小规模纳税人现金流量表编制模板
现金流量表(适用于执行小企业会计准则财务报表)资料讲解
取得投资收益收到的现金
9
处置固定资产、无形资产和其他非流动资产收回的现金净 额
10
短期投资、长期债券投资和长期股权投资支付的现金
11
0.00 0.00 0.00
购建固定资产、无形资产和其他非流动资产支付的现金 12
0.00
投资活动产生的现金流量净额
13
0.00
三、筹资活动产生的现金流量:
取得借款收到的现金
14
0.00
吸收投资者投资收到的现金
15
0.00
偿还借款本金支付的现金
16
0.00
偿还借款利息支付的现金
17
0Hale Waihona Puke 00分配利润支付的现金18
0.00
筹资活动产生的现金流量净额
19
0.00
四、现金净增加额
20
0.00
加：期初现金余额
21
0.00
五、期末现金余额
22
0.00
会小企03表 单位：元
本月金额
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
现金流量表
纳税人识别 号： 编制单位：
(适用执行小企业会计准则的企业)
河术河北有北东限东方公方项凯司凯誉誉通通信信技技术有税限款目公所司属期：2014年04月01行日次至填 052表月0本1日14年5年期日累0：4计月20金3104额日年
一、经营活动产生的现金流量:
销售产成品、商品、提供劳务收到的现金
1
0.00
现金流量表模板
编制单位：年度单位：元项目行次金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 1收到的税费返还 3收到的其他与经营活动有关的现金8现金流入小计9购买商品、接受劳务支付的现金10支付给职工以及为职工支付的现金12支付的各项税费13支付的其他与经营活动有关的现金18现金流出小计20经营活动产生的现金流量净额21二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金22取得投资收益所收到的现金23处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额25收到的其他与投资活动有关的现金28现金流入小计29购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金30投资所支付的现金31支付的其他与投资活动有关的现金35现金流出小计36投资活动产生的现金流量净额37三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资所收到的现金38借款所收到的现金40收到的其他与筹资活动有关的现金43现金流入小计44偿还债务所支付的现金45分配股利、利润或偿付利息所支付的现金46支付的其他与筹资活动有关的现金52现金流出小计53筹资活动产生的现金流量净额54四、汇率变动对现金的影响55五、现金及现金等价物净增加额56企业负责人：主管会计：制表：报出日期：年月日编制单位：年度单位：元补充资料行次金额1、将净利润调节为经营活动现金流量：净利润57加：计提的资产减值准备58固定资产折旧59无形资产摊销60长期待摊费用摊销61待摊费用减少(减：增加) 64预提费用增加(减：减少) 65处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 66固定资产报废损失67财务费用68投资损失(减：收益) 69递延税款贷项(减：借项) 70存货的减少(减：增加) 71经营性应收项目的减少(减：增加) 72经营性应付项目的增加(减：减少) 73其他74经营活动产生的现金流量净额752、不涉及现金收支的投资和筹资活动：债务转为资本76一年内到期的可转换公司债券77融资租入固定资产783、现金及现金等价物净增加情况：现金的期末余额79减：现金的期初余额80加：现金等价物的期末余额81减：现金等价物的期初余额82现金及现金等价物净增加额83企业负责人：主管会计：制表：报出日期：年月日。
现金流量表模板
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
现金流量表
现金流量表会企03表
编制单位：年月单位：元
项目
本期金额
上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给制动以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流出小计
小规模纳税人现金流量表(自动生成)
固定资产报废损失 财货的减少（减：增加） 经营性应收项目的减少（减：增加） 经营性应付项目的增加（减：减少） 其他 经营活动产生的现金流量净额
收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额
-
-
现
编制单位： 项 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
金
金 额 -
流
量
表
会企03表 单位：元 补 充 资 料 行次 57 58 59 60 61 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 金 额 -
2013年6月 目 行次 1 3 8 9 10 12 13 18 20 21 22 23 25 28 29 30 31 35 36 37 38 40 43 44 45 46 52 53 54 55 56 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 79 80 81 82 83 现金流入小计 现金流出小计 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 76 77 78 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：计提的资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少）
现金流量表编制模版(V1.0)
单位：元 金额
一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的பைடு நூலகம்他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 38 40 43 44 45 0.00 0.00
附送：3
现金流量表
会企03表 0 项 目 行次
2006年度
金额 补充资料 1.将净利润调节为经营活动现金流量 1 3 8 9 10 12 13 18 20 21 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 净利润 加：计提的资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失（减：收益〕 固定资产报废损失 财务费用 22 23 25 28 29 30 31 35 36 37 0.00 0.00 投资损失（减：收益〕 递延税款贷项（减：借项〕 存货的减少（减：增加〕 67 68 69 70 71 57 58 59 60 61 64 65 66 行次
现金流量表模板
1,800,000.00
- 3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额
79
- 减：现金的期初余额
80
1,800,000.00 加：现金等价物的期末余额
