利达光电股份有限公司内部控制自我评价报告
内部控制自我评价报告
内部控制自我评价报告一、引言内部控制是企业风险管理和治理系统的重要组成部分，对企业的发展和稳定起到了至关重要的作用。
为了更好地了解企业内部控制的现状和问题，我对公司的内部控制进行了自我评价。
二、内部控制自我评价1.控制环境公司重视内部控制，上级管理层高度重视，为内部控制提供了有效的支持和资源，并制定了相关的内部控制政策和规范。
但是在员工的内部控制意识方面，仍存在一定的不足，需要进一步加强培训和宣传，提高员工的内部控制意识。
2.风险评估公司建立了一套较为完善的风险评估体系，能够对公司的各项活动进行科学评估，确保风险得到有效管理和控制。
然而，由于公司业务发展迅速，新业务的风险评估工作还需要进一步加强。
3.控制活动公司制定了一系列内控制度和操作规范，确保员工按照规定进行操作。
同时，公司还设立了相应的岗位责任和权限制度，确保内部控制工作的有效开展。
但是在一些业务领域的控制活动方面，还需要与业务发展相适应，及时更新和完善。
4.信息与沟通公司建立了一套信息系统，用于收集和传输实施内部控制相关的信息。
同时，公司的沟通机制也比较完善，能够及时沟通内部控制的相关信息。
但是在信息系统的安全性和可靠性方面，还需要进一步加强。
5.监督评价公司建立了监督评价机制，能够对内部控制的实施情况进行监督和评价。
公司设立了内部审计部门，对公司各项业务进行了全面的审计和评价。
但是公司内部审计人员的专业水平还需要提高，以更好地发现和纠正内部控制问题。
三、总结与建议通过对公司内部控制的自我评价，发现了一些问题和不足之处。
为了进一步加强公司的内部控制，提高风险管理和治理水平，我提出以下建议：1.加强员工内部控制意识的培养和提高，通过组织培训和宣传活动，让员工深入了解内部控制的重要性和作用。
2.加强风险评估工作，及时发现和评估新业务的风险，并采取相应的控制措施。
3.定期更新和完善控制活动制度和操作规范，与业务发展相适应，确保内部控制工作的有效开展。
内部控制自我评价报告完整版
内部控制自我评价报告完整版公司建立了健全的治理结构和机构设置，明确了权责分配，完善了内部审计和人力资源政策，营造了良好的企业文化，为内部控制的实施打下了坚实的基础。
二）风险评估公司采用多种方法对经营活动中的风险进行识别和分析，建立了风险管理体系，制定了相应的风险应对策略，有效控制了风险的发生和影响。
三）控制活动公司根据风险评估结果，采取了多种控制措施，包括制定规章制度、建立审批流程、加强内部审计等，有效控制了经营活动中的风险，提高了经营效率和效果。
四）信息与沟通公司建立了完善的信息收集、传递和沟通机制，及时准确地传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通，为内部控制的实施提供了有力支持。
五）内部监督公司建立了完善的内部监督机制，对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，及时加以改进，保证了内部控制的有效性和可持续性。
三、内部控制存在的问题和改进措施在内部控制自我评价过程中，公司发现了一些问题，包括控制活动不够全面、内部监督不够严格、信息与沟通不够及时等。
针对这些问题，公司制定了相应的改进措施，包括完善控制措施、加强内部监督、优化信息沟通机制等，以进一步提高内部控制的有效性和可持续性。
四、结论公司内部控制建设和实施情况得到了充分肯定，但也存在一些问题。
公司将继续完善内部控制制度，加强内部监督和管理，提高内部控制的有效性和可持续性，为公司的长期可持续发展提供有力保障。
公司已按照《中华人民共和国公司法》和监管部门的要求，以及《XXX章程》的规定，建立了规范的公司治理结构和议事规则。
公司管理层负责主持公司的生产经营管理工作，制定具体的工作计划，并及时取得经营、财务信息，以对计划执行情况进行考核。
公司建立的决策机制能够对待和控制经营风险及财务风险，重视企业的管理及会计信息的准确性。
公司设立审计部，对公司内部控制的有效性进行监督检查。
通过内部管理手册，使全体员工掌握内部机构设置、岗位职责、业务流程等情况，明确权责分配，正确行使职权。
