内部审计报告
内部审计报告模板.doc
内部审计报告模板.ｄｏc内部审计报告模板内部审计报告模板(共6篇) 篇一：内部审计报告模板***内部**审计报告尊敬的公司董事会及主管领导: （一）审计概况:为了……,我们对公司……进行了专项审计，旨在自我评价,完善公司内部控制及财务核算,使之符合相关法规准则及公司内控制度的要求。
我们的审计目标是测试……内部控制方面是否存在漏洞,各关键控制点在实务工作中是否得到有效执行。
审计涉及的期间是20 年月日至2０年月日。
审核的范围包括……等方面。
说明审计立项依据、审计目的和范围、审计重点和审计标准等内容; (二) 审计依据：我们在审计过程中按照《中国内部审计准则》和内部审计实务指南以及公司内部审计制度的规定计划和实施本项内部审计工作，并采用了我们认为应当采用的必要的审计程序,根据抽查结果,我们认为,下列情况应当予以关注: 应声明内部审计是按照内部审计准则的规定实施，若存在未遵循该准则的情形,应对其做出解释和说明；（三) 审计结论:根据已查明的事实,对被审计单位经营活动和内部控制所作的评价; （四) 审计决定:针对审计发现的主要问题提出的处理、处罚意见; (五) 审计建议：针对以上问题,我们建议: 针对审计发现的主要问题提出的改善经营活动和内部控制的建议。
附件:审计项目负责人：审计小组成员：２0 年月日篇二:内部审计报告格式模板致: 由：日期：关于: 一、背景我们受XＸ集团董事会委托，每年度需对各子公司及合营公司的内部控制进行一次评价。
二、目的进行内部控制评价是对相关内部控制的设计与执行状况进行整体评价。
并依据评价结果对发现的内部控制设计或执行缺陷提出我们的改善建议。
以使内部控制合理合规，达到纠错防弊，提高效率的目的。
三、范围业务范围: 本次审计涉及的业务流程期间范围：本次审计涉及的期间四、方法此次内部控制评价过程中,我们依据《内部控制基本规范》、《内部控制应用指引》及其解读与XX集团的相关政策规定及相关法律法规的要求。
内部审计工作总结4篇_内部审计工作总结报告
内部审计工作总结4篇_内部审计工作总结报告全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：内部审计工作总结报告随着经济的不断发展和公司规模的不断扩大，内部审计在公司管理中扮演着越来越重要的角色。
内部审计工作可以有效地发现和纠正公司内部的管理漏洞和风险，提升公司运营的效率和稳定性。
在过去的一段时间内，我部门认真履行内部审计职责，通过对公司运营和管理的全面审计，取得了一定的成效。
现将内部审计工作总结如下：1.审计范围本次内部审计工作主要围绕公司的财务管理、人力资源管理、风险管控和信息系统等方面展开。
通过对公司各个部门和业务板块的审计，全面了解了公司运营的全貌和存在的问题。
2.审计方法在审计过程中，我们采用了文件审查、现场检查、数据分析和问题追踪等多种审计方法，全面梳理了公司的经营情况和内部管理问题。
我们还积极开展了与各部门的沟通和交流，了解了他们的具体情况和需求。
3.审计成果在本次审计中，我们发现了公司内部存在的一些管理漏洞和风险隐患，提出了有效的改进建议。
这些问题主要集中在财务管理方面，包括资金使用效率低、财务风险管理不到位等；在人力资源管理方面，包括员工绩效考核不公平、激励机制不完善等；在信息系统方面，包括数据安全性不高、信息共享不畅等。
4.改进建议针对审计发现的问题，我们提出了一系列的改进建议。
在财务管理方面，我们建议加强资金使用的监管和审计，提升财务风险的识别和防范能力；在人力资源管理方面，我们建议优化员工绩效考核机制，改善员工激励机制，提升员工的工作积极性；在信息系统方面，我们建议加强数据安全的控制和管理，推动信息系统的升级和优化。
5.改进措施为了有效推动改进建议的落实，我们将制定具体的改进计划和措施，明确责任人和时间节点。
