专项审计所需要的材料
建筑工程审计需提供的资料清单
建筑工程审计需提供的资料清单建筑工程审计是指对建筑工程建设、运行和维护所产生的各项费用进行核算和审核的一项工作。
建筑工程审计是制定科学合理的建筑工程计划及计划外支出的依据，也是加强绩效管理，提供合理决策的重要手段之一。
在进行建筑工程审计时，需要提供一定的资料清单，以保证审计的准确性和完整性。
本文将详细介绍建筑工程审计需提供的资料清单。
一、建筑工程的合同文件建设单位与承包商签订的建筑工程合同是建筑工程审计的基础，也是审计人员的工作依据。
合同文件中应包括建筑工程的项目名称、建筑工程的工程量及报价、建筑工程的工期和竣工日期、工程质量标准，以及工程款项等具体内容。
同时，需要细致地查看建筑工程建设中所必须的材料和设备清单，以确定该工程的实际需求及合理性。
二、建筑工程的实际开支清单建筑工程审计需要对建筑工程的实际开支情况进行分析和核算，并对每一项支出的凭证、发票进行审核。
其中，建筑工程开支包括建筑工程的资金来源、建筑工程的分期付款及支付方式、建筑工程的直接和间接费用、建筑工程的财务收支状况等。
三、建筑施工图纸及技术文件建筑施工图纸及技术文件是建筑工程施工的指导，需要用于计算材料和设备的用量、确定施工进度和施工方式等。
此外，还需细致分析建筑施工图纸和技术文件中所涉及的费用及建筑质量标准等具体内容。
四、建筑工程验收报告及竣工报告建筑工程验收报告及竣工报告是建筑工程完成后的重要文件之一，需要审核其中所包含的信息和数据以确保工程质量达到规定标准。
审核报告需了解建筑工程竣工的实际时间、工程质量情况、建筑工程的投入产出比等相关信息。
五、建筑工程监理报告建筑工程监理报告是监理单位对建筑工程施工过程监管的报告，也是建筑工程质量的重要管理工具。
监理报告需审核监理单位对建筑施工环节的监管情况、建筑工程的质量管理、施工进度情况等相关信息。
六、建筑工程档案建筑工程档案是收集和记录建筑工程历史的档案，需要保存工程的实际情况、施工进展、施工期间的困难及解决方案等信息。
清产核资资料专项审计所需资料清单
清产核资资料专项审计所需资料清单清产核资专项审计所需资料清单在我们到达贵公司现场工作之前，请准备以下资料清单。
这是我们需要的一般清单，但在现场审核时，根据具体问题，公司也应准备进一步提供资料。
1.一般资料1.1 国有资产监督管理机构同意立项的批复（如有）1.2 企业清产核资方案，包括清产核资工作人员名单及联系方式。
1.3 企业清产核资报表，包括报表封面、清产核资工作情况表和损失挂账分项明细表。
1.4 企业前三年和清查基准日的会计报表。
1.5 距清查基准日最近一次的审计资料。
1.6 距清查基准日最近一个会计年度的总账及明细分类账。
1.7 企业组织机构图及各部门职责分工。
1.9 与公司内部控制制度相关的各项规章制度，如资金管理办法、资产类管理办法、明确权限分工的文件等。
1.10 企业现存的影响生产经营活动和财务状况的重大合同、重大诉讼事项及其他或有事项详细说明，并提供有关资料及法律顾问或律师的意见。
1.11 有关企业已承担义务或承诺义务的文件或协议。
1.12 企业提供抵押、质押、担保等合同或协议。
1.13 主要客户清单及资产租赁合同。
1.14 场地租赁协议及合同。
1.15 各项保险合同如财产险、火灾险、车辆险等。
1.16 与有关政府主管部门包括税务局等往来文件，如税收优惠文件等。
1.17 企业营业执照。
1.18 企业章程。
1.19 税务登记证。
1.20 外汇批准证明和申请文件、海关登记证明。
2.货币资金2.1 货币资金—现金清查登记表和货币资金—银行存款清查登记表及货币资金损失挂账分项明细表，如有损失，则需提供2.4—2.7.2.2 现金保管人确认的现金盘点表，包括倒推至基准日的记录。
2.3 清查基准日所有账户银行存款对账单及银行余额调节表、对不能收回的银行已付、企业未付的未达账项，需提供的证据比照坏账损失。