81
减：现金等价物的期初余额
82
6,276.03 现金及现金等价物净增加额
83
会企03表 单位：元 金额
173,415.12 -
46,148.88 -
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额
行次
1 3 8 9 10 12 13 18 20 21
22 23 25 28 29 30 31 35 36 37
-
经营性应收项目的减少（减：增加）
-
经营性应付项目的增加（减：减少）
-
其他
74,250.00 经营活动产生的现金流量净额
-
-
74,250.00
-74,250.00 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
1,800,000.00 一年内到期的可转换公司债券
- 融资租入固定资产
行次
57 58 59 60 61 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
一般中小企业现金流量表(电子表格)
一般中小企业现金流量表(电子表格)一般中小企业现金流量表
1.引言
现金流量表按照以下几个主要项进行分类和记录：- 经营活动现金流入和流出
- 投资活动现金流入和流出
- 筹资活动现金流入和流出
- 综合项目
3.经营活动现金流入和流出
经营活动现金流入和流出主要包括以下几个方面：- 销售收入
- 销售退款
- 购买原材料
- 雇员工资
- 缴纳供应商款项
- 缴纳租金
- 缴纳税费
4.投资活动现金流入和流出
投资活动现金流入和流出主要包括以下几个方面：- 购置固定资产
- 出售固定资产
- 股息收入
- 购置股权投资
- 收回股权投资
5.筹资活动现金流入和流出
筹资活动现金流入和流出主要包括以下几个方面：- 贷款
- 偿还贷款
- 发行股票
- 股息支付
6.综合项目
综合项目主要包括以下几个方面：
- 净现金流入（流出）
- 期初现金余额
- 期末现金余额
附件：
法律名词及注释：
1.经营活动：企业日常经营所产生的现金流入和现金流出。
2.投资活动：企业购置和出售固定资产以及对其他企业进行的股权投资等所产生的现金流入和现金流出。
3.筹资活动：企业通过借款、发行股票等方式获取资金以及偿还贷款、支付股息等所产生的现金流入和现金流出。
现金流量表编制模板
15
少数股东权益
16
五、净利润（亏损以“－”号填列）
17
376,005.54
加：年初未分配利润
18
其他转入
19
六、可供分配的利润
20
376,005.54
减：提取法定盈余公积
21
提取法定公益金
22
提取职工奖励及福利基金ຫໍສະໝຸດ 23提取储备基金24
提取企业发展基金
25
利润归还投资
26
七、可供投资者分配的利润
27
利润及利润分配表
编制单位：********有限公司
2012年度
项
目
行次
本年累计数
一、主营业务收入
1
3,696,064.12
减：主营业务成本
2
595,758.82
主营业务税金及附加
3
191,804.32
二、主营业务利润（亏损以“－”号填列）
4
2,908,500.98
加：其他业务利润（亏损以“－”号填列） 5
376,005.54
减：应付优先股股利
28
提取任意盈余公积
29
应付普通股股利
30
转作资本（或股本）的普通股股利
31
八、未分配利润
32
376,005.54
会企02表 单位：元 上年同期数
-
-
-
-
-
减：营业费用
6
1,631,155.52
管理费用
7
251,126.78
财务费用
8
650,213.14
三、营业利润（亏损以“－”号填列）
9
376,005.54
小企业会计准则现金流量(月报)
现金流量表
报表日期： 年 编制单位： 项 一、经营活动产生的现金流量: 销售产成品、商品、提供劳务收到的现金 收到其他与经营活动有关的现金 购买原材料、商品、接受劳务支付的现金 支付的职工薪酬 支付的税费 支付的其他与经营活动有关的现金 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量 收回短期投资、长期债券投资和长期股权投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他非流动资产收回的现金净额 短期投资、长期债券投资和长期股权投资支付的现金 购建固定资产、无形资产和其他非流动资产支付的现金 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量 取得借款收到的现金 吸收投资者投资收到的现金 偿还借款本金支付的现金 偿还借款利息支付的现金 分配利润支付的现金 筹资活动产生的现金流量净额 四、现金净增加额 加：期初现金余额 五、期末现金余额 14 15 16 17 18 19 20 21 22 8 9 10 11企03表 单位：元 本月金额
2.小企业会计制度现金流量表
单位名称：
项目 行次 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 收到的税费返还 3 收到的其他与经营活动有关的现金 8 现金流入小计 9 购买商品、接受劳务支付的现金 10 支付给职工及为职工支付的现金 12 支付的各项税费 13 支付的其他与经营活动有关的现金 18 现金流出小计 20 经营活动产生的现金流量净额 21 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收收到的现金 22 取得投资收益所收到的现金 23 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 25 收到的其他与投资活动有关的现金 28 现金流入小计 29 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 投资所支付的现金 31 支付的其他与投资活动有关的现金 35 现金流出小计 36 投资活动所产生的现金流量净额 37 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 38 借款所收到的现金 40 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 现金流入小计 44 偿还债务所支付的现金 45 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 支付的其他与筹资活动有关的现金 52 现金流出小计 53 筹资活动产生的现金流量净额 54 四、汇率变动对现金的影响 55 五、现金及现金等价物净增加额 56 补充资料 行次 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 57 加：计提的资产减值准备 58 固定资产折旧 59 无形资产摊销 60 长期待摊费用摊销 61 待摊费用减少（减：增加） 64 预提费用增加（减：减少） 65 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 66 固定资产报废损失 67 财务费用 68 投资损失（减：收益） 69 递延税款贷项（减：借项） 70 存货的减少（减：增加） 71 经营性应收项目的减少（减：增加） 72 经营性应付项目的增加（减：减少） 73 其他 74 经营活动产生的现金流量净额 75 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 76 一年内到期的可转换公司债券 77