关于进一步加强公司内部控制有关问题请示
内控风险提示函范文
内控风险提示函范文尊敬的先生/女士：我公司作为您的合作伙伴之一，对您的企业发展非常关心。
在评估了您的内部控制体系后，我们发现了一些风险问题，现向您提出以下提示：1. 人员职责分工不清：在您的企业中，部分员工可能同时负责多个职责，或者存在职责交叉的情况。
这会增加内部控制操作风险，可能导致任务执行不到位、责任模糊等问题。
解决方案：建议您明确员工的职责范围，确保每个员工都能够清晰地明确自己的职责，并制定明确的工作流程以便跟踪和监控。
2. 记账不准确或不及时：在您的企业中，我们注意到有时会出现记账不准确或不及时的情况。
这可能导致财务数据错误，进而影响财务报表的真实性和准确性。
解决方案：建议您加强财务管理，确保每笔交易都能够准确地记账，并且及时更新财务记录。
另外，建议您定期对财务报表进行审核和调整，确保其准确性。
3. 内部控制制度不完善：在您的企业中，我们发现一些内部控制制度没有完全建立或者不够健全。
这可能导致企业暴露于潜在风险，例如欺诈、盗窃等。
解决方案：建议您完善内部控制制度，确保每个环节都有相应的控制措施，同时加强对内部控制制度的宣传和培训，以提高员工的内控意识。
4. 缺少风险管理机制：在您的企业中，我们未观察到明确的风险管理机制。
这可能导致企业无法及时发现和应对风险事件，从而造成损失。
解决方案：建议您建立风险管理机制，包括识别、评估和应对风险的方法和程序。
同时，加强对员工的风险意识教育，提高整体风险管理水平。
我们强烈建议您根据上述提示，及时采取相应的措施来改善您的内部控制体系。
内控风险是每个企业都需要重视的问题，只有建立健全的内部控制机制，才能够保障企业的稳定运营和可持续发展。
如有需要，我们乐意提供进一步的咨询和支持。
期待您对这些问题的重视，并期待在未来与您保持更好的合作。
祝商祺！此致敬礼XX公司。
关于进一步加强公司日常管理的通知
关于进一步加强公司日常管理的通知各部门：为进一步加强公司内部管理，提高工作效率与质量，减少资源浪费，改善公司目前管理现状，现将相关事宜通知如下：一、加强办公节约、节能管理。
公司要求全体员工节约资源，提倡“浪费可耻”的理念，各办公室要做到人走灯关，人走电断，杜绝长流水、长明灯等不良行为习惯。
如发现各办公室存在长明灯或下班不关电脑现象将对直接责任人处以200元罚款，对部门负责人处以100元罚款；如发现员工用完水不关或者关不紧水龙头这，将处以200元罚款；如发现生产车间当班存在水资源浪费现象，对当班班长将处以200元罚款，对车间负责人处以100元罚款。
二、严格对公司外来车辆、人员出入情况进行登记。
严禁外来车辆在公司洗车或将车辆直接驾驶到生产区域，如出现上述情况，对门卫处以500元罚款；公司运输车辆没有出门证而让车辆出门的，处以门卫500元罚款；对来访的车辆和人员，门卫除做好登记外，必须由受访部门和受访人到门房迎领到办公室或厂区。
商谈完毕后必须由受访人送出厂门，不允许来访人员在办公楼和厂区内随意逗留、走动。
如在无受访人迎领的情况下门卫允许车辆或访客进入厂区，或受访人未将来访人员送出长门外的情况下门卫放行，发生一次给予门卫100元罚款。
如来访人员拜访完毕后在办公楼或厂区内随意逗留、走动而没有受访人陪同，发生一次给予受访人100元罚款。
公司内部车辆在洗车时，要节约用水，洗完车要及时关闭水龙头，如发现一次水龙头未关或关不严，对司机处以200元罚款；严禁在上下班期间洗私家车，发现一次处以责任人200元罚款。
无论是公司车辆，还是员工私家车，均要按照“关于规范车辆停放的通知”的要求停放，不按要求或不服从管理人员安排，发生一次罚款200元。
三、加强值班管理，严格执行公司值班管理办法。