我们还将加强对公司内部人员的培训和指导，提升他们的管理和风险意识，确保公司内部审计工作的实施和效果。
通过本次内部审计工作，我部门不仅发现了公司内部的管理问题和风险隐患，提出了有效的改进建议，更重要的是，明确了未来改进的方向和措施。
内部审计报告范文3篇
内部审计报告范文第一篇：某公司内部审计报告一、前言为确保某公司的合法、合规性经营，根据《企业内部控制标准》和《内部审计工作指导意见》的要求，我们对该公司进行了一次全面的内部审计，并发现了一些问题。
本报告旨在对审计发现的问题进行总结分析，并提出改进和建议。
二、审计目的和范围本次审计的目的是评估该公司的内部控制制度是否合规、有效，进而检查财务报表的真实性和准确性。
审计范围包括了公司各部门及关键岗位。
三、审计方法我们采用了问卷调查、实地检查、数据分析等多种审计方法，对公司运营情况、人员配备、业务流程和财务报表等方面进行了全面性的评估。
四、审计结论1.内部控制制度存在一定缺陷通过对公司内部控制制度的评估，我们认为该系统存在某些问题，例如缺乏有效的内部控制流程、职责和权限划分不明确等。
这些问题可能对公司正常的运营产生不良影响，应采取相应的改进和建议。
2. 财务报表真实性和准确性得到保障通过对公司财务报表的审计，我们认为该公司的财务报表真实性和准确性得到了较好的保障。
公司会计准确、流程规范，各类凭证和核算账簿齐全、完整，报表编制严格按照相关会计原则进行，不出现虚假账目和财务报表。
五、建议和改进鉴于公司存在的一些问题，我们建议采取以下改进措施：1.加强内部控制制度的建设，明确职责和权限，实现内部管理的规范化和科学化；2.对业务流程进行整理和优化，提高业务流程的效率和科学性；3.加强对关键岗位人员的培训和管理，提高其管理和执行能力；4.加强内部审计工作，建立健全的内部控制和风险管理机制，及时发现和解决问题。
六、结论综上所述，尽管该公司存在一些问题，整体处于较好的运营状态，且财务报表真实性和准确性得到保障。
我们建议该公司积极采取相应的改进和建议，进一步加强内部管理，提高运营效率和风险管理水平。
以上为本次审计报告的意见和结论。
第二篇：某银行内部审计报告一、前言本次审计旨在对某银行的内部控制制度、运营流程和财务报表进行全面评估，发现问题并提出相应的改进和建议，以确保银行的合规性和稳定性运营。
公司内部审计报告(共7篇)
篇一：企业内部审计报告审计报告**审字（2005）第1号根据审计部工作计划，审计组于2005年1月10日至31日对****有限公司2004年度的财务收支及内控制度情况进行了审计。
审计工作是依据国家有关法律、法规和集团公司的规章制度，对****公司提供的会计报表、帐簿、凭证等实施了我们认为必要的审计程序。
保证会计资料的真实、合法、完整是****公司的责任，我们的责任是对审计结果发表意见。
审计报告分为三大部分，各部分主要内容：第一部分、经济效益情况。
报告经济指标完成情况；第二部分、审计问题及建议。
报告审计中发现的问题、经营风险及内部控制薄弱点并提出审计建议；第三部分、会计报表附注。
报告截至2004年12月31日资产、负债及其权益的现状。
现将审计情况报告如下。
第一部分经济效益情况一、经济指标完成情况（一）销售收入指标截至2004年底，实现销售收入1.2亿元，比上年增长94％。
按照销售结构分析，***按照销售品种分析****2004年度平均毛利率5.5％，比上年降低3.3个百分点，从历年看，销售毛利呈现逐年下降的趋势，****（二）利润指标2004年度****公司报表显示实现利润总额*万元，但存在潜亏因素。
****综合潜亏因素后，实现利润总额***-8*77＝4***元。
第二部分审计发现问题及建议2003年度审计后，****公司在内部管理上加强了力量，做了很多的整改工作，在行政管理、员工管理、财务管理上建立了一些规章制度并取得了一定的成绩，尤其在财务管理上有了很大的改进，逐步将财务的核算职能向管理和监督职能转变，同时灵活管理和运用营运资金，在强化内部管理的同时为业务部门提供有力的资金保障。