内部控制自我评价报告
内部控制自我评价报告随着企业竞争日益激烈和风险环境的不断演变，内部控制的重要性愈发凸显。
为了确保企业能够高效运作、规范管理，不仅需要建立健全的内部控制体系，还需要进行定期的自我评价。
本文将就某公司内部控制自我评价报告进行探讨，以期对内部控制的实施和评价有更深入的了解。
一、背景介绍该公司是一家电子产品制造企业，拥有上千名员工，并在全球范围内有多个生产基地和销售网络。
为了管理和控制企业的运营风险，该公司于每年底进行一次自我评价，以确保内部控制的有效性和合规性。
二、内部控制目标的设定内部控制目标是衡量内部控制体系有效性的依据。
该公司在内部控制目标的设定上，结合业务特点和监管要求，制定了四个目标：风险评估与管理、信息和通信、控制活动、监督与反馈。
这四个目标覆盖了内控的关键方面，能够全面保障企业的规范运作。
三、评价方法与过程公司采用了多种评价方法，包括问卷调查、文件审查、采访和实地检查等。
评价过程中，由内部审计部门协调，相关部门和人员积极参与，确保评价的客观性和全面性。
评价的内容涵盖了内部控制目标设定的各项要求，并针对具体的业务风险和管理重点加以特别关注。
四、评价结果与发现根据评价结果，该公司的内部控制体系整体运行良好，各项控制措施得到有效执行。
但是也存在一些细节上的问题和改进空间。
例如，在风险评估与管理目标中，尽管公司定期进行风险评估，但在风险管控方面还需进一步加强，以应对市场变动和竞争压力。
在信息和通信目标中，虽然公司建立了信息管理系统，但对信息安全的控制仍有待提升。
此外，在控制活动目标中，有些关键流程的控制措施需要进行优化和加强。
五、改进措施和建议基于评价结果和发现，该公司提出了一系列改进措施和建议。
针对风险评估与管理目标，建议加强风险防控机制的建设，持续改进风险管理流程，并建立与科技和市场发展的敏捷机制。
对于信息和通信目标，建议加强对员工的信息安全意识培训，并进一步改进信息保护技术手段。
在控制活动目标方面，建议完善流程的内部控制措施，提升关键环节的审批和监督。
股份有限公司内控制度自评报告
xx股份有限公司内控制度自我评价报告为适应公司发展的需要，有效控制经营风险，保护股东的合法权益，根据财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》和《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》的要求以及监管部门的相关内部控制规定，结合公司自身实际情况，公司不断完善各项内部控制制度。
现将公司内部控制情况报告如下：一、公司内部控制制度制定的目标和原则（一）公司内部控制制度制定的目标1、建立和完善符合现代管理要求的公司治理结构及内部组织架构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现；2、建立有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项经营业务活动的正常有序运行；3、建立良好的公司内部经营环境，防止并及时发现、纠正各种错误、舞弊行为，保护公司财产的安全、完整，保证股东利益的最大化；4、确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行。
（二）公司内部控制制度制定的原则1、公司内部控制遵循以下基本原则：（1）内部控制涵盖公司内部的各项经济业务流程、各个部门和各个岗位，将内部控制落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节；（2）内部控制符合国家有关的法律法规和公司的实际情况，要求全体员工必须遵照执行；（3）内部控制保证公司机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督；（4）内部控制的制定兼顾考虑成本与效益的关系，尽量以合理的控制成本达到最佳的控制效果。
2、公司遵循内部控制的基本原则，根据自身的实际情况，建立了覆盖公司各环节的内部控制制度，保证了公司业务活动的正常进行，保护公司资产的安全和完整。