夜间值班人员要认真负责，按时到岗，严格执行公司每晚7次的打卡制度，打卡次数不够者，将处以20元/次的罚款；夜间值班不到者，将处以500元/次罚款；公司规定，无特殊原因，夜间值班不得换班，如遇出差等特殊原因不能到岗者，应提前向行政部汇报，经主管领导同意后，方可换班。
关于完善公司管理制度的请示
关于完善公司管理制度的请示尊敬的领导：我是公司的一员，对于公司管理制度的完善有一些建议和请示。
我们公司是一家快速发展的企业，在不断扩大规模的同时，我们也面临着管理上的挑战。
为了更好地推动公司的发展，提高工作效率和绩效，加强员工之间的协作与沟通，我谨向您提出如下建议：一、建立明确的岗位职责和权限制度公司管理制度的第一步是明确每个员工的岗位职责和权限。
在现有的制度中，一些岗位职责与权限的划分模糊不清，导致决策推迟、沟通不畅等问题。
因此，在完善公司管理制度的过程中，我们应该明确每个员工在工作中的职责和权力范围，以便能够更好地分工合作，提高工作效率。
二、加强沟通与协作一个高效的公司管理制度必须建立在良好的沟通与协作基础上。
目前，公司内部的沟通渠道较为狭窄，信息交流不够顺畅。
因此，希望公司能够建立一个全员参与的沟通平台，促进部门之间的信息共享和交流，增强协作意识，提高团队效能。
三、完善绩效考核制度绩效考核是提高员工工作积极性和主动性的重要手段。
然而，在现有的绩效考核制度中存在一些问题，导致一些员工对于绩效考核结果产生了怀疑和不满。
因此，希望公司能够对绩效考核制度进行完善，设置明确的考核指标和标准，确保公正性和客观性，使员工能够更加积极地投入到工作中。
四、加强培训和发展机制公司快速发展需要员工不断提升自身的能力和技能。
然而，在目前的情况下，公司的培训和发展机制还不够健全。
因此，希望公司能够加强对员工的培训和发展，为员工提供更多的学习机会和职业发展空间，以激励员工积极进取。
五、加强制度执行与监督一个优秀的管理制度需要有严格的执行和监督机制。
目前，我们公司在制度执行和监督方面还存在一些问题。
因此，希望公司能够加强对制度执行和监督的力度，建立健全的考核制度，及时发现问题并纠正，确保制度能够得到有效执行。
总结：通过完善公司管理制度，我们可以提高工作效率，加强沟通协作，提升绩效考核，推动员工培训发展，增强制度执行与监督。
公司管理制度_请示
尊敬的总经理：为了进一步规范公司管理，提高工作效率，确保公司各项业务稳健发展，现将公司管理制度请示如下，恳请予以审批。
一、请示背景随着公司业务的不断拓展，员工队伍日益壮大，原有的管理制度已无法满足公司发展的需求。
为适应新形势下的管理要求，提高公司整体管理水平，有必要对现有管理制度进行修订和完善。
二、请示内容1. 组织架构调整（1）设立人力资源部，负责公司员工的招聘、培训、考核、薪酬福利等工作。
（2）设立财务部，负责公司财务规划、预算、核算、审计等工作。
（3）设立市场部，负责市场调研、品牌推广、客户关系维护等工作。
（4）设立生产部，负责产品研发、生产、质量控制等工作。
（5）设立销售部，负责产品销售、客户服务、售后服务等工作。
2. 岗位职责与权限（1）明确各部门及岗位的职责，确保各项工作有序开展。
（2）规定各部门及岗位的权限，防止权力滥用和职责不清。
3. 员工管理制度（1）建立员工入职、离职、调岗、晋升等管理制度，规范员工职业生涯发展。
（2）完善绩效考核制度，以业绩为导向，激励员工积极进取。
（3）加强员工培训，提高员工素质和业务能力。
4. 财务管理制度（1）规范财务收支，确保资金安全。
（2）加强成本控制，提高公司盈利能力。
（3）严格执行财务审计制度，确保财务报表的真实性。
5. 安全生产管理制度（1）加强安全生产教育，提高员工安全意识。
（2）完善安全生产规章制度，确保生产过程安全。
（3）定期进行安全检查，及时发现和消除安全隐患。
6. 环境保护管理制度（1）遵守国家环保法律法规，确保公司生产经营活动符合环保要求。
