审计署计算机审计中级培训大纲
2023中级审计师大纲
2023中级审计师大纲
一、目录
1. 审计理论与方法
2. 审计实务
3. 审计法规与职业道德
4. 财务报表分析
5. 企业内部控制
6. 信息技术在审计中的应用
7. 其他相关知识
二、大纲要点
1. 审计理论与方法
* 审计的基本概念、目标和作用
* 审计证据和审计程序的分类及运用
* 审计报告的撰写要求和内容
2. 审计实务
* 财务报表审计流程和内容
* 各类交易、账户余额的审计要点和方法
* 内部控制测试与评价的程序和标准
3. 审计法规与职业道德
* 相关法律法规和准则的概述与运用
* 审计人员的职业道德规范和行为准则
4. 财务报表分析
* 财务报表的构成与解读方法
* 财务指标的分析与应用
* 财务舞弊的识别与防范措施
5. 企业内部控制
* 企业内部控制的目标、原则与要素
* 内部控制的评价框架与实施流程
* 控制活动的分类与设计要求
6. 信息技术在审计中的应用
* 信息技术对审计的影响与挑战
* 信息系统审计的标准和流程
* 数据挖掘技术在审计中的应用与技巧
7. 其他相关知识
* 相关行业和企业的特点及风险评估方法
* 风险管理、公司治理与内部控制的关系与整合方法* 管理咨询、经济责任审计等内容简介。
计算机审计大纲.doc
计算机审计一、课程说明1、课程名称：计算机审计（Computer Auditing）课程代码：0822101830课程性质：审计学、会计学专业必修课课程学分：3学分2、课程简介：计算机审计是以被审计单位计算机信息系统和底层数据库原始数据为切入点，在对信息系统进行检查测评的基础上，通过对底层数据的采集、转换、清理、验证，形成审计中间表，并运用查询分析、多维分析、数据挖掘等多种技术和方法构建模型进行数据分析．发现趋势、异常和错误，把握总体、突出重点、精确延伸，从而收集审计证据，实现审计目标的审计方式。
本课程将借助上海博科资讯股份有限公司与本校合作开发的《审计之星教育系统》进行教学，该系统整合了一套完整的被审计单位财务数据并设计了若干审计陷阱，可以很好在展示计算机审计的全过程。
目标与任务：通过本课程学习，在学生掌握计算机审计软件技术基础上，使学生能够完成被审计单位数据导入，并在计划阶段、实施阶段和终结阶段各具体审计实务中熟练应用所掌握的审计软件技术完成审计工作。
先修与后续课程：本课程先修课程为《财务审计》3、首选教材：《计算机审计实验教程》，梁素萍等，上海财经大学出版社，2010年1月第1版主要参考书目：《计算机审计：概念、框架与规则》，刘汝焯等编著，清华大学出版社，2007年6月第1版《计算机审计实务操作》，邱银河、木南编著，人民邮电出版社，2006年8月第1版《中国注册会计师执业准则》，中国注册会计师协会，经济科学出版社，2006年二、课程内容与教学安排上篇实验准备第一章总论第一节计算机技术与审计（一）教学方法与学时分配教学方法：PPT演示学时分配：0.5学时（二）课程内容及基本要求主要内容：一、计算机技术与审计二、计算机技术对审计的影响（一）对审计线索的影响（二）对审计技术手段的影响（三）对审计内容的影响（四）对审计人员的影响（掌握）：计算机技术对审计的影响（熟悉）：计算机技术与审计的关系（了解）：计算机技术特点（重点）：计算机技术对审计的影响（难点）：计算机技术对审计技术手段和审计人员的影响第二节计算机审计概念及特征（一）教学方法与学时分配教学方法：PPT演示学时分配：0.5学时（二）课程内容及基本要求主要内容：一、计算机审计概念二、计算机审计的特征（一）审计取证的切入点是信息系统和底层电子数据（二）创建审计中间表