经费的过程中存在招待费过高、乱发津补贴的现象，本项指标满分5分得4分；各中小学固定资产有专人管理，有登记造册、且有定期盘点，得满分2分；经教育技术装备检查，各中小学固定资产使用率达95%以上，单有部分实验室设备存在闲置现象，满分3分得2分；财务管理严格，项目资金安全得满分2分；会计核算规范得满分3分；会计原始凭证等档案资料完整得满分3分。

3.产出与效益类指标满分40分，自评得分39分。

其中中学、小学、幼儿园师生比例分别在合理期间范围，教师配备基本均衡得满分3分；当年度教师参加培训率达到20%以上，教师素质得以提升，得满分3分；中学、小学、幼儿园学校生均图书拥有量分别达到教育督导要求，中小学计算机生均数量达到要求，办学条件得以明显改善，得满分6分。

校园环境面貌得以改善，达到标准化学校建设标准，教育教学氛围浓厚，有利于学生身心健康成长，校舍及教学设施安全，无安全隐患，教育教学环境得以改善，得满分6分。

学生素质特长得以发展，相比上年提高，学校控辍率及入学率、升学率达到省定标准，教育教学质量相比上年有明显提高，得满分7分。

社会调查评价好得满分5分；该项目实施后对教育事业发展起促进作用，得满分5分；服务对象满意度调查满意度98%，满分5分得4分。

四、工作成效通过义务教育阶段学生免学杂费项目工作的开展，本年完成义务教育阶段学校的生均公用经费区财配套资金1703.68万元、小规模学校公用经费区财配套资金159万元、寄宿生公用经费区财配套资金62.69万元的拨付，确保了全区（含原经开区）213所义务教育阶段学校正常运转，正常开展各项教育教学工作，使我区义务教育阶段学校共计37637名学生免费接受教育，教育教学水平和质量不断提高，推动了教育事业的持续健康发展。

社会评价良好。

五、项目存在的问题和改进措施（一）项目存在的问题。

我们清醒地认识到工作中存在着一些急待解决的问题，义务教育阶段学生免学杂费存在的问题主要有：1.学生数据根据学籍系统进行采集，对于在数据采集完成后办理转入转出手续的学生无法进行实时核实，无法及时追加或减少该学期的生均公用经费，造成极少部分下拨生均公用经费人数与实有学生数不符合的现象。

2.部分学校在使用公用经费的过程中存在财务管理不够严格的问题，如招待费超标过高、使用公用经费用于发放人员补贴等违规现象。

3.部分学校的寄宿生公用经费不足，宿舍食堂设施设备不达标，食品卫生存在安全隐患。

（二）项目改进措施。

针对存在的问题，提出以下改进思路：1. 对于在开学以后办理转入转出手续的学生进行核实追加或核减，尽量做到学生数表实相符。

2.加强对义务教育阶段学校生均公用经费使用问题的财务审计和财务检查。

3.加强对学校领导和财务人员的财经法规和制度的学习，加强财务管理，加强公用经费使用监督管理，坚决杜绝违规现象的发生。

六、相关意见和建议加强中小学公用经费使用的监管，使有限的公用经费全部用于服务教学，推动学校教育事业的发展。

加强对小规模学校公用经费专项补助资金的使用指导，促进教育均衡发展。

龙岩市永定区教育局2018年4月28日。