（2）加强环保设施建设，减少污染排放。
（3）开展环保宣传教育，提高员工环保意识。
三、请示要求1. 请总经理审批本管理制度，并责成相关部门根据实际情况进一步细化和完善。
2. 请各部门负责人组织员工学习本管理制度，确保每位员工了解并遵守。
3. 请人力资源部负责监督本管理制度的实施，定期向总经理汇报执行情况。
关于进一步加强内部控制的意见
关于进一步加强内部控制的意见进一步加强内部控制的意见随着社会经济的快速发展和企业规模的逐渐壮大，在经营管理中，加强内部控制显得尤为重要。
本文旨在提出进一步加强内部控制的意见，以提高企业的运营效率和风险控制能力。
一、加强内部控制意识的培养加强内部控制的首要任务是提高全体员工的控制意识。
要通过培训、宣传等方式加强员工对内部控制的理解和认识，使其形成内部控制的思维方式和行为习惯。
只有内部控制意识深入人心，才能够形成全员参与、全员负责的内部控制格局。
二、建立健全内部控制制度内部控制制度是企业保障运营安全和风险控制的基石。
应根据企业的经营特点和风险情况，制定相应的内部控制制度，明确各项制度的内容、执行标准和责任人。
同时，应建立健全内部控制制度的修订和评估机制，确保其与企业的实际情况相适应。
三、完善内部控制流程内部控制流程是企业实施内部控制的具体操作流程。
在建立内部控制流程时，应综合考虑企业的运营方式、流程和业务特点，确保其科学合理、便于实施。
此外，还应结合信息化技术发展，优化内部控制流程，并加强系统性监控和跟踪。
四、加强内部控制的信息化建设信息化技术的应用对于提高内部控制的效能具有重要作用。
企业应充分利用信息化技术手段，建立内部控制的信息化平台，实现对企业运营数据和信息的快速搜集、整合、分析和监控。
通过信息化建设，可以提高内部控制的实时性和精准性，减少操作风险和错误。
五、加强内部控制的监督和评估内部控制的监督和评估是确保其有效性和持续改进的关键环节。
企业应建立相应的监督和评估机制，明确监督和评估的对象、内容、方法和频度，确保内部控制的实施与运行符合要求。
同时，应及时总结评估结果，发现问题并改进，推动内部控制不断完善。
六、强化内部控制的风险管理内部控制的核心目标之一就是风险管理。
企业应建立完善的风险管理制度，按照风险的评估、防范、传导和控制的原则，对企业各类风险进行分析和应对。
同时，应加强内部控制的风险意识，通过内部控制措施有效遏制和管理风险的发生。
关于审议公司内部管理制度的请示
尊敬的董事会：为了进一步加强公司内部管理，提高工作效率，确保公司各项业务有序开展，经公司管理层研究决定，特提出审议公司内部管理制度的请示。
现将有关事项报告如下：一、审议背景随着公司业务的不断拓展，员工数量逐渐增加，公司内部管理制度逐步完善。
然而，在实际运行过程中，仍存在一些问题，如制度执行不到位、管理流程不顺畅、工作效率有待提高等。
为进一步优化公司内部管理，提升公司整体竞争力，有必要对现有内部管理制度进行全面审视和修订。
二、审议目的1. 完善公司内部管理制度，使之更加科学、合理、规范；2. 提高公司管理水平，降低管理成本；3. 增强员工凝聚力，激发员工积极性；4. 提升公司核心竞争力，实现可持续发展。
三、审议内容1. 公司组织架构及岗位职责调整；2. 人力资源管理制度；3. 财务管理制度；4. 生产运营管理制度；5. 质量管理体系；6. 安全生产管理制度；7. 信息化管理制度；8. 培训与发展制度；9. 员工福利制度；10. 其他相关管理制度。
四、审议程序1. 由公司管理层组织成立审议小组，负责审议工作的具体实施；2. 审议小组对现有内部管理制度进行梳理，提出修订意见；3. 组织召开内部座谈会，广泛征求各部门、各层级员工的意见和建议；4. 对修订后的内部管理制度进行公示，接受全体员工的监督；5. 将修订后的内部管理制度提交董事会审议，经董事会批准后正式实施。