但是，在内控管理中还存在一些问题有待改进。
一、（1） *******二、资产管理方面1三、内控制度方面（一）货币资金收支控制1、。
（二）采购流程控制环节薄弱。
（三）销售流程控制环节薄弱（四）固定资产控制环节薄弱四、财务核算及管理方面（一）**（二）***（三）*五、审计建议（一）*（二）资产管理方面（2） *（三）内部控制方面1、货币资金的收支**（四）财务核算和管理方面1、。
企业内部审计报告范文(7篇)
企业内部审计报告范文(7篇)企业内部审计报告范文（篇1）一、做好审计工作__年审计部分别对__企业进行了综合审计、任期经济责任审计、专项审计等，根据审计稽核工作的需要对x家子公司进行了延伸审计，出具内部审计报告x份，专项审计报告x份、经营者任期经济责任审计x份，根据审计在发现的问题，提出审计意见和建议x条。
为了达到审计效果，审计部对被审计企业整改过程进行监督指导，适时进行后续审计，各企业认真对待，确保审计发现的问题全部整改到位，取得了一定的成效。
通过审计稽核促进行企业依法合规经营，有效防范和化解风险，为加强集团成员企业经营管理，提高经济效益，起到了有效的促进作用。
（一）正常经营企业的内部审计工作一年来我们先后对__企业的生产经营情况，在充分进行审前调查的基础上，拟定不同的审计稽核工作方案，并根据审计工作需要对其相关的子公司进行了延伸审计，以全方面了解企业的财务状况、经营情况、利用各项政策、机制创新、内部控制以及预算执行情况等。
针对审计过程中发现的问题，及时与企业沟通，分别出具了审计报告和审计意见书x 份，提出审计建议x条。
审计部根据审计意见书的要求及时督促被审计企业整改，适时进行后续审计，各企业认真对待，确保审计发现的问题全部整改到位，取得了一定的成效。
（三）经营者离任进行经济责任审计工作根据__X及，对X经济责任进行审计。
根据企业的不同情况，经过审前调查，制定审计方案及现场审计等程序。
出具了X份，任期经济责任审计报告，根据审计过程的发现结合企业的实际情况提出审计意见X条。
（四）专项审计工作为了解专项资金的使用情况，对X内部审计，分别对其资金来源、发放过程、合同鉴定、执行过程、工程验收等情况进行了专项审计，提出审计建议X条。
（五）抓好审计整改工作根据今年所开展的内部审计提出的审计意见，要求被审计企业在规定的时间内上报审计整改情况，继续跟踪、督促审计意见的整改，部门及时安排人员对整改情况进行后续审计，从后续审计情况来看，各企业对审计整改工作较为重视，根据审计意见从相关方面加强了管理。
企业内部审计报告 企业内部审计报告10篇
企业内部审计报告企业内部审计报告10篇审计报告是指审计人员根据审计计划对被审计单位实施必要的审计程序，就被审计事项作出审计结论，提出审计意见和审计建议的书面文件。
这次白话文为您整理了企业内部审计报告企业内部审计报告最新10篇，如果对您有一些参考与帮助，请分享给最好的朋友。
单位内部审计报告篇一2021年以来，在公司领导的关怀和指导下，我与审计部近两任经理一道，带领审计部的全体同仁按照审计计划，积极主动地开展内部审计工作。
组织（参与）__年后续审计、专项审计和日常监控，编写（复核）审计工作底稿与审计工作报告，主持部门工作会议，组织审计人员进行业务学习，参加公司管理制度评审。
经过大家的共同努力，内审工作取得了一定的成绩，主要表现在：1、审计人员的工作能力逐步提高，审计工作也逐步规范；2.被审计单位逐渐认识和理解审计工作，集团审计部的控制职能正在逐步体现。
但仍存在一定的不足，这与领导对我们的期望和要求还存有较大的差距，不过我相信有公司领导的信任，有各部门及各子公司管理层的理解、支持和配合，再加上我们全体审计人员的勤奋工作、以身作则，公司的内审工作一定会干得有声有色。
