现金日记账单
公司的现金日记账怎么做的填写方法
公司的现金日记账怎么做的填写方法你知道公司的现金日记账怎么做吗?其实，你只要是涉及现金收、付业务，都要登记在现金日记账上。
今天，店铺为大家推荐新公司现金日记账注意事项和方法。
公司的现金日记账怎么做根据发生的业务日期按顺序进行逐笔登记，并将记帐凭证号登录在现金日记帐簿中，登满一页盖“过次页”，第二页最上面盖“承前页”，每天结出一个余额，到月末结出借方和贷方合计数，并结出“本月合计”，与会计的现金总帐进行核对，如果帐帐相符那就完成了一个月的工作。
现金日记账是各单位重要的经济档案之一，为保证账薄使用的合法性，明确经济责任，防止舞弊行为，保证账簿资料的完整和便于查找，各单位在启用时，首先要按规定内容逐项填写“账簿启用表”和“账簿目录表”。
在账簿启用表中，应写明单位名称、账簿名称、账簿编号和启用日期;在经管人员一栏中写明经管人员姓名、职别、接管或移交日期，由会计主管人员签名盖章，并加盖单位公章。
在一本日记账中设置有两个以上现金账户的，应在第二页“账户目录表”中注明各账户的名称和页码，以方便登记和查核新公司现金日记账注意事项1、定期(每月至少一次)与会计核对现金。
2、及时登账，做到日清月结，经常核对，账钱相符。
3、定期到银行拿对账单，做银行存款调节表，与银行存款对账。
4、如果日记账登错了，用红笔在手工账错误的一行划红线，等于取消了这个记录，再把正确的用蓝笔登记在后面。
金额不允许涂改。
5、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪，避免错账和假票。
6、只要是涉及现金收、付业务，都要登记在现金日记账上。
7、根据收据记账联做出的记账凭证，登记现金日记账，摘要栏可写“收**公司预付款”、“收***借款”等即可。
现金日记账的填写方法一、余额“余额”栏涉及到公式：本日余额=上日余额+本日借方-本日贷方期末余额= 期初余额+本期增加-本期减少指现金实际收付的金额在每日终了应该分别计算，现金收入和支付的合计金额。
结出余额。
还有将余额与出纳员的库存现金核对，进行“日清”。
现金日记账第一笔_怎么做现金日记账
现金日记账第一笔_怎么做现金日记账跑业务的人的报销的单据根据实际发生业务的直接进费用。
补充说明:按实际发生业务的费用的借方应该写什么，要看发生业务的内容是什么，比如可能是管理费用、销售费用、应付工资、其他应收款等等。
现金日记帐的核对方法为了使现金日记帐的帐面记录完整与准确，使其与有关的帐目、款项相符，出纳人员在收、付现金以后，要及时记帐，并且要按照一定的程序进行对帐。
对帐，就是对帐簿记录的内容进行核对，使帐证、帐帐和帐实相符的过程。
现金日记帐的帐证核对，主要是指现金日记帐的记录与有关的收、付款凭证进行核对;其帐帐核对，则是指现金日记帐与现金总分类帐的期末余额进行核对;其帐实核对，则是指现金日记帐的余额与实际库存数额的核对。
具体操作方法如下：(1)现金日记帐与现金收付款凭证核对。
收、付款凭证是登记现金日记帐的依据，帐目和凭证应该是完全一致的。
但是，在记帐过程中，由于工作粗心等原因，往往会发生重记、漏记、记错方向或记错数字等情况。
帐证核对要按照业务发生的先后顺序一笔一笔地进行。
检查的项目主要是：核对凭证编号;复查记帐凭证与原始凭证，看两者是否完全相符;查对账证金额与方向的一致性;检查如发现差错，要立即按规定方法更正，确保帐证完全一致。
(2)现金日记帐与现金总分类帐的核对。
现金日记帐是根据收、付款凭证逐笔登记的，现金总分类帐是根据收、付款凭证汇总登记的，记帐的依据是相同的，记录的结果应该完全一致。
但是，由于两种帐簿是由不同人员分别记帐，而且总帐一般是汇总登记，在汇总和登记过程中，都有可能发生差错;日记帐是一笔一笔地记的，记录的次数很多，也难免发生差错。
因此，出纳应定期出具“出纳报告单”与总帐会计进行核对。
平时要经常核对两帐的余额，每月终了结帐后，总分类帐各个科目的借方发生额、贷方发生额和余额都已试算平衡，一定要将总分类帐中现金本月借方发生额、贷方发生额以及月末余额分别同现金日记帐的本月收入(借方)合计数、本月支出(贷方)合计数和余额相互核对，查看帐帐之间是否完全相符。
