用友网络2018年现金流量报告-智泽华
用友网络2018年财务分析结论报告-智泽华
用友网络2018年财务分析综合报告 内部资料，妥善保管 第 1 页 共 3 页 用友网络2018年财务分析综合报告一、实现利润分析2018年实现利润为95,033.41万元，与2017年的68,581.08万元相比有较大增长，增长38.57%。
实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在市场份额迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好。
二、成本费用分析2018年营业成本为231,482.52万元，与2017年的181,245.45万元相比有较大增长，增长27.72%。
2018年销售费用为164,880.21万元，与2017年的141,729.9万元相比有较大增长，增长16.33%。
2018年销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，并且收入增长快于销售费用增长，企业销售费用投入效果理想，销售费用支出合理。
2018年管理费用为146,494.41万元，与2017年的233,418.41万元相比有较大幅度下降，下降37.24%。
2018年管理费用占营业收入的比例为19.02%，与2017年的36.8%相比有较大幅度的降低，降低17.78个百分点。
管理费用支出得到了有效控制，营业利润明显上升，管理费用支出的效率显著提高。
2018年财务费用为10,961.3万元，与2017年的16,892.57万元相比有较大幅度下降，下降35.11%。
三、资产结构分析2018年企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。
与2017年相比，2018年应收账款占营业收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，并且资产的盈利能力有所提高。
因此与2017年相比，资产结构趋于改善。
四、偿债能力分析从支付能力来看，用友网络2018年是有现金支付能力的。
企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。
五、盈利能力分析用友网络2018年的营业利润率为12.24%，总资产报酬率为7.25%，净资。
用友网络2018年财务分析详细报告-智泽华
目录用友网络2018年财务分析详细报告 (3)一、资产结构分析 (3)1.资产构成基本情况 (3)2.流动资产构成特点 (3)3.资产的增减变化 (4)4.资产的增减变化原因 (5)5.资产结构的合理性评价 (6)6.资产结构的变动情况 (7)二、负债及权益结构分析 (7)1.负债及权益构成基本情况 (7)2.流动负债构成情况 (8)3.负债的增减变化情况 (10)4.负债的增减变化原因 (11)5.权益的增减变化情况 (11)6.权益的增减变化原因 (12)三、实现利润分析 (12)1.利润总额 (12)2.营业利润 (13)3.投资收益 (14)4.营业外利润 (14)5.经营业务的盈利能力 (14)6.结论 (15)四、成本费用分析 (15)1.成本构成情况 (15)2.总成本变化情况及原因分析 (16)3.营业成本控制情况 (16)4.销售费用变化及合理性评价 (17)5.管理费用变化及合理性评价 (17)6.财务费用变化情况 (18)五、现金流量分析 (18)1.现金流入结构分析 (18)2.现金流出结构分析 (19)3.现金流动的稳定性 (20)4.现金流动的协调性 (21)5.现金流量的变化情况 (21)6.现金流量的充足性评价 (21)7.现金盈利情况分析 (22)8.现金流动的有效性评价 (22)9.自由现金流量分析 (22)六、偿债能力分析 (23)1.支付能力及还债期 (23)2.流动比率 (23)3.速动比率 (23)4.短期偿债能力变化情况 (24)5.短期付息能力 (24)6.长期付息能力 (25)7.负债经营可行性 (25)七、盈利能力分析 (25)1.盈利能力基本情况 (25)2.内部经营资产和对外长期投资的盈利能力 (26)3.对外投资的盈利能力 (26)4.内外部资产盈利能力比较 (26)5.净资产收益率 (26)6.净资产收益率变化原因 (27)7.总资产报酬率 (27)8.总资产报酬率变化原因 (27)9.成本费用利润率变化情况 (27)10.成本费用利润率变化原因 (28)八、营运能力分析 (28)1.存货周转天数 (28)2.存货周转天数变化原因 (28)3.应收账款周转天数变化情况 (29)4.应收账款周转天数变化原因 (29)5.应付账款周转天数变化情况 (29)6.应付账款周转天数变化原因 (30)7.现金周期 (30)8.营业周期 (30)9.营业周期结论 (31)10.流动资产周转天数 (31)11.流动资产周转天数变化原因 (31)12.总资产周转天数 (32)13.总资产周转天数变化原因 (32)14.固定资产周转天数 (32)15.固定资产周转天数变化原因 (33)九、发展能力分析 (33)1.营业收入增长率 (33)2.净利润增长率 (33)3.资本增长性 (33)4.可动用资金总额 (34)5.挖潜发展能力 (34)十、经营协调性分析 (34)1.投融资活动的协调情况 (34)2.营运资本变化情况 (35)3.经营协调性及现金支付能力 (35)4.营运资金需求的变化 (36)5.现金支付情况 (37)6.整体协调情况 (37)十一、经营风险分析 (38)1.经营风险 (38)2.财务风险 (38)用友网络2018年财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况用友网络2018年资产总额为1,522,089.66万元，其中流动资产为834,010.58万元，主要分布在货币资金、应收账款、其他流动资产等环节，分别占企业流动资产合计的66.32%、16.67%和9.87%。
深天马A2018年现金流量报告-智泽华
深天马A2018年现金流量报告 内部资料，妥善保管 第 1 页 共 4 页 深天马A2018年现金流量报告