下面我从三个方面汇报个人工作：一、__年工作总结1、后续审计、跟踪为验证各责任单位对年度审计发现问题的自查自纠情况，在董事会的安排下，我任组长带领__审计专员对__公司从__、__、__、制度执行、__等方面进行了后续跟踪审计。
为确保审计工作顺利进行，我们结合年度的审计情况和各单位的自查自纠情况，编制了操作性和针对性较强的审计方案，并对关联事项进行了细化和完善，对各单位上报的相关整改回复资料进行认真的归类和梳理，充分做好审前准备工作。
进行现场审计前，组织召开审前会议，进一步明确审计范围和审计目标，提高各子公司管理层的认知度。
从后续审计初期的情况来看，由于大部分整改回复与实际整改情况不完全相符，通过审计组细致、耐心地帮助相关人员落实整改措施，后续审计从__月_日开始至_月__日结束，整改率达到__%。
内部审计报告范文(7篇)
内部审计报告范文(7篇)内部审计报告范文(7篇)内部审计工作已成为我们严肃财经纪律、加强内控管理、维护经济秩序、促进党风廉政建设的一个重要手段，为服务企业的良性发展发挥了积极的作用。
下面小编带来的内部审计报告范文，希望大家喜欢！内部审计报告范文篇1今年以来，财审科围绕省厅、市局财务工作会议和县局年度工作会议精神，突出“保障有力、服务有为、管理有序、监督有效”的财务工作主线，紧扣全年工作目标，奋力拼搏，较好的完成了各项既定的目标任务。
一、上半年财审工作完成情况(一)狠抓基础建设，努力打造优良的国土资源财会团队强化岗位职责，增强工作的责任性。
根据国土资源片警式监管和精细化管理的要求，进一步完善财会岗位职责，细化考核目标。
努力做到财务工作“管理全覆盖、责任全落实、过程全控制”。
细化工作流程，增强工作的规范性。
结合国土财务工作的特点，不断地细化、完善工作流程，做到既方便对内对外业务办理，又更加明确职责。
加强制度建设，不断完善国土资源财务管理制度体系。
针对财务运行中的新情况，新问题，会同局监察等部门共同分析财务收支执行中存在的问题，研究探索进一步加强管理的措施。
上半年，出台了《关于严明财经纪律进一步做好厉行节约工作的紧急通知》，对相关的财务管理工作提出了具体而明确的要求。
重视档案建设，切实完成了国土会计档案的整理归档工作。
上半年聘请专人对会计中心移交回来的国土系统2023年以来的会计档案资料，按照档案升级的新要求，重新整理归档。
既实现了国土会计档案的规范化，又保证了国土会计档案资料的完整延续。
积极争先创优，财务管理工作获得省市县相关好评。
今年来，我局先后获得2023年度全省国土系统财务管理先进集体、2023-2023年度全县会计统管工作先进单位等荣誉。
(二)狠抓增收节支，努力保障国土事业发展对经费的需求强化预算约束，认真执行部门预算。
今年1-月份，全系统实现非税收入389万元，完成年度任务的22%;全系统发生公用经费支出157.06万元，占年度支出指标的41.2%(其中：国土局公用经费支出96.76万元，占年度指标45.6%;国土所公用经费支出44.3万元，占年度指标34.6%;储备中心公用经费支出16万元，占年度指标39%)。
2023内部审计工作报告范文5篇
2023内部审计工作报告范文5篇2023内部审计工作报告范文（精选篇1）内部控制环境，即评价以公司治理结构、机构设置和权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化在内的内部控制环境对企业经营管理活动的影响。
集团监察审计部根据核准的__年年度审计计划，于__年__月__日-__日对MM 有限责任公司实施了内部控制审计。
本次审计的主要目的是检查和评价采购及付款、销售及收款、存货管理及成本核算等业务流程相关制度的有效性和日常执行的遵循性。
我们审阅了相关制度，与相关采购、销售、仓储、财务等部门人员进行了面谈，并抽查了相关业务的处理文件。