[现金日记账记账方法] 现金日记账怎样填写
![[现金日记账记账方法] 现金日记账怎样填写](https://img.taocdn.com/s3/m/6b0423e24a7302768f9939e7.png)
《[现金日记账记账方法] 现金日记账怎样填写》摘要：现金日记账由单位出纳人员根据审核无误现金收、付款凭证和从银行提现银付凭证逐笔进行登记，日期栏填入应据以登记账簿会计凭证上日期现金日记账般依据记账凭证登记因处日期编制该记账凭证日期，每笔账都要记明记账凭证日期、编、摘要、金额和对应科目等现金日记账由单位出纳人员根据审核无误现金收、付款凭证和从银行提现银付凭证逐笔进行登记下面编就开现金日记账记账方法希望能到你现金日记账记账方法日期日期栏填入应据以登记账簿会计凭证上日期现金日记账般依据记账凭证登记因处日期编制该记账凭证日期不能填写原始凭证上记发生或完成该济业日期也不是实际登记该账簿日期凭证编凭证栏应填入据以登账会计凭证类型及编如企业采用通用凭证格式根据记账凭证登记现金日记账填入记;企业采用专用凭证格式根据现金收款凭证登记现金日记账填入收3摘要摘要栏简要说明入账济业容力简明扼要对应科目对应科目栏应填入会计分录库存现金科目对应科目用以反映库存现金增减变化龙脉填写对应科目应以下三对应科目只填总账科目不填明细科目;二当对应科目有多应填入主要对应科目如销售产品收到现金则库存现金对应科目有主营业收入和应交税费可对应科目栏填入主营业收入借方金额栏填入取得现金总额而不能将笔现金增加业拆分成两对应科目金额填入两行;三当对应科目有多且不能从科目上划分出主次可对应科目栏填入其金额较科目并其加上等如用现金800元购买零星办公用品其300元由车担500元由行政管理部门担则现金日记账对应科目栏填入管理费用等贷方金额栏填入支付现金总额800元5借方、贷方借方金额栏、贷方金额栏应根据相关凭证记录库存现金科目借贷方向及金额记入6余额余额栏应根据行余额上行余额+行借方行贷方公式计算填入正常情况下库存现金不允许出现贷方余额因现金日记账余额栏前印有借贷方向其余额方向默认借方若登记现金日记账程由登账顺序等特殊原因出现了贷方余额则余额栏用红登记表示贷方余额现金日记账记账要()根据复核无误收、付款记账凭证记账现金出纳人员办理收、付款应当对收款凭证和付款凭证进行仔细复核并以复核无误收、付款记账凭证和其所附原始凭证作登记现金日记账依据如原始凭证上明代记账凭证样有关人员签也可作记账依据()所记容必须会计凭证相致不得随便增减每笔账都要记明记账凭证日期、编、摘要、金额和对应科目等济业摘要不能简略应以能够清楚地表述业容便事对日记账应逐笔分行记录不得将收款凭证和付款凭证合并登记也不得将收款付款相抵以差额登记登记完毕应当逐项复核复核无误记账凭证上账页栏做出账表示已登记入账(3)逐笔、序登记日记账做到日清月结了及掌握现金收、付和结余情况现金日记账必须当日账当日记录并当日结出余额;有些现金收、付业频繁单位还应随结出余额以掌握收、支计划执行情况()必须连续登记不得跳行、隔页不得随便更换账页和撕账页现金日记账采用订式账簿其账页不得以任何理由撕作废账页也应留账簿会计年账簿尚用完不得以任何借口更换账簿或重账页记账必须按页次、行次、位次顺序登记不得跳行或隔页登记如不慎发生跳行、隔页应空页或空行划线加以销或明行空白、页空白样并由记账人员盖以示责(5)和数必须整洁清晰准确无误登记写不要滥造简化不得使用音异义不得写怪体;摘要紧靠左线;数要写金额栏不得越格错位、参差不齐;、数体适紧靠下线写上面要留有适当空距般应占格宽二分以备按规定方法改错记录金额如没有角分整数应分别角分栏写上0不得省略不写或以代替阿拉伯数般可左向右适当倾斜以使账簿记录整齐、清晰防止迹模糊墨迹干不要翻动账页;夏天记账可手臂下垫块软质布或纸板等写以防汗浸(6)使用钢笔以蓝、黑色墨水写不得使用圆珠笔(银行复写账簿除外)或铅笔写但按照红冲账凭证冲销错误记录及会计制规定用红登记业可以用红色墨水记账(7)每账页记完必须按规定页便计算了日记账连续记录累计数额并使前账页合计数据相衔接每账页登记完毕结下页应结出当月发生额合计数及余额写页行和下页行有关栏并摘要栏明次页和承前页样也可以页行