一、现金流入结构分析
2018年现金流入为4,530,982.38万元，与2017年的2,131,749.59万元相比成倍增长，增长1.13倍。
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为3062075.45万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的67.58%。
企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，销售商品、提供劳务使企业的现金净增加
356521.69万元。
企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的25.13%。
这部分新增借款有96.67%用于偿还旧债。
这部分新增借款49.52%用于长期性投资活动。
2018年经营现金收益率为12.33%，与2017年的13.71%相比有所降低，降低1.38个百分点。
二、现金流出结构分析
2018年现金流出为4,700,381.26万元，与2017年的2,154,649.88万元相比成倍增长，增长1.18倍。
最大的现金流出项目为购买商品和接受劳务所支付的现金，占现金流出总额的51.44%。
华宇软件2018年现金流量报告-智泽华
华宇软件2018年现金流量报告 内部资料，妥善保管 第 1 页 共 4 页 华宇软件2018年现金流量报告
一、现金流入结构分析
2018年现金流入为325,939.78万元，与2017年的354,075.03万元相比有所下降，下降7.95%。
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为
292088.43万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的89.61%。
企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，销售商品、提供劳务使企业的现金净增加32016.13万元。
2018年经营现金收益率为11.82%，与2017年的21.02%相比有较大幅度的降低，降低9.2个百分点。
二、现金流出结构分析
2018年现金流出为326,589.61万元，与2017年的305,183.72万元相比有所增长，增长7.01%。
最大的现金流出项目为购买商品和接受劳务所支付的现金，占现金流出总额的38.76%。
雅戈尔2018年现金流量报告-智泽华
雅戈尔2018年现金流量报告一、现金流入结构分析2018年现金流入为4,925,494.99万元，与2017年的5,460,998.8万元相比有所下降，下降9.81%。
企业当期新增借款总额为2122777.08万元，它是企业当期现金流入的最大项目，占企业当期现金流入总额的43.10%。
但仍然不足以偿还已到期旧债。
63.23%需要依靠收回投资或处置资产来解决。
47.92%需要依靠经营活动创造的现金净流量来偿还旧债。
经营业务产生的现金流量为1384580.97万元，约占企业当期现金流入总额的28.11%。
企业经营活动所需要的现金支出小于现金收入，经营活动为企业带来了现金净增加2018年经营现金收益率为28.25%，与2017年的38.61%相比有较大幅度的降低，降低10.36个百分点。
二、现金流出结构分析2018年现金流出为4,862,156.44万元，与2017年的5,576,913.21万元相比有较大幅度下降，下降12.82%。
最大的现金流出项目为购买商品和接受劳务所支付的现金，占现金流出总额的15.12%。
三、现金流动的稳定性分析2018年，营业收到的现金有所增加，经营活动现金流入的稳定性有所增强。
2018年，工资性支出有较大幅度增加，现金流出的刚性明显增强。
2018年，最大的现金流入项目依次是：取得借款收到的现金；提供劳务收到的现金；收到其他与投资活动有关的现金；收回投资收到的现金。
最大的现金流出项目依次是：偿还债务支付的现金；接受劳务支付的现金；投资支付的现金；支付的其他与筹资活动有关的现金。
四、现金流动的协调性评价2018年雅戈尔投资活动收回资金359073.83万元；经营活动创造资金272161.28万元。
2018年雅戈尔筹资活动需要净支付资金567896.56万元，经营活动和投资活动所提供的资金满足了投融资活动对资金的需要。
总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量增加。
五、现金流量的变化2017年现金净亏空118,144.08万元，2018年扭亏为盈，现金净增加64,685.66万元。
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用友网络2018年现金流量报告 内部资料，妥善保管 第 1 页 共 4 页 用友网络2018年现金流量报告
一、现金流入结构分析
2018年现金流入为1,696,051.58万元，与2017年的1,574,605.27万元相比有所增长，增长7.71%。
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为826270.56万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的48.72%。
企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，销售商品、提供劳务使企业的现金净增加204265.31万元。
企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的24.26%。
但企业增加的负债仍然不足以偿还已到期旧债。
2018年经营现金收益率为26.52%，与2017年的22.55%相比有所提高，提高3.97个百分点。
二、现金流出结构分析
2018年现金流出为1,553,282.24万元，与2017年的1,648,674.62万元相比有所下降，下降5.79%。
表企业企业属于知识密集型企业。
最大的现金流出项目为工资性支出，占现金流出总额的23.98%。