现将审计中情况报告如下：一、财务收支管理公司财务核算总体比较规范，能够按《企业会计制度》执行，公司财务部制订了财务管理条例使之成为日常财务管理、核算的标准。
现主要突出的问题是财务总监如何直接参与企业业务管理，特别是对重大的资本性支出、费用性支出加强事前审核和监督。
货币资金支出缺乏财务总监的审批手续本次审计，我们抽查了公司部分收付款凭证。
发现公司在部分收付款作业中相关业务单证及审批手续并不完备，特别是财务总监没有在重要财务收支上履行审批责任。
审计建议：公司制订了完备的财务部管理文件，对财务部的日常工作都作了相应的规章制度。
但没有对各种支出的审批程序、审批权限作出清晰的规定，出现了以上情况，我们建议：任何一项财务收支均应由内部填制单证，并经授权程序批准。
包括提现、资金划拨等业务。
建议公司设计相关单证及授权审批程序。
二、采购及付款公司采购有较为完备的采购作业管理标准。
对供应商质量审计、采购物资入库时的质量检查及验收、付款审批等环节的实务操作有适当控制;公司采购部门及相关岗位对采购管理和岗位职责较为熟悉。
采购环节的主要审计发现：1、供应商相对集中，主要原料采购供应商选择，缺乏年度复查程序，供应商名录基本维持不变，新供应商开拓力度较弱。
审计建议：(1)我们建议公司宜实施一年一度的供应商复审制度，同时通过对供应商的供货质量、过去履约情况以及生产现场等方面进行年底系统复查，来选择有利于公司生产和成本较低的供应商。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
XXXX煤炭运销有限责任公司审计报告
内审常字〔2015〕第004号
XXXX煤炭集团股份有限公司监察审计部
二零一四年七月十四日
审计报告
X X集团董事会：
根据2015年上半年的审计计划，我们对XXXX煤炭运销有限责任公司2014年下半年经济活动和财务会计资料进行了审计。
在审计过程中，我们依据中国内部审计准则的规定及集团内部相关制度查看了相关会计资料及原始业务单据，必要时我们也向财务人员做出了询问。
现将我们在审计过程中发现的问题以及建议报告如下：
一、经营情况
（一）资产负债权益
截止2014年12月底,资产总额为xx万元，负债总额为xx万元，资产负债率为29.03%。
截止2014年12月底，所有者权益为xx万元，其中实收资本xx 万元，盈余公积金xx万元，未分配利润xx万元。
（二）经营情况
截止2014年12月底，累计购煤xx万吨，完成全年预算xx万吨的xx。
其中：内部煤矿购煤xx万吨，外部煤矿购煤xx万吨。
累计发生购煤成本xx万元，单位购煤成本 xx元/吨。
截止2014年12月底，累计销售煤炭xx万吨，完成全年预算xx 万吨的xx。
累计实现销售收入xx万元，完成全年预算xx万元的xx，单位售价xx元/吨。
截止2014年12月底，累计实现净利润xx万元，完成全年预算xx万元的1%，较预算减少了xx万元，吨煤净利润xx元。
（三）三项费用支出情况
1、销售费用：截止2014年12月底,累计发生销售费用xx万元。
较预算xx万元增加xx万元。
2、管理费用：截止2014年12月底,累计发生管理费用xx万元，主要为职工薪酬xx万元，招待费x万元，差旅费x万元，交通费x 万元，税费x万元，折旧费x万元，商品损耗xx万元。
较预算x万元节约x万元,主要原因是工资和业务费下调。
3、财务费用：截止2014年12月底,累计发生财务费用x万元。
主要为扣回客户贴息费x万元，其余为银行利息收入。
二、现金、银行存款、商业票据、往来款及审计回访情况
盘点日期：2015年2月4日
盘点人：XX XXX
现金
个人卡
现金合计：xx元
出纳日记账余额=xx元
会计日记账余额=xx元
支出未记账=xx元调整后会计日记账余额=出纳日记账余额=xx