公司的内部控制基本达到以下目标：（1）已经建立和完善符合现代管理要求的法人治理结构及内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现；（2）已经建立健全的风险控制系统行之有效，保证公司各项业务活动的健康运行；（3）堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊行为，保护公司财产的安全完整；（4）规范公司会计行为，保证会计资料真实完整，提高会计信息质量；（5）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平；（6）确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行。
内部控制自我评价报告
内部控制自我评价报告近年来，随着企业经营形式越发复杂，尤其是金融危机带来的深刻影响，投资者对企业内部控制越来越关注。
为了强化企业内部控制，外部监管机构也对企业的内部控制制定了一系列规范。
然而，这些规范并非目的，重点在于促使企业制定合理的内部控制，并进行有效的自我评价和监督。
内部控制自我评价报告也就应运而生。
内部控制自我评价报告是企业根据规范要求和自身的实际情况，对内部控制的现状和问题作出全面、真实、准确的评价和报告。
评价报告需要具有独立性、客观性和准确性，以确保评价结果真实可靠。
同时，评价报告还要深入剖析内部控制的瑕疵和不足，并提出完善方案，推进内控制度的不断优化和完善。
进行内部控制自我评价，首先需要对内部控制要求有深入的了解。
具体来说，就是需要整合公司各项制度、流程和安排，对基础控制、交易控制和资料披露控制等方面进行评估，确保企业各项控制流程和制度落实到位。
此外，还需要对内部控制环境进行全面分析和评估，包括内部控制导向、风险的判断和控制、员工素质和内部监管等方面。
在评价过程中，也需要注意对内部控制过程和审计的分离。
评价报告应是内部管控团队自行编制的一份文档，该文档的意义在于全面、透明地告诉股东、监管机构和公众内部管控程序的具体情况。
然而，评价报告并非审计，评价报告只是内部控制自我评价的一部分。
真正的审计应当是第三方机构进行的，以确保报告的可靠性和公正性。
需要特别注意的是，内部控制自我评价并不是只针对公司会计财务部门，而是涵盖全企业各项核心业务流程和职能部门。
当然，其中润滑剂部门、仓库、采购部门等相关的区域也不是评价的重点，因为其核心业务对内部控制的影响有限。
企业应该根据实际情况，有选择性地评估重要部门，以确保内部控制的有效性和实用性。
最后，内部控制自我评价报告是企业监管自我约束的有力工具，是促进企业深入实施内部控制的重要措施。
企业应当把自测报告当做机会，积极寻求优化内部控制的方式，从而提高企业的运营效率、降低运营风险和提高企业内部管理的水平，以进一步地促进企业的可持续发展。
公司内部控制自评报告
公司内部控制自评报告为了贯彻集团建立和完善公司内部控制体系的精神，有限公司成立了内控评价工作小组，旨在揭示和防范公司风险。
根据相关规定，内控评价工作小组对本公司的内部控制制度及执行情况进行了检查。
下面是本公司内部控制自评报告的具体内容。
一、公司内部控制评价工作总体情况本公司于年月成立了内控评价工作小组，由一名组长和若干名组员组成。
自月日开始进行内控评价工作，至月日完成调查取证。
二、内部控制评价范围、过程与方法1.评价范围内控评价工作小组对公司的内部控制环境、重要的经营活动进行了检查，包括资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、以及信息与沟通、内部监督、子公司管理状况等。
2.评价程序与方法内控评价工作小组在成立后，召开了内控评价工作启动会，要求各部门归集整理有关资料，并在规定时间内向内控评价小组及时提供。
内控评价小组在分析搜集上来的各种资料基础上，分别与相关部门、人员进行谈话，听取部门工作职责介绍，对公司内控的意见建议，形成访谈记录。
结合谈话内容及对制度规定的分析，到各部门对内控实际运行情况进行穿行测试，搜集有关资料，进一步了解公司内控的建设和运行情况。