五、审议时间建议在接到本请示后一个月内完成内部管理制度的审议工作。
六、请示事项1. 请董事会同意对现有内部管理制度进行审议；2. 请董事会批准审议小组的组成及工作安排；3. 请董事会审议修订后的内部管理制度。
敬请批准！公司管理层年月日。
关于进一步加强保荐机构内部控制有关问题的通知
关于进一步加强保荐机构内部控制有关问题的通知发行监管函[2013]346号各保荐机构：为落实《中国证监会关于进一步推进新股发行体制改革的意见》，深入贯彻以信息披露为中心的发行监管要求，健全保荐业务内控制度，强化执业过程的风险和责任意识，现将有关问题通知如下：一、保荐机构应进一步健全覆盖立项、尽职调查、内核、质量控制、持续督导等环节的内控制度安排、组织体系和控制措施，不断增强自我约束和风险控制能力。
应在梳理既有保荐业务流程和岗位职责的基础上，进一步完善对执业全过程的风险识别、评价和管理，树立“以信息披露为中心、切实防范项目风险”的工作导向，将制度细化到人、落实到岗。
二、保荐机构应按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号——创业板公司招股说明书》和其他信息披露准则及指引的具体要求，督促发行人做好信息披露工作。
保荐机构应对发行人的申请文件和信息披露资料进行审慎核查，督导发行人规范运行，对其他中介机构出具的专业意见进行核查，对发行人是否具备持续盈利能力，是否符合法定发行条件做出专业判断，并确保发行人的申请文件和招股说明书等信息披露资料真实、准确、完整、及时。
三、保荐机构应建立健全公司内部问核机制，进一步完善关于问核的具体制度，明确问核内容、程序、人员和责任。
（一）保荐机构应在《发行保荐工作报告》中详细说明问核的实施情况、问核中发现的问题，以及在尽职调查中对重点事项采取的核查过程、手段及方式。
（二）保荐机构履行问核程序时，应要求项目的两名签字保荐代表人填写《关于保荐项目重要事项尽职调查情况问核表》（以下简称《问核表》，详见附表），誊写该表所附承诺事项，并签字确认。
保荐业务负责人或保荐业务部门负责人应当参加问核程序，并在《问核表》上签字确认。
（三）《问核表》作为发行保荐工作报告的附件，在受理发行人上市申请文件时一并提交。
今后在首发企业审核过程中，不再设问核环节。
公司内控制度存在问题及整改措施
公司内控制度存在问题及整改措施一、问题描述公司作为一家规模较大的企业，其内部控制制度是保障公司正常运营和风险防范的重要保障。
然而，公司内控制度存在以下几个问题：1.人员授权不合理：公司在人员批准权限设置方面存在问题，部分员工拥有过多的审批权限，导致审批流程不够严密，容易造成资金管理和成本控制等方面的混乱。
2.审计监督不足：公司过去对内部控制进行审计的频率不高，审计监督力度不足，导致一些风险短板得不到及时发现和纠正，增加了公司的经营风险。
3.信息系统风险：公司信息系统安全问题长期存在，存在着数据泄露和系统瘫痪等风险，信息安全意识薄弱，对系统运行状态关注不够。
4.员工管理制度滞后：公司员工管理制度与现代管理要求不符，员工激励机制不够完善，员工绩效考核标准不明确，导致员工士气不高、流失率较高。
5.监督反馈机制不完善：公司制度中缺乏有效的监督反馈机制，对于问题的发现和解决存在一定障碍，增加了管理的不确定性。
二、整改措施为了解决上述问题，改进公司内部控制制度，提高审计监督力度，降低经营风险，以下是公司应采取的整改措施：1.人员授权调整：公司应重新审视人员批准权限，合理调整员工审批权限，确保审批程序规范化和严谨化，建立审批流程的内控标准。
2.加强审计监督：公司应增加内部审计部门的人员投入，提高审计频率和广度，建立健全的内部审计制度，及时发现风险问题并提供改进建议。
3.加强信息系统风险管控：公司应加大对信息系统安全的投入，进行系统漏洞检测和修复，定期进行渗透测试，健全信息安全管理制度。