，构建审计信息系统（三）构建模型进行数据分析（掌握）：计算机审计概念（熟悉）：计算机审计的特征（了解）：审计信息系统的构成（重点）：计算机审计概念、计算机审计的特征（难点）：计算机审计的特征第三节计算机审计基本框架及流程（一）教学方法与学时分配教学方法：PPT演示、课堂讨论学时分配：1学时（二）课程内容及基本要求主要内容：一、计算机审计基本框架（一）计算机审计的对象（二）计算机审计的作业模式（三）计算机审计的基本方式（四）计算机审计的基本方法（五）计算机审计的主体二、计算机审计的一般流程（掌握）：计算机审计的一般流程（熟悉）：计算机审计的对象、作业模式（了解）：计算机审计的基本方式、基本方法和主体（重点）：计算机审计的作业模式、一般流程（难点）：计算机审计的作业模式、一般流程第二章计算机审计技术第一节计算机审计技术现状（一）教学方法与学时分配教学方法：PPT演示、课堂讨论学时分配：1学时（二）课程内容及基本要求主要内容：一、我国计算机审计技术发展概况（一）国家审计信息化建设概况（二）商业审计软件发展概况二、计算机审计技术应用现状（一）被审单位电子数据的采集、转换和定义（二）计算机分析审计（三）计算机测试（四）计算机辅助审计工具三、计算机审计技术发展的不足之处（一）缺乏成熟的计算机审计应用环境（二）审计软件存在较大的局限性（三）计算机审计人员的素质偏低（掌握）：计算机审计技术应用现状（熟悉）：计算机审计技术发展的不足之处（了解）：我国计算机审计技术发展概况（重点）：计算机审计技术应用现状（难点）：计算机审计技术应用现状第二节计算机审计技术现状（一）教学方法与学时分配教学方法：PPT演示、课堂讨论和练习学时分配：1学时（二）课程内容及基本要求主要内容：一、利用Excel编制审计工作底稿二、利用Excel编制试算工作底稿与调整后的会计报表三、利用Excel编制集团公司的已审合并报表四、利用Excel实施分析程序五、利用Excel获取审计电子数据六、其他常用功能（掌握）：利用Excel编制审计工作底稿（熟悉）：Excel常用功能（了解）：利用Excel编制试算工作底稿与调整后的会计报表、已审合并报表；利用Excel实施分析程序、获取审计电子数据（重点）：利用Excel编制审计工作底稿、Excel常用功能（难点）：利用Excel编制审计工作底稿、Excel常用功能第三节主流审计软件介绍（一）教学方法与学时分配教学方法：PPT演示、课外练习学时分配：2学时（二）课程内容及基本要求主要内容：一、审计之星二、AO系统(现场审计实施系统)三、中审审易软件四、中普审计管理平台五、国外主流审计软件介绍（掌握）：审计之星功能模块分布、AO系统架构（熟悉）：国内外常用审计软件种类（了解）：国内外常用审计软件功能比较（重点）：审计之星功能模块分布、AO系统架构（难点）：AO系统架构第四节审计数据采集（一）教学方法与学时分配教学方法：PPT演示、课堂练习、分组竞赛学时分配：4学时（二）课程内容及基本要求主要内容：一、审计数据采集方式二、数据采集操作指南（一）用审计之星“模板定义接口”功能导入审计数据（二）利用中间结果导入数据（掌握）：利用模板定义接口、中间结果两种方式下导入数据（熟悉）：AO系统下如何导入数据（了解）：审计数据采集方式（重点）：审计之星软件下U8、K3等常用财务软件数据导入（难点）：审计之星等审计软件如何导入被审计单位数据第三章审计之星教育系统简介第一节系统安装与启动（一）教学方法与学时分配教学方法：安装演示、课外练习（安装AO系统及审计之星）学时分配：2学时（二）课程内容及基本要求主要内容：一、系统概述二、运行环境三、系统安装与启动（