用铅笔结出发生额合计数和余额核对无误用蓝、黑色墨水下页行写出上页发生额合计数及余额摘要栏写上承前页样不再页行写次页发生额和余额(8)现金日记账必须逐日结出余额每月月必须按规定结账现金日记账不得出现贷方余额(或红余额)(9)记录发生错误必须按规定方法更正了提供法律上有证明效力核算保证日记账合法性账簿记录不得随涂改严禁刮、擦、挖、补或使用化学药物清除迹发现差错必须根据差错具体情况采用划线更正、红更正、补充登记等方法更正现金日记账对账方法对帐就是对帐簿记录容进行核对使帐证、帐帐和帐实相程现金日记账帐证核对主要是指现金日记账记录与有关收、付款凭证进行核对;其帐帐核对则是指现金日记账与现金总分类帐期末余额进行核对;其帐实核对则是指现金日记账余额与实际库存数额核对看了现金日记账记账方法人还看了现金日记账怎么填写登记现金日记账方法3登记现金日记账借贷方法现金日记账月末结账怎么划线5日记账采用什么格式。
Excel现金日记账制作教程和实例
在某笔业务入账时需要在后面的M列输入记账符号“√”。由于“√” 需要通过插入特殊符号或复制粘贴方式录入。录入速度比较慢，但通过单元 格自定义格式设置，可以用录入数字1代替“√”，且又不影响显示“√”。
选取M列，执行【格式】/【单元格】命令，打开【单元格格式】对话 框，选取【数值】选项卡，在“分类”列表中选取“自定义”项，在“类型” 中输入代码“[=1]"√";G/通用格式”，如 所示。
*设置现金日记账的格式和公式
4.设置下拉列表选取输入
图7 建立和选取数据源
*设置现金日记账的格式和公式
4.设置下拉列表选取输入
图8 定义数据源
*设置现金日记账的格式和公式
4.设置下拉列表选取输入
因为数据源单独存放在“下拉列表项目”工作表中，和现金日记账不在 同一个工作表，而数据有效性又不能直接引用其他表的数据区域，所以需要 定义名称，然后才能使用数据有效性建立下拉列表。
除了计算区域更改为现金日记账的贷方区域外，其他计算依据和收入公 式相同。
*自动生成现金日报表
2.本月累计收入和支出项目公式
（1）本月累计收入公式 E8=SUMPRODUCT((现金日记账!$B$7:$B$1836=MONTH(现金日报
表!$D$4))*(现金日记账!$C$7:$C$1836<=DAY(现金日报表!$D$4))*(现金日 记账!$E$7:$E$1836=现金日报表!C8)*现金日记账!$J$7:$J$1836)
（2）本月累计支出公式 E14=SUMPRODUCT((现金日记账!$B$7:$B$1836=MONTH(现金日报 表!$D$24))*(现金日记账!$C$7:$C$1836<=DAY(现金日报表!$D$24))*(现金 日记账!$E$7:$E$1836=现金日报表!C34)*现金日记账!$K$7:$K$1836)
现金日记账的记账凭证
现金日记账的记账凭证现金日记账是用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的序时登记簿,由出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记。
接下来请欣赏店铺给大家网络收集整理的现金日记账的记账凭证。
现金日记账的记账凭证现金日记账(Cash Journal)用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。
由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。
为了确保账簿的安全、完整，现金日记账必须采用订本式账簿。
记账凭证又称记账凭单，是会计人员根据审核无误的原始凭证按照经济业务事项的内容加以分类，并据以确定会计分录后所填制的会计凭证。
它是登记账簿的直接依据。
记账凭证应该包括的内容都要具备。
应该注意的是：以自制的原始凭证或者原始凭证汇总表代替记账凭证使用的，也必须具备记账凭证所应有的内容;记账凭证的日期，一般为编制记账凭证当天的日期，按权责发生制原则计算收益、分配费用、结转成本利润等调整分录和结账分录的记账凭证，虽然需要到下月才能编制，仍应填写当月月末的日期，以便在当月的账内进行登记。