在搜集证据的基础上，对公司内控工作的缺陷进行认定，形成初步评价报告，将报告内容与各部门沟通并向公司决策层进行汇报。
根据汇报结果形成最终内控评价报告，并将评价过程中取得资料，整理归档。
三、内部控制评价具体工作一）内部控制环境1.组织架构1）法人治理结构本公司按照《公司法》等有关法律的要求，建立了法人治理架构，成立了董事会、指定了一名监事人员，设立了总经理。
但由于历史原因，董事会的部分成员以及监事是由原规国局部分领导挂名，成立至今未作变动，造成现在董事及监事的职责不能很好的履行。
按照公司章程规定，公司应设监事2名，其中1名监事由XXX委派，1名监事为公司职工代表出任，目前没有按章程规定任命职工代表监事。
内部控制自我评价报告完整版
内部控制自我评价报告完整版一、引言内部控制是指组织为实现企业目标，保护企业资源、确保财务信息的可靠性以及合法合规运营的过程。
本报告旨在对公司当前的内部控制情况进行自我评价，并提出改进意见，以进一步提升公司内部控制水平。
二、内部控制评价结果1.控制环境：评估结果为较好。
公司高层对内部控制的重要性有清晰的认识，建立了完善的内控制度和组织架构，员工的内控意识较强。
2.风险评估：评估结果为一般。
公司能够较全面地识别、评估和应对可能存在的风险，但在风险管理过程中还存在一些漏洞，需要进一步完善。
3.控制活动：评估结果为优良。
公司建立了一系列的内部控制活动，确保了各项业务操作的合规性和规范性，流程较为完善。
4.信息与沟通：评估结果为较好。
公司内部信息的共享与沟通较为畅通，各部门之间的配合和协作较好。
5.监控与改进：评估结果为较好。
公司设立了独立的内部审计部门，能够及时发现问题并追踪改进情况，但还需要加强对改进措施的跟踪和评估。
三、改进意见1.风险评估：公司应进一步完善风险管理机制，包括定期对风险进行更新和重新评估，加强对外部环境变化对风险的敏感度，以及对风险应对策略的规划和实施。
2.控制活动：公司应进一步加强对关键控制点的监控，并建立更为详细的操作规程，以确保控制活动的有效性和规范性。
3.信息与沟通：公司应建立更为完善的信息共享机制，确保各部门之间信息的即时传递和共享，以便更好地协调和配合。
4.监控与改进：公司应加强对内部控制改进措施的跟踪和评估，组织定期的内控自审、内审和外审，及时发现问题并采取措施进行改进。
四、结论通过对公司当前内部控制情况的自我评价，我们发现公司整体上具备较好的内部控制水平，但也存在一些问题和改进空间。
面对日益复杂的经营环境和风险，公司应进一步完善风险评估和管理机制，加强对关键控制点的监控和操作规程的制定，提高信息共享和沟通效率，加强对内部控制改进措施的跟踪和评估。
只有不断完善和提升内部控制水平，才能更好地保护公司资源，确保财务信息的可靠性和合法合规运营，进一步提升公司的竞争力和可持续发展能力。
内部控制自评报告
内部控制自评报告一、引言。
内部控制是指组织为实现经营目标而制定的一系列政策、程序和措施。
内部控制的有效性直接关系到企业的经营管理和风险控制能力。
为了全面了解公司内部控制的情况，本报告对公司内部控制进行了自评，并就自评结果进行了分析和总结。
二、自评方法。
为了确保自评的客观性和真实性，我们采用了多种方法进行自评。
首先，我们对公司的内部控制政策、流程和制度进行了全面的梳理和分析，确保了解各项控制措施的具体内容和实施情况。
其次，我们通过对公司内部员工的访谈和调研，了解了员工对内部控制的认知和执行情况。
最后，我们对公司过去一段时间的经营数据和风险事件进行了分析，以评估内部控制对公司经营的影响。
三、自评结果。
经过自评，我们发现公司内部控制存在以下几个方面的问题：1. 内部控制政策不够完善，公司内部控制政策的制定和更新存在滞后的情况，部分政策内容不够具体和细化，导致了一些风险控制措施的不足。
2. 内部控制执行不到位，部分员工对内部控制政策的认知不够深入，执行情况不够严格，导致了一些风险控制措施的失效。
3. 内部控制监督不够完善，公司对内部控制的监督和评估机制不够健全，导致了一些风险控制措施的盲区和漏洞。
四、自评分析。