一）系统安装（二）系统运行（掌握）：系统运行（服务器连接工具设置）（熟悉）：AO系统、审计之星的安装（了解）：审计之星教育系统概述（重点）：AO系统、审计之星的安装（难点）：AO系统、审计之星的安装第二节系统管理和审计向导（一）教学方法与学时分配教学方法：操作演示、课内练习学时分配：0.5学时（二）课程内容及基本要求主要内容：一、新增单位和单位管理二、审计向导（一）审计准备（二）审计实施（三）审计终结（掌握）：单位管理（熟悉）：审计向导各阶段有什么功能（了解）：审计向导所体现审计流程及其与实务异同（重点）：审计向导（难点）：审计向导第三节数据接口的使用参见第二章第四节内容第四节审计预警（一）教学方法与学时分配教学方法：操作演示、课内练习学时分配：0.5学时（二）课程内容及基本要求主要内容：一、内控制度设定二、内控制度评价三、内控预警报告四、审计预警五、审计预警（图表）（掌握）：内控制度评价（熟悉）：内控预警报告（了解）：内控制度设定、审计预警及图表（重点）：在了解被审计单位内部控制的基础上，进行内控制度评价或对被审计单位相关人员进行内部控制调查从而得出评价结论（难点）：内控制度评价第五节信息查询与分析（一）教学方法与学时分配教学方法：操作演示、课内练习学时分配：2学时（二）课程内容及基本要求主要内容：一、基本信息查询二、财务分析三、账表检查四、凭证检查（掌握）：通过财务分析、账表检查、凭证检查，取得审计证据并形成审计工作底稿。
计算机审计培训
①在“审计向导”中打开“货币 资金”万能表，选定一个单元
√ 会计科目编号 = 101
格。
√ 凭证年月 =
②点击“底稿管理”点击“单格 199812
取数”
③选择“计算库 分类帐”
④鼠标点击“设置取数字段”空
白框，鼠标拖动“期末借方余 额”、“期末贷方余额”
⑤ 关闭窗口，点击“取数”
十九、列取数
• 举例说明：在通用类工作底稿中“管理费用”项目的 万能表中设置列取数公式， 要从分类帐里获取最后一个 月份管理费用二级明细的借方累计数且金额是大于10000 元的，取出的内容按金额排序
九、如何存储查询结果？
• 有四种方法
复制
另存中间库
发送至底稿 另存临时底稿
• 第一种方法：复制（操作步骤） • 选中要复制的查询结果
• 保持选中状态不变的情况下单击右键，在 弹出的右拉框点击“复制”
• 关闭查询窗口，打开一张工作底稿，选择 一个起始格，点击“粘贴”
• 关闭底稿窗口，选择“是”
• 如果要查看是否复制成功，可双击存储的 文件名就可以看到复制的内容。
• 打开一张“管理费用”万能表，定义一个取数的单元格 • 点击“底稿管理”选择“列取数” • 取数来源 计算库 分类帐 • 双击“会计科目编号” 、双击“科目名称”、“本期借
方累计发生额”
• 设置列取数字段
第一列 会计科目编号 第二列 科目名称 第三列 本期借方累计发生额
• 排序 本期借方累计发生额
• 设置取数条件 会计科目编号 象 521 会计科目编号 级次 2 本期借方累计发生额 > 10000 凭证年月 = 199812
• 第二种方法：另存中间库 （操作步骤） • 直接在查询结果区域点击鼠标右键，在弹出的右
计算机审计培训计划
计算机审计培训计划一、培训目标通过培训，使审计人员掌握计算机审计的基本理论，熟练掌握相关工具和技能，提高审计效率和准确性。