现金日记账的具体要求(1)根据复核无误的收、付款记账凭证记账。
现金出纳人员在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。
如果原始凭证上注明“代记账凭证”字样，经有关人员签章后，也可作为记账的依据。
(2)所记载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减。
每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等。
经济业务的摘要不能过于简略，应以能够清楚地表述业务内容为度，便于事后查对。
日记账应逐笔分行记录，不得将收款凭证和付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记。
登记完毕，应当逐项复核，复核无误后在记账凭证上的“账页”一栏内做出“过账”符号“√”，表示已经登记入账。
出纳现金日记账范本
出纳现金日记账范本1. 求出纳现金日记账和银行日记账填写样本.一、现金日记账是由出纳人员依据审核无误的现金收付凭证，序时逐笔登记的账簿。
一般是指现金收付日记账，如进一步细分，可以分为现金收入日记账”和“现金付出日记账”。
现金日记账用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余状况的特种日记账。
由单位出纳人员依据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。
为了确保账簿的平安、完整，现金日记账必需采纳订本式账簿。
二、银行存款日记账是由出纳人员依据审核无误的银行存款收付凭证，序时逐笔登记的账簿。
一般是指银行存款收付日记账，如进一步细分，可以分为“银行存款收入日记账”和“银行存款付出日记账”。
银行存款日记账是特地用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。
银行存款日记账必需采纳订本式账簿，其账页格式一般采纳“收入”（借方）、“收入”（贷方）和“余额”三栏式。
银行存款收入数额应依据有关的现金付款凭证登记。
每日业务终了时，应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款收入合计数，以及账面结余额，以便检查监督各项收入和收入款项，避开坐支现金的消失，并便于定期同银行送来的对账单核对。
扩展材料：登记现金日记账的要求（1）依据复核无误的收、付款记账凭证记账。
现金出纳人员在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行认真的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。
假如原始凭证上注明“代记账凭证”字样，经有关人员签章后，也可作为记账的依据。
（2）所记载的内容必需同会计凭证相全都，不得任凭增减。
每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等。
经济业务的摘要不能过于简略，应以能够清晰地表述业务内容为度，便于事后查对。
日记账应逐笔分行记录，不得将收款凭证和付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记。
登记完毕，应当逐项复核，复核无误后在记账凭证上的“账页”一栏内做出“过账”符号“√”，表示已经登记入账。
会计实务：填写出纳的现金日记账与银行日记账注意事项-0
填写出纳的现金日记账与银行日记账注意事项填写出纳的现金日记账与银行日记账注意事项 1.现金和银行存款日记帐是国家对外提供的帐薄中最重要的两本帐薄，你想不重要为何所有帐薄中只有总分类帐、现金日记帐、银行存款日记帐为订本式的，其他全为活页式的呢，这就是为了防止人为拆本使用了。
2.现金及银行日记帐不是按发票呀什么登记的，我不知道你们是怎么管理的，一般应该是会计人员根据审核无误的原始凭证填制现金付出（收入）单或银行存款付出（收入）单，出纳人员根据付出单才付款，并据付款业务顺序逐笔登记现金或银行存款日记帐，完毕后，应在该单上加盖现金（银行）付讫或收收讫章，一联由出纳保管，一联交由会计进行帐务处理。