2.4 现金保管人对于短款的说明及相关核准文件。
2.5 管理责任造成的，对责任人的责任认定及赔偿情况说明。
办公用品专项审计方案
办公用品专项审计方案采购专项审计方案“能产生效益的只有采购与销售”此话说得有点过份，但是也充分说明采购与销售在公司管理中的重在性。
在此，本人根据自己的工作经验，结合现代内审的风险要点，整理集团公司集中采购的审计方案。
希望对你有所帮助。
所有审计需要的资料：单位简介、工作总结；单位执行的制度；财务报表、账簿及凭证。
其次，采购部内部审计需要的资料：采购业务流程、采购审批流程、签订合同权限；采购招标文件；采购合同、协议及其管理台账；供应商管理台账；审计期间存货的盘点资料；债权债务余额明细及相关说明。
其余的诸如采购（调料）请求资料、市场询价资料、货物检验资料等。
采购审计的重点是业务流程是否合规、价格是否合理、质量是否有保证以及是否存在舞弊。
具体审计程序、内容与步骤：一、供应商的选择与合同的签订审计内容（风险点）（一）筛选供应商没有按公司的要求与制度，没有经过主管领导的审查与审批。
（二）供应商与预选供应商名单单一，没有及时评选更新。
（三）单独与供应商的进行谈判，谈判内容没有记录。
（四）合同或订单所列项目、规格与申请部门所列的项目、规格不符，包括数量与价格等。
（五）签订合同或订单的条款与谈判内容不一致。
（六）申请物资采购没有核对预算项目及库存材料，签核手续不齐全。
（七）物资采购价格的确定依据不充分、不合理，与当时的市场价相差较大。
（八）采购合同条款缺乏公平、公正，公司处于被动的地位。
（九）合同签订不按权限规定执行，有超过权限签订合同的情况。
（十）急需物资、零星物品的采购超出批准自购范围，采购金额违反《管理人员权限》规定。
（十一）生产紧急物资（急件）或项目预算外增加的物资（经领导口头同意的）购入使用后，没有补办相关手续。
（十二）物资采购不是直接从生产厂家购买。
对应的审计程序与步骤：（一）查阅并收集公司关于选择供应商（采购）的制度及相关的操作流程，抽查所有采购部存档的供应商名单，确定其是否经领导或关委员会批准；再从系统抽查各类物资材料供应商名单各30个，与核对的供应商名单核对，确定名单在批准的范围内。
工程施工审计所需资料(3篇)
第1篇一、施工合同及相关文件1. 工程施工合同：包括施工合同文本、合同附件、补充协议等。
2. 工程设计文件：包括施工图纸、设计说明书、设计变更通知单等。
3. 工程施工许可证：证明工程已取得合法施工资格。
4. 工程招标文件：包括招标公告、投标邀请书、投标文件等。
二、施工组织设计及实施情况1. 施工组织设计：包括施工方案、施工进度计划、施工资源配置等。
2. 施工日志：记录施工过程中的各项活动，包括施工进度、材料使用、质量检查等。
3. 施工现场照片：反映施工现场实际情况，包括施工进度、材料堆放、施工人员等。
三、工程进度及费用控制资料1. 工程进度计划：包括各阶段的施工进度、工期要求等。
2. 工程量清单：包括工程量、材料、人工、机械等费用。
3. 材料采购合同：包括材料采购清单、价格、供应商等。
4. 人工费用清单：包括施工人员、工资标准、支付方式等。
5. 机械租赁合同：包括机械类型、数量、租赁费用等。
6. 工程进度款支付凭证：包括付款申请、审批、支付凭证等。
四、工程质量控制资料1. 工程质量检验报告：包括材料检验、施工过程检验、竣工验收检验等。
2. 施工技术交底记录：包括施工技术要求、施工规范、施工质量标准等。
3. 施工变更记录：包括设计变更、施工变更、监理变更等。
4. 隐蔽工程验收记录：包括隐蔽工程部位、验收时间、验收结果等。
五、其他相关资料1. 工程用地许可证：证明工程用地合法。
2. 工程保险合同：包括工程保险种类、保险金额、保险期限等。
3. 工程验收报告：包括工程验收时间、验收结果、验收意见等。
4. 施工单位资质证书：证明施工单位具备施工资格。