4.完善员工管理体系：公司应重新制定员工激励机制，建立明确的绩效考核标准，设定激励目标和方式，提高员工工作积极性和士气。
5.建立监督反馈机制：公司应建立有效的监督反馈机制，鼓励员工主动参与问题的挖掘和解决，建立问题发现、反馈、解决的全面制度。
总结：公司内控制度存在问题，需要公司高层领导高度重视，采取切实有效的措施进行整改，健全内部控制制度，保障公司正常经营和长期发展。
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关于进一步加强公司内部控制有关问题的请示公司领导：为进一步加强公司内部控制水平，促进公司“依法治企、合规经营、强化管理”，经认真学习和研究，我部对如何加强公司内部控制提出以下方案，具体汇报如下：一、内部控制的基本理论（一）定义内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
（二）内容由于每个单位的性质、业务、规模等方面不同，内部控制系统的具体内容也不尽相同，概括起来基本分为以下六点：1、合规、合法性控制。
建立和健全企业内部控制系统必须符合国家财经政策、法令和财经制度的规定，每一项经济业务活动必须控制在合规、合法的范围内开展。
2、授权、分权控制。
在授权、分权范围内，授权者或分权者有权处理相关事务；未经批准和授权，不得处理有关的经济业务。
3、不相容职务控制。
不相容职务是指集中于一人办理时，发生差错或舞弊的可能性就会增加的两项或者几项职务。
建立内部控制系统，必须对某些不相容职务进行分离，应分别由两人以上担任，以便相互核对、相互牵制、防止舞弊。
4、业务程序标准化控制。
为了提高工作效率，实行科学化管理，现代企业一般将每一项业务活动都建立标准化业务处理程序。
5、复查核对控制。
为了保证会计信息的可靠性，规定各项经济业务必须通过复查核对，以免发生差错和舞弊。
6、人员素质控制。
通过合理配备与承担的职务相适应的高素质人员，使企业内部控制系统的功能按预定的目标正常发挥。
（三）内部控制的要素企业建立与实施有效的内部控制，应当包括下列要素：1、内部环境。
内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。
2、风险评估。
风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。
3、控制活动。
控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。
4、信息与沟通。
信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。
5、内部监督。
内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。
（四）内部控制的作用内部控制主要是指内部管理控制和内部会计控制，内部控制系统有助于企业达到自身规定的经营目标。
它在经济管理和监督中主要有以下作用：1、提高会计信息资料的正确性和可靠性企业决策层要想在瞬息万变的市场竞争中有效地管理经营企业，就必须及时掌握各种信息，以确保决策的正确性。
因此，建立内部控制系统可以提高会计信息的正确性和可靠性。
2、保证生产和经管活动顺利进行内部控制系统通过确定职责分工，严格各种手续、制度、工艺流程、审批程序、检查监督手段等．可以有效地控制本单位生产和经营活动顺利进行、防止出现偏差，纠正失误和弊端，保证实现单位的经营目标。
3、保护企业财产的安全完整内部控制可以通过适当的方法对货币资金的收入、支出、结余以及各项财产物资的采购、验收、保管、领用、销售等活动进行控制、防止贪污、盗窃、滥用、毁坏等不法行为，保证财产物资的安全完整。