针对自评结果，我们进行了深入分析，并提出了改进措施：1. 完善内部控制政策，公司将加强内部控制政策的制定和更新，确保政策内容具体、细化，以适应公司经营的实际情况。
2. 加强内部控制培训，公司将加大对员工内部控制政策的宣传和培训力度，提高员工对内部控制的认知和执行情况。
3. 健全内部控制监督机制，公司将建立健全内部控制的监督和评估机制，定期对内部控制进行全面评估，及时发现和解决存在的问题。
五、结论。
通过本次自评，我们对公司内部控制的情况有了更清晰的认识，并提出了一系列改进措施。
我们相信，在全公司的共同努力下，公司的内部控制将会得到进一步的完善，为公司的可持续发展提供更有力的保障。
六、致谢。
在本次自评过程中，我们得到了公司各部门的大力支持和配合，在此向所有参与自评的同事表示诚挚的感谢。
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利达光电股份有限公司内部控制自我评价报告利达光电股份有限公司（以下简称“利达光电”或“公司”）根据《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》、《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7号）、《深圳证券交易所中小企业板上市公司内部审计工作指引》等相关法律、法规的相关要求，对公司目前的内部控制进行了全面深入的检查。
并出具了《公司2009年度内部控制自我评价报告》。
现将公司2009年度内部控制的情况报告如下：一、公司内部控制的组织构架股东大会为公司的权力机构，董事会为股东大会的执行机构，下设 提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会。
总经理负责公司的日常经营管理工作，监事会是公司的内部监督机构。
公司下设客户中心、运营保障中心、制造中心、研发中心、财务管理中心、内部审计部、董事会办公室等职能部门。
二、公司内部控制制度为保证经营活动的正常进行，根据公司的机构、经营方式及具体情况制定了较为完善的企业内部控制制度，并在公司业务的发展过程中不断补充、修改，使公司的内部控制制度不断趋于完善。
实践证明公司内部控制制度具备完备性、合理性、有效性。
现就公司制定内部控制制度的制定原则、目标、主要内部控制、控制系统、控制程序等分析如下：（一）公司制定内部控制制度遵循的制定原则1、内部控制制度的制定符合国家有关的法律、法规和政策规定，公司在所有重大方面的内部控制制度符合财政部颁布的《内部会计控制规范》要求。
2、内部控制制度根据公司实际情况，针对业务过程中的关键控制点，将该制度落实到决策、执行、监督、反馈等各环节。
3、内部控制制度保证公司机构、岗位、职责权限的合理设置和分工，坚持不相容职务相分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督，任何部门和个人都不得拥有超过内部控制的权力。
4、内部控制制度的制定兼顾成本与效益的原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。
（二）公司内部控制制度的目标1、建立和完善符合现代管理要求的内部组织机构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司经营目标的实现。
2、确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行。
3、建立行之有效的风险控制体系，强化风险管理，加强对企业经营薄弱环节的控制，达到防范经营风险的目的，保证公司各项业务活动的正常运行。
4、建立良好的公司内部经济环境，防止并及时发现、纠正各种错误行为，保证公司资产安全完整和有效利用。
5、规范本公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量。
（三）公司主要内部控制制度建设1、公司股东大会议事规则为规范公司行为，保证公司股东大会依法行使职权，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、中国证券监督管理委员会《上市公司股东大会规则》和《利达光电股份有限公司章程》的规定，制定股东大会议事规则。