5. 施工单位人员资格证书：证明施工人员具备相应资质。
6. 施工现场安全检查记录：包括安全检查时间、检查内容、检查结果等。
总之，工程施工审计所需资料较为丰富，审计人员应全面收集、整理、分析相关资料，确保审计工作的准确性、全面性和有效性。
在实际审计过程中，审计人员还应关注以下事项：1. 审计资料的真实性、完整性、合规性。
审计所需资料清单
审计所需资料清单审计资料清单一、基本资料1.基本情况资料1) 历史沿革及改制重组情况，包括贵单位改制设立的具体情况和方式，以及历次股本形成和股权变化情况；2) 贵单位的基本情况介绍，包括经营范围、主要产品和经营特点等；3) 历次工商变更登记资料，包括验资报告、评估报告、章程和营业执照；4) 行业特许经营许可证、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证、贷款证；5) 以前年度审计报告；6) 成立及历次股权变更时政府等部门相关批文、投资协议；7) 组织机构设置图；8) 主要管理人员基本资料；9) 财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。
2.贵公司股权被质押或其他有争议的情况。
3.分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍。
4.子公司设立情况，子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。
5.内部控制制度建立情况、内部控制制度及流程图。
6.股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议。
7.税收资料：1) 简述贵单位及分支公司的缴纳税种、税率；2) 所享受的税收优惠政策及批准文件；3) 各税纳税申报表及税收汇算清缴资料；4) 税收缴款书。
8.生产经营有关的权属1) 土地使用权、房产权证；2) 商标、专利、非专利技术、重要特许权利的使用及权属；9.场地租赁协议及相关合同。
10.员工及其社会保障情况，主要包括员工人数及变化情况、员工专业结构、员工受教育程度、员工年龄分布、执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革等。
11.简述所处行业及竞争情况：1) 主要包括行业管理体制、行业竞争状况、市场容量、投入与产出、技术水平以及以上因素的发展趋势；2) 所在行业享受国家及地方政府优惠扶植政策；3) 影响本行业发展的有利和不利因素，如产业政策、产品特性、技术替代、消费趋向、购买力与国际市场冲击等因素，指出进入本行业的主要障碍。
4) 面临的主要竞争状况：包括自身的竞争优势及劣势，市场份额变动的情况及趋势，同行业竞争的情况。
审计需要提供的相关资料清单
每年合格供应商目录及年度评审资料
5
任期内每年废旧物资处理明细台账及相关资料
6
物资到货登记簿，收料单，领料单，单位工程耗用材料电子台账，物资收发存管理台账
7
周转材料管理台账及盘点、领退、保养、调拨、报废等相关资料
8
2016年末存货盘点资料及盘点工作报告
七
市场开发管理
1
市场开发管理制度目录及制度
市场部
办公室
14
关于职工食堂管理的情况说明，包括核算模式，管理方式，用工形式，食堂补贴发放或开支办法，存在的问题和建议等
后勤管理部
15
对企业负责人职务消费管理制度执行情况说明
16
工资计算单，个人所得税计算明细
17
2012-2016工会经费开支情况表，相关的会计凭证，工会财务人员资格证书复印件工会工作部Fra bibliotek18资财部
十
内部审计管理
审计部
1
公司上任领导离任审计报告
2
近三年内部审计工作计划
3
近三年内部审计报告、自查材料
4
贯彻落实集团（股份）审计工作会议精神的相关报告、材料
十一
合同预算管理
经法部
1