4、保证企业既定方针的贯彻执行内部控制则可以通过制定办法，审核批准，监督检查等手段促使全体职工贯彻和执行既定的方针、政策和制度，同时，可以促使企业领导和有关人员执行国家的方针、政策．在遵守国家法规纪律的前提下认真贯彻企业的既定方针。
5、为审计工作提供良好基础审计监督必须以真实可靠的会计信息为依据，检查错误，揭露弊端，评价经济责任和经济效益，而只有具备了完备的内部控制制度，才能保证信息的准确，资料的真实．并为审计工作提供良好的基础。
（五）内部控制建设应遵循的原则企业建立与实施内部控制，应当遵循下列原则：1、全面性原则。
内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。
2、重要性原则。
内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
3、制衡性原则。
内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
4、适应性原则。
内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
5、成本效益原则。
内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
（六）内部控制构建的步骤内控机制建设不是一蹴而就、一劳永逸的过程，而是一个经过初始建设、形成系统、并随着企业的发展而持续改进、不断完善并最终形成内控文化的过程。
所以，内控建设中应强调动态性、持续改进性。
构建内部控制的步骤主要有：确定和设置控制目标、整合控制流程、鉴别关键控制点和确定控制措施，并最终以流程图或调查表的形成加以体现。
1、确定和设置控制目标构建内部控制体系，首先应根据经济活动的内容特点和管理要求确定控制目标，然后选择具有相应功能的内部控制要素，组成该控制系统。
2、整合控制流程控制流程是贯穿于某项业务活动始终的基本控制步骤及相应环节。
控制流程通常同业务流程相吻合，主要由各控制点组成。
在内部控制体系的构建步骤中，需要对这些控制点和控制流程进行整合。
3、鉴别关键控制点实现控制目标，主要是控制容易发生偏差的业务点。
这些可能发生错弊因而需要控制的业务点，通常称为控制点。
控制点按其发挥作用的程度而论，可以分为关键控制点和一般控制点。
那些在业务处理过程中发挥作用最大，影响范围最广，甚至决定全局成效的控制点，对于保证整个业务活动的控制目标具有至关重要的影响，即为关键控制点。
4、确定控制措施控制点的功能，是通过设置具体的控制技术和手续而实现的。
这些为预防和发现错弊而在某控制点所运用的各种控制技术和手续等，通常被称为控制措施。
控制的业务内容不同，所要实现的控制目标不同，与其相匹配的控制措施也就不同。
因此，实际工作中，必须根据控制目标和对象设置相应的控制措施。
二、内部控制理论发展历程（一）国际上内部控制理论的发展●20世纪40年代美国出现了“内部牵制”的说法，主要是指以账目间的相互核对为主要内容并实施岗位分离，以确保所有账目正确无误的一种控制机制。
●1992年，COSO委员会提出了报告《内部控制——整体框架》。
该框架指出“内部控制是受企业董事会、管理层和其他人员影响，为经营的效率效果、财务报告的可靠性、相关法规的遵循性等目标的实现而提供合理保证的过程。
”●2001年安然公司倒闭案以及2002年的世界通信会计丑闻事件,投资人对上市公司财务报告出现了空前的信任危机。
在此背景下，美国国会和政府加速通过了《萨班斯法案》，该法案的核心就是内部控制。
该法案规定，管理层建立和维护适当内部控制结构和财务报告程序的责任报告；管理层就公司内部控制结构和财务报告程序的有效性在该财政年度终了出具评价。
（二）我国内部控制理论发展阶段我国系统的内控制度建设是在《会计法》颁布之后。