盘点结果：调整后账面余额-现金盘点余额=xxx元（盘盈）
（二）银行存款
盘点日期：2015年2月4日
盘点人：：xx xxxx
x
（三）商业票据
盘点日期：2015年2月4日
盘点人：xx xxx
（四）往来款
截止2015年2月6日，XX公司往来款账龄如下表（明细参见附表）：
通过查看往来明细表并询问财务、业务人员以及查看业务资料，审计认为
往来款存在以下问题：
1、预付账款长期挂账未及时退回
xx集装站和xx均已结算，欠XX公司预付款金额分别为xx和xx，账龄均已接近六个月，建议相关人员尽快办理退款事项。
并在以后预付款业务中做好预算，防止货款超付，业务结算时及时联系对方退回剩余款项，避免形成呆死账。
财务意见：
2、其他应收款个人业务借款问题
其他应收款个人往来挂账金额较大，截止审计日xx款xx元，陈晓东欠款xx元，经查阅凭证和询问得知为装卸费和汽运费借款。
审计认为相关人员此项工作的性质与出纳相似，应设专用卡与个人资金分离，会计人员每月定期与不定期对现金进行盘点，同时要求相关人员每月将当月产生费用及时报账，加强对资金管理，避免财务风险。
财务意见:
（五）审计问题落实情况
1、上期审计报告中提到问题已落实情况：
①预付款金额较大的问题得到了解决，已没有单笔超过200
万的情况，业务量较大的企业也是分批支付；
②其他应收款-押金-鑫聚源xx元已处理。
三、重点关注科目
（一）发出商品
截止2015年2月9日XX公司无发出商品。
（二）营业外收入、支出
1、营业外收入
截止审计日XX公司2014年营业外收入累计发生xx元。
其中出售桑塔纳收入xx元，出售CRV汽车xx元，调整科目尾数6.94元。
2、营业外支出
截止审计日XX公司2014年营业外支出累计发生xx元。
其中清理新街站损坏无法使用的固定资产发生营业外支出xx元。
四、账务存在问题及建议
本次审计我们查看了2015年10-12月度财务凭证，发现以下
问题：
1、12-159#凭证汇总调整了营业外收入科目，只有记账凭证
未附附件，建议分别写明具体凭证号及金额，将说明作为附件，
便于日后了解调整的具体事项。
财务意见:
2、发票入账不及时问题。
2014年12月份付xx公司汽运费
xx万元尽快联系对方开票入账。
建议当月结算的汽运费当月开票入账，否则影响当期利润，使当期利润表不能准确反映盈亏状况。
财务意见:
3、合同保存管理混乱。
查看合同时发现将所有的供应、销售合同放在一起，未分类保存，将内容完全一样的合同重复保存。
审计建议：应按照XX集团的合同管理办法规范归档、保存，便于查阅。
经营意见:
4、XX公司2014年7月10日与xxx工贸有限公司签订了煤炭买卖合同，合同要求煤炭的低位发热量高于5200大卡/千克，随后2014年7月17日与xx煤炭有限公司签订了煤炭供应合同，合同中并未写明煤质要求，由于供应煤炭发热量未能达到客户合同要求，客户扣款xx元，致使公司在该笔业务中亏损xx元，同时有xx吨热值更低不能满足客户需要，降价销售给鄂尔多斯市晋华煤炭物流有限公司，亏损xx元。
审计建议：签订供应合同时，充分考虑客户的销售合同条款，将客户要求写入供应合同中，避免出现上述现象。
经营意见:
5、购买煤炭时合同价偏高。
2014年9月1日与xx集团通汇煤炭经营有限公司签订了购买合同，合同价为一票xx元，运费和站台费合计约x元，坑口价为x元，经调查XX集团的昶旭煤矿在同时期、同品质的煤坑口价为x元。
审计建议：审计认为在签订购销合同时应认真调研、比价，
综合成本降到最低，使利润实现最大化。
经营意见:
6、8月份支付xx运费xx元运费，由xx向财务借款，再与
信息部结算、付款。
审计建议：与该项类似的业务，应该由业务人员结算，将双
方确认的结算单交财务部，由出纳用现金卡支付。
XX集团监察审计部
2015年2月12日
XXXX集团监察审计部内审常字〔2014〕第023号
9。