该规则共六章四十八条，对股东大会的召集、股东大会的提案与通知、股东大会的召开、股东大会的表决及决议等做了明确的规定，保证了公司股东大会的规范运作。
2、公司董事会议事规则为进一步规范公司董事会的议事方式和决策程序，促使董事和董事会有效地履行其职责，提高董事会规范运作和科学决策水平，根据《公司法》、《证券法》等有关规定，制订董事会议事规则。
该规则共三十二条，对董事、独立董事、董事会、董事长的职责、会议通知和签到规则、会议提案规则、会议议事和表决规则、会议记录及执行等做了明确的规定，保证了公司董事会的规范运作。
3、公司总经理工作细则为规范公司经理人员的行为，确保经理人员忠实履行职责，勤勉高效地工作，根据《公司法》和《利达光电股份有限公司章程》，制定了总经理工作细则。
该细则共二十五条，对公司总经理的权利和义务、管理权限、工作程序等作了明确的规定，保证公司高管人员依法行使公司职权，保障股东权益、公司和职工的合法权益不受侵犯。
4、公司监事会议事规则为进一步规范公司监事会的议事方式和表决程序，促使监事和监事会有效地履行监督职责，完善公司法人治理结构，根据《公司法》、《证券法》有关规定，制订监事会议事规则。
5、公司关联交易规则为保证利达光电股份有限公司与关联方之间的关联交易符合公平、公正、公开的原则，确保公司的关联交易行为不损害公司和非关联股东的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规、规范性文件及《利达光电股份有限公司章程》的有关规定，结合公司实际情况，制订关联交易规则。
该规则共22条，对关联人和关联关系、关联交易、关联交易的决策程序、关联交易信息披露及其他事项等做了明确规定，保证公司与关联方之间订立的关联交易合同符合公平、公正、公开的原则，确保公司的关联交易行为不损害公司和全体股东的利益。
6、公司独立董事工作细则为进一步完善公司的法人治理，改善公司董事会结构，强化对内部董事及经理层的约束和监督机制，保护中小股东及利益相关者的利益，根据《公司法》和中国证券监督管理委员会颁布的《上市公司治理准则》、《上市公司章程指引》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》及《深圳证券交易所股票上市规则》的相关规定，公司建立独立董事制度，并制定独立董事工作细则。
该细则共七章二十七条，对独立董事的条件、任免、职权、行使职权的保障、义务等做了明确的规定，保障了公司独立董事充分发挥作用。
7、公司的投资管理制度公司明确了对外投资决策和管理的程序，根据中长期发展规划，拟定年度投资计划，编制投资项目管理计划，组织投资项目立项前的论证工作，加强风险评估，重视投资项目的全过程管理。
董事会根据《利达光电股份有限公司章程》的授权范围对项目实施决策，超过公司章程授权范围的投资项目报股东大会决策。
8、对外担保管理制度《利达光电股份有限公司章程》、《对外提供担保及对外提供借款管理办法》对公司对外担保作出了明确规定。
9、公司信息披露管理办法为规范公司信息披露行为，确保信息披露的真实、准确、及时、完整，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、行政法规、部门规章和深圳证券交易所的有关规定，结合公司具体情况，制定信息披露管理办法。
该办法共七章三十三条，对信息披露的内容、信息披露的权限和职责划分、信息披露的基本原则、信息披露的管理、信息披露的媒体和常设机构等做了明确的规定。
10、公司的财务管理制度根据财政部制定的《内部会计控制规范》、《企业会计准则》、《企业会计制度》以及其他各项财税政策法规，结合公司的实际，制定并完善了公司财务会计内控管理制度，规范了本公司的会计核算和财务管理，保证了财务信息的真实可靠。
11、公司的采购管理制度公司建立了大宗原材料和设备集中招标采购的模式，制定了《利达光电股份有限公司招标管理办法》，明确了采购的业务流程，建立供应商的评审和淘汰机制，努力降低采购成本。