二、培训内容1. 计算机审计基础知识（1）计算机审计概念及原理（2）计算机审计与传统审计的区别（3）计算机审计的方法与技术（4）计算机审计的应用范围及意义2. 数据分析技术（1）数据分析的基本概念（2）数据采集与清洗（3）数据分析工具的使用（4）数据分析的应用案例分析3. 安全审计技术（1）网站安全审计（2）数据库安全审计（3）网络安全审计（4）安全审计的应对措施4. 内部控制与风险管理（1）内部控制的基本理论（2）企业内部控制的结构与要素（3）风险管理的基本概念（4）风险评估与控制5. 法律法规与合规审计（1）数据安全法律法规（2）信息系统安全管理规范（3）企业合规审计的要点（4）合规审计案例分析6. 软件工具使用（1）审计管理软件的使用及案例（2）数据分析软件的使用及案例（3）网络安全审计软件的使用（4）其他相关软件工具的使用三、培训方式1. 线上培训通过网络直播、视频教学等形式进行培训，方便审计人员随时随地学习，提高学习的灵活性。
2. 线下培训组织专业培训机构进行面对面授课，培训效果更直接和明显，同时可以进行实际操作演练。
四、培训教材选用权威、专业的教材，结合实际案例进行教学，使学员能够更好地理解和应用知识。
五、培训考核通过课后作业、考试、实际案例分析等形式进行考核，确保培训效果。
六、培训师资选用具有丰富实践经验和专业知识的专家学者及从业人员担任培训师，确保培训内容深入浅出、实用性强。
七、培训效果评估对培训结束后的学员进行跟踪调查，及时了解培训效果，不断改进培训内容和方式，确保培训质量。
八、培训时间及费用根据培训内容和学员的实际需求，合理安排培训时间和费用，确保培训的有效性和经济性。
九、实施方案制定详细的培训计划和实施方案，确保培训顺利进行。
包括培训时间表、教材选用、师资安排等。
中级审计大纲
中级审计大纲
中级审计大纲是指在进行中级审计工作时所依据的一份文件，它包含了审计的目标、范围、方法等内容，为审计工作的有序进行提供了指导和依据。
中级审计大纲通常由审计部门或审计机构的高级管理层和经验丰富的审计师共同制定，以确保审计能够按照一定的标准和程序进行。
大纲的制定需要充分考虑企业的具体情况、风险特征以及法律法规的要求，以确保审计的全面性、准确性和有效性。
中级审计大纲的主要内容包括以下几个方面：
1. 审计目的和范围：明确审计的目的和范围，即审计师需要关注和检查的具体事项和领域。
这有助于审计师集中精力，准确评估企业的风险并确定审计的重点。
2. 审计方法和程序：明确审计师在进行审计工作时需要采取的方法和程序。
这包括了审计师需要进行的数据收集、文件审阅、风险评估、内部控制测试、样本抽取、核实和比对等程序，以确保审计结果的准确性和可靠性。
3. 审计时间和资源安排：明确审计的时间安排和所需资源的预估。
这有助于审计师在工作过程中能够合理安排时间和资源，确保审计工作按期完成。
4. 审计报告和意见：明确审计师在完成审计工作后需要提供的审计
报告和意见的要求和格式。
这包括了审计师需要向企业管理层和股东提供的审计结论、建议和问题，以及审计师对企业财务报表是否真实、准确和完整的意见。
中级审计大纲是审计工作的重要文件，它为审计师提供了指导和依据，使审计工作能够有条不紊地进行。
同时，它也是审计师与企业管理层和股东之间的沟通工具，能够确保审计工作的透明度和公正性。
因此，中级审计大纲的制定和执行都是审计工作的关键步骤。
计算机审计教学大纲
计算机审计教学大纲一、引言
•计算机审计的定义和背景
•计算机审计的重要性及应用领域二、计算机相关知识概述
•计算机基础知识回顾
•数据库基础知识概述
•网络安全基础知识概述
•计算机与信息系统的关系
三、计算机审计方法与技术
•审计流程与方法论
•计算机审计的常用技术与工具
•审计工具的选择与使用
•计算机审计案例分析与实践四、信息系统审计
•信息系统审计的概念与目标
•信息系统审计的常用模型与框架•信息系统审计的流程与方法