1999年修订后的《会计法》第一次以法律形式对建立健全内部控制提出原则要求；2003年审计署发布《审计署关于内部审计工作的规定》，将“内部控制制度”纳入内部审计范畴；2006年，上交所和深交所先后发布《上市公司内部控制指引》，明确要求上市公司设立内部审计机构或专门只能部门对内部控制进行审计，鼓励有条件的公司披露年报的同时纰漏董事会的内部控制自我评估报告和内部审计机构对自我评估报告的核实评价意见；2008年6月28日，《企业内部控制基本规范》正式发布。
根据要求，执行规范的上市公司应当对本公司内部控制的有效性进行自我评价，披露年度自我评价报告，并可聘请具有证券、期货业务资格的中介机构对内部控制的有效性进行审计。
《基本规范》自2009年7月1日起首先在上市公司范围内施行，并鼓励非上市的其他大中型企业执行。
2010年4月26日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委刚刚联合并发布了《企业内部控制配套指引》。
《指引》自2011年1月1日起在境内外同时上市的公司施行，自2012年1月1日起在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市公司施行；在此基础上，择机在中小板和创业板上市公司施行。
同时也鼓励非上市大中型企业提前执行。
三、我国公司内部控制普遍存在的问题我国公司内部控制还存在以下普遍问题：1.内部控制机构设置不完善。
许多公司内部审计机构不独立，内部审计职责由财务部门兼顾；2.内部控制资源配置不足。
很多公司内部控制人力资源不足，同时存在人员职业技能水平不高，造成内部控制管理水平没达到目标；3.内部控制制度“救火式”的较多，制度体系缺乏系统性和完整性，甚至政出多门，相互打架；4.制度本身制定得不合理，或过于理想化，或随着新情况出现，原有制度已不能适应却没有及时修改，从而使得制度不具可操作性，自然也就不会被执行；5.缺乏保证制度执行的机制，一些单位对内部控制执行情况既没有检查监督，又没有相应的奖惩措施，内部控制制度成为摆设。
四、我国企业内部控制实施的一般模式1.内部控制从制度汇编到内部控制审计均由企业内部员工参与完成。
此模式对企业员工的素质要求比较高，各相关部门要能编制出完善的符合企业实际情况的内部控制制度，同时企业内部审计部门能够规范的对企业内部控制执行情况进行审计，发现问题，提出合理意见和建议，企业各相关部门根据意见和建议进行改进，从而使企业内部控制取得更好的效果。
但是现在不管是公司总部还是各分（子）公司都存在审计力量薄弱，人员缺乏，审计内容不够丰富等问题，造成公司内部控制审计工作实际效果与要求差距较大。
随着审计队伍实力的逐渐加强，相关专业人员的不断加入，审计制度的逐步完善，公司内部控制管理工作也将取得更加瞩目的成效。
2.聘请专业审计机构对公司内部控制进审计，审计机构出具审计报告，提出意见和建议。
公司根据审计机构提出的意见和建议公司对内部控制制度编制和内部控制管理工作进行改进，由公司总部以及各分（子）公司审计部门对各相关部门的改善情况进行监督。
3.聘请专业的咨询公司，编制出符合公司实际情况的内部控制制度，公司全体员工进行参与实施。
公司总部以及各分（子）公司审计部门对各相关部门的改善情况进行监督和审计。
对比以上三种内部控制模式，第一种模式适合企业制度健全，人员素质比较高，审计队伍力量强的企业，第二种和第三种内部控制模式适合于制度编制能力和审计队伍力量相对薄弱的企业，需要企业借助外部机构进行参与。
从三种模式实施效率来看，短期内第二种模式最快，只需要对现有内部控制制度和执行情况进行审计，提出意见和建议，企业进行改善。
从三种模式实施效果来看，第一种模式能够建立符合企业实际情况和自身要求的内部控制管理体系，培养出合格的内部控制管理队伍，是三种模式中整体效果最好的。