12、公司的质量安全管理制度公司具有比较完善的《质量、安全、环境与职业健康》的管理体系，加强对生产安全、环境保护、职工职业健康各关键环节的控制。
13、公司的资产管理制度公司动态管理资产，对固定资产的购买、使用、调拨、处置等做出明确的规定，采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，确保各项财产的安全完整。
公司定期对应收款项、存货、对外投资、固定资产、在建工程、无形资产等项目中存在的问题和潜在损失进行调查，合理地计提资产减值准备，并将估计损失，计提减值准备的依据及需要核销的项目向董事会汇报。
14、公司的人事管理制度公司建立和实施了科学的聘用、薪金、培训、教育、考核、奖惩、晋升、淘汰等人事管理制度，分层次分业务环节对员工开展内控制度的培训，为职工个人交纳了社会统筹养老保险金和医疗保险、工伤、生育、失业保险金等。
15、公司的法律事务及合同管理制度公司成立法律事务室，加强公司法律事务的管理工作，对出现的法律纠纷及时处理，对潜在的法律风险提出建议。
公司严格执行合同的审批流程，对合同的履行情况进行跟踪与评价。
16、公司的全面预算管理制度公司已建立预算管理制度，以销售、成本、各项费用、固定资产购建、对外投资等项目进行预算管理，预算管理在公司经营目标的实现上发挥了重要作用。
（四）内部控制系统与控制程序公司于 2002年通过了ISO9001：2000质量体系认证，制定了公司的质量方针及目标，建立了过程控制程序、采购控制程序、合同评审控制程序、文件控制程序、不合格品控制程序、内部审核程序等控制程序，2005年公司通过了ISO14000环境管理体系；2008年通过了GB/T28000 2004职业健康安全管理体系，针对业务流程的各环节进行了严谨、有效的控制，提高了公司的运作能力和管理能力，增强了市场竞争能力。
公司为了保证目标的实现而建立的政策和程序，在经营管理中起到至关重要的作用，在交易审批、职责划分、凭证与交易控制、资产接触与记录使用及独立稽核方面做出了很大努力。
1、交易授权公司在交易授权方面按交易金额的大小及交易性质划分了两种层次的交易授权即一般授权和特别授权。
一般授权：公司制定的各项制度均汇编成册，明确了各个环节的授权。
合同评审方面，公司对采购合同等明确了不同级别人员按各自权限审批，管理部门把关评审的控制原则和方法。
费用开支方面，以财务管理制度为基础，制定了费用核销程序。
特别授权：根据《公司法》、《利达光电股份有限公司章程》以及相关法律规定，公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》中对投资、担保、出售资产、重大合同等明确了需经董事会或股东大会批准的内容。
在股东大会授予董事会权限范围内的，由董事会批准；在股东大会授权范围以外的，需经股东大会批准。
2、职责划分公司在经营管理中，为防止错误或舞弊的发生，建立了岗位责任制度和内部牵制制度，通过权利、职责的划分，制定了各组成部分及其成员岗位责任制，以防止差错及舞弊行为的发生。
3、凭证与记录控制公司对外来原始凭证和自制原始凭证均进行严格审核，财务核算实现电算化，财务人员各自使用密码，以区分各自工作责任，保证了财务规章制度的有效执行及会计凭证、会计记录的准确性、可靠性。
4、资产接触与记录使用公司物流采用统一的ERP软件进行核算管理，严格限制未经授权的人员对财产的直接接触，同时采用定期盘点、帐实核对等措施，以保证各种财产安全完整。
5、独立稽核公司内审部门对重要的经济业务进行独立稽核，以保证公司各项业务的合规性及验证各项交易和记录的正确性以及相关内部控制制度的有效性。
三、2009年度为建立和完善内部控制所做的工作及成效为进一步提高内部控制的有效性，2009年公司进行了组织架构的调整和人员述职述评等工作，对员工工资考核进行了调整；加强信息化建设，加强内部部门沟通，通过多层次的业绩反馈会进行部门间、上下级间的有效沟通；通过业绩反馈会和专题会议加强督促，加强应收账款和存货管理，使应收账款、存货得到合理控制；加强计划管理，强化、细化销售评审、生产计划评审、外协评审、采购评审等工作。