•信息系统安全与风险评估
五、数据库审计
•数据库管理与审计流程
•数据库审计的技术与工具
•数据库审计的常见问题与挑战
•数据库审计的最佳实践案例六、网络安全审计
•网络安全审计的基本概念与原理
•网络安全审计的技术与方法
•网络安全审计的常见工具与软件
•网络安全审计的挑战与应对策略七、计算机审计的法律与伦理问题
•计算机审计与法律法规
•计算机审计的伦理与道德问题
•计算机审计隐私与保密问题
•计算机审计的法律责任与风险管理八、计算机审计实操与案例分析
•计算机审计的实操方法与技巧
•计算机审计案例分析与实践
•计算机审计报告与沟通技巧
•计算机审计团队的管理与合作
九、未来发展方向与趋势
•计算机审计技术的发展与创新
•计算机审计在新兴领域的应用前景
•计算机审计人才的培养与发展
十、结语
•总结与展望
•计算机审计的重要性再强调
•实践中不断修正与改进教学大纲的重要性
注：本大纲仅供参考，具体教学内容与安排可以根据实际情况进行调整。
计算机审计培训计划
计算机审计培训计划一、背景介绍随着信息技术的发展，计算机在企业中的应用越来越广泛，对计算机系统和数据进行审计成为保证信息系统安全的一个重要手段，因此计算机审计人才的需求逐渐增加。
为了提高企业内部审计人员的专业水平，制定一套完善的计算机审计培训计划是非常必要的。
二、培训目标1.熟悉计算机系统和网络基础知识；2.掌握计算机审计的方法和工具；3.提升审计报告编写和沟通能力；4.培养审计人员的团队协作意识。
三、培训内容1. 计算机基础知识•计算机硬件组成和工作原理；•操作系统和网络基础知识。
2. 计算机审计方法•审计计划和流程；•审计工具的使用；•安全漏洞扫描和分析。
3. 审计报告编写•报告结构和撰写规范；•数据分析和结果解释；•报告呈现和沟通技巧。
4. 团队协作•团队建设和沟通技巧；•案例分析和讨论；•实战演练和总结。
四、培训方法1.理论课程：通过专业讲师讲授计算机基础知识和审计方法；2.实践操作：组织学员进行实际操作，熟练掌握审计工具的使用；3.案例分析：结合真实案例进行分析和讨论，提高学员的问题解决能力；4.模拟演练：通过模拟案例进行演练，检验学员的学习成果。
五、培训时间安排•培训周期：共计3个月；•培训频率：每周2次，每次3小时。
六、培训评估1.考核方式：定期进行理论和实践考核；2.评估标准：达到培训目标和要求的学员给予结业证书。
七、总结计算机审计培训计划的制定对提高企业内部审计人员的专业水平和实际应用能力具有重要意义，希望通过本培训计划的执行，使学员能够熟练掌握计算机审计方法和工具，提升审计报告的质量和效率，为企业的信息安全保驾护航。
以上是本次计算机审计培训计划的详细内容，希望各位学员能够认真学习，积极参与培训，共同提升审计专业水平。
{财务管理内部审计}计算机审计教学大纲
{财务管理内部审计}计算机审计教学大纲一、课程概述本课程介绍计算机在财务管理内部审计中的应用，掌握计算机审计的基本原理和方法，培养学生熟练运用计算机对财务管理内部审计进行数据分析和风险评估的能力。
二、教学目标1.理解计算机审计的概念和意义；2.掌握财务管理内部审计中常用的计算机软件和工具；3.能够使用计算机对财务数据进行收集、分析和报告；4.能够识别潜在的风险和内部控制问题，并提供相应的解决方案。