合同、结算、分包、招投标、范本、奖励等相关的公司级经营管理制度及管理机制
2
任期内承包合同的台账、合同、审签记录、交底记录及相关资料
6
任期内企业合并、分立、重组、改制情况说明
四
人力资源管理
人资部
1
人力资源管理相关制度目录及制度
2
任期内各年应付职工薪酬明细表
3
核定各年工资总额的文件
4
任期内每年合并报表口径的员工花名册（电子版）
项目审计要点-需准备材料
北京市科技计划项目（课题）经费审计要点为进一步规范和加强科技项目（课题）经费审计工作，明确审计依据，根据《北京市科技计划项目（课题）经费管理办法》等有关规定，结合项目审计中遇到的具体问题，北京市科委对2010年版《北京市科技计划项目（课题）经费审计要点》进行了梳理、分析，并在此基础上进行了必要的调整和修订。
具体内容归纳如下：一、承担单位接受审计时需提供的材料（一）承担单位在接受审计时，必须向会计师事务所提供审计需要的材料（附件1：《审计所需资料明细表》参考）。
（二）承担单位在接受审计时，须向会计师事务所出具加盖公章、同时有本单位法人代表签字的审计承诺函，保证所提供的审计资料真实、合法、完整。
承诺函将作为审计报告的附件。
（附件2：审计承诺函参考）（三）项目（课题）所涉及5万元以上的测试、化验、加工；国际合作交流等支出的有关合同文本，应作为审计报告的重要取证资料归集到审计工作底稿中。
二、审计依据的确认原则（一）课题任务书、《项目评审专家组意见汇总表》、《北京市科技计划项目（课题）预算评审补充申报材料》、市科委的课题预算变更批复以及其他相关资料作为项目（课题）的审计依据。
（二）实施市财政预算评审的项目（课题）及专项1、针对市财政科技经费的审计依据首先核对《项目评审专家组意见汇总表》与《北京市科技计划项目（课题）预算评审补充申报材料》中市财政经费预算的一致性，以一致的《项目评审专家组意见汇总表》、《北京市科技计划项目（课题）预算评审补充申报材料》、以及市科委的课题预算变更批复和其他相关资料作为市财政科技经费的审计依据；否则，应向承担单位取得一致后的《项目评审专家组意见汇总表》及《北京市科技计划项目（课题）预算评审补充申报材料》方可开展审计。
专项工作任务审计，应提供专项工作任务书并以此作为审计依据。
2、针对配套资金的审计依据配套资金应以课题任务书、市科委的课题预算变更批复以及其他相关资料作为项目（课题）的审计依据。
工程项目专项审计流程及材料清单
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被投资单位出具的出资证明
C、
被投资单位的章程、验资报告、会计报表
13、
贷款合同、借款借据复印件、贷款卡打印明细表（金
融机构盖章）
14、
12月份增殖税、地方税纳税申报表
15、
税务汇算报告
16、
盈利企业提供年度所得税申报表及所得税缴纳单据
19、
其他重要资料
根据项目具体情况确定
1、有关部门关于补贴的专门文件
审计业务资料清单
企业名称：
序号
材料名称
准备情况
备注
√
×
一、
委托单位提供的资料：
1、
营业执照副本复印件（有效期内）
2、
重要的董事会Βιβλιοθήκη 要3、验资报告、上年度审计报告
5、
本年度会计报表
内控制度可视情况决定是否提供
6、
管理当局声明书
7、
现金盘点表、银行对账单及调节表、存款询证函
8、
往来款项明细表（按账龄及客户划分）及大额询证函
9、
存货盘点表、大额购销合同及其购销原始凭证复印件多份
10、
固定资产、无形资产明细表及其相关资产的产权、价值证明、在建工程项目表及相关的基建程序审批文件、原始凭证复印件
相关资产指：汽车、房屋建筑物、无形资产及其他大额资产
11、
长期投资项目：
A、
合同、投资的原始凭证、记账凭证
在全部取证较难的情况下，三者取其一（能证明其投资情况的）即可
2、关于“研究开发”支出项目的明细账
3、研究开发支出的主要原始凭证复印件
4、设备等固定资产投入的原始凭证