三、教学内容1.计算机审计基础知识1.1计算机审计的定义和概念1.2计算机审计的发展历程1.3计算机审计的重要性和作用2.财务管理内部审计的计算机工具2.1电子表格软件在内部审计中的应用2.1.1电子表格软件的基本操作2.1.2利用电子表格软件进行数据收集和整理2.1.3利用电子表格软件进行数据分析2.2数据库软件在内部审计中的应用2.2.1数据库软件的基本原理和操作2.2.2数据库软件的数据提取和查询2.2.3数据库软件的数据分析和报告2.3数据分析软件在内部审计中的应用2.3.1数据分析软件的基本原理和功能2.3.2数据分析软件的数据导入和清洗2.3.3数据分析软件的数据分析和报告3.计算机审计的方法和技巧3.1数据采样和抽样技术3.2数据验证和验证技术3.3数据异常分析和检测技术3.4数据挖掘和预测技术4.计算机审计的案例分析4.1财务数据分析案例4.2内部控制审计案例4.3风险评估案例四、教学方法1.授课讲解：讲授计算机审计的基本理论和方法；2.实践操作：通过案例分析和实际操作，培养学生熟练使用计算机审计工具和软件的能力；3.小组讨论：组织学生进行小组讨论，讨论计算机审计的实际应用和问题解决方法；4.课堂练习：布置作业和课堂练习，加强对计算机审计知识的巩固和应用。
五、考核方式1.学生平时表现：参与课堂讨论、作业完成情况等；2.期末考试：对学生的理论知识和实际操作水平进行考核；3.课程项目：要求学生完成一项计算机审计的实际项目并撰写报告。
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审计署计算机审计中级培训大纲
一、培训目标
本次培训旨在提升审计署计算机审计中级人员的专业能力，使其具备承担一般审计工作的能力和独立完成计算机审计项目的能力。
二、培训内容
1.审计署计算机审计简介
-审计署计算机审计的定义、目的及应用范围
-审计署计算机审计在提高审计效率和质量方面的作用
-审计署计算机审计的法律法规和政策要求
2.计算机审计基础知识
-计算机审计的基本概念和原理
-计算机系统和网络的基本知识
-计算机审计的常用工具和技术
3.审计署计算机审计工作流程
-审计署计算机审计项目的准备工作
-审计署计算机审计的数据收集和分析
-审计署计算机审计的问题发现和整改建议
-审计署计算机审计的报告撰写和呈报
4.计算机安全管理与控制
-计算机系统安全的基本原则和方法
-计算机网络的安全管理和控制
-计算机信息系统的风险评估和控制
5.审计署计算机审计实践案例分析
-通过实际案例的分析，总结审计署计算机审计的经验和教训
-探讨计算机审计在特定行业和领域中的应用
三、培训方式
1.理论授课：通过专业讲师的讲解，对审计署计算机审计的相关理论知识进行讲解和阐述。
2.实践演练：通过模拟实践和案例分析，让学员能够真实地接触到审计署计算机审计的工作环境和实际操作。
3.群策群力：通过小组讨论和团队合作的方式，培养学员的分析和解决问题的能力。
四、培训评估
1.学员出勤情况评估：每节课程结束后进行签到，按照出勤率评估学员的培训参与度。
2.学员知识掌握情况评估：通过课堂提问、作业和考试等方式评估学员对培训内容的理解和掌握程度。
3.培训效果评估：学员培训结束后填写培训反馈表，对培训的内容、教学方法、教学质量等进行评价。
五、培训时间安排
总计40个培训课时，每周2天，每天8小时，共计5周。
六、培训资源
1.培训师资：由审计署计算机审计部门的专业人员担任培训讲师。
2.培训设施：提供给学员使用的计算机、网络和培训材料等资源。
3.培训资料：提供给学员的理论讲义、实践案例和相关问题解答。
七、培训考核方式
学员需通过培训期间的考试和实际案例分析，达到一定的分数线方可结业。
以上是审计署计算机审计中级培训大纲的基本内容，通过本次培训，学员将能够系统地学习和掌握审计署计算机审计的相关知识和技能，提高自身的专业能力，为提高审计机关的计算机审计工作水平做出贡献。