3.帐薄上面所指的编号就是付款单或收款单上面的编号，这种收付款单一般全是编号的；对方科目也应该是写在收付款单上面的，只要是填写规范，就什么也有。
4.现金（银行存款）日记帐应该做到日清月结，余额一般应该每一笔业务都算出余额来，这样做是为了能及时了解实有库存现金及银行存款余额数，免得开出空头支票等。
5.现金（银行存款）日记帐为企业资产类帐户，余额应该在借方，其实这两个也是会计科目，看帐户到底应该登记在借方或贷方主要是看科目属于那一类，资产类帐户借方登记增加，贷方登记减少，负债和所有者权益类帐户正好和这个相反，是贷方登记增加，借方登记减少。
6.登记帐户要逐行、逐页进行登记，不允许有隔页、空行出现，一但发生了，应划线注销，不允许撕掉，每页最后一行就在摘要栏写明过次页字样，并结出本页借、贷方发生额及余额，转入下一页，并在下一页第一行写明承前页字样。
7.月份终了，应结出本月借、贷方发生额及余额，在摘要栏写明本月合计 下一行还要结出各方的累计及余额，并写明累计字样。
课后寄语：会计学是一个细节致命的学科，以前总是觉得只要大概知道意思就可以了，但这样是很难达到学习要求的。
因为它是一门技术很强的课程，主要阐述会计核算的基本业务方法。
现金日记账本日合计
现金日记账本日合计现金日记账是由出纳人员根据审核无误的现金收付凭证,序时逐笔登记以反映现金增减变动的账簿。
接下来请欣赏店铺给大家网络收集整理的现金日记账本日合计。
现金日记账本日合计1、按照要求，现金日记账要日清月结，即每日终了结出本日借贷方发生额及余额，在摘要栏内注明“本日合计”字样，并在下面通栏划单红线。
但在实际工作中，每天登帐完毕，可以不要“本日合计”，在余额栏中直接写出余额数就可以了。
每天不写“累计”，月末结账时需要累计。
2、每一帐页登记完毕，结转下页时，应当结出本页合计数及余额写在本页最后一行和下页第一行有关栏内，并在摘要栏注明“过次页”和“承前页”字样，也可以将本页合计数及金额只写在下一页第一行有关栏内，并在摘要栏注明“承前页”字样。
现金日记账的操作方法现金日记账与现金收付款凭证核对收、付款凭证是登记现金日记账的依据，账目和凭证应该是完全一致的。
但是，在记账过程中，由于工作粗心等原因，往往会发生重记、漏记、记错方向或记错数字等情况。
帐证核对要按照业务发生的先后顺序一笔一笔地进行。
检查的项目主要是：核对凭证编号;复查记账凭证与原始凭证，看两者是否完全相符;查对账证金额与方向的一致性;检查如发现差错，要立即按规定方法更正，确保帐证完全一致。
现金日记账与现金总分类帐的核对现金日记账是根据收、付款凭证逐笔登记的，现金总分类帐是根据收、付款凭证汇总登记的，记账的依据是相同的，记录的结果应该完全一致。
但是，由于两种帐簿是由不同人员分别记账，而且总帐一般是汇总登记，在汇总和登记过程中，都有可能发生差错;日记账是一笔一笔地记的，记录的次数很多，也难免发生差错。
因此，出纳应定期出具“出纳报告单”与总帐会计进行核对。
平时要经常核对两帐的余额，每月终了结帐后，总分类帐各个科目的借方发生额、贷方发生额和余额都已试算平衡，一定要将总分类帐中现金本月借方发生额、贷方发生额以及月末余额分别同现金日记账的本月收入(借方)合计数、本月支出(贷方)合计数和余额相互核对，查看帐帐之间是否完全相符。
现金日记账本日小计
现金日记账本日小计现金日记帐的借贷方本月小计数是指本月借贷方各发生的金额,而本年累计数则是一年中累计每月共发生的金额,均无需加上年结转数,当计算余额时,公式为:⑴当月余额=本月累计借方发生额-本月累计贷方发生额+上月余额⑵当月余额=本年累计借方发生额-本年累计贷方发生额+上年结转余额月结时,划单线,第一条划在本月小计上方,从摘要后的收处列划至余额处,第二条则从日期划到余额;年结时,划法同上,只需在第二条下方同法再加划一条即可.每月结账时，要在最后一笔经济业务记录下面划一单红线，结出本月发生额和余额，在摘要栏内注明“本月合计”字样，在下面再划一条单红线。
手工记账账簿是有线的，顺着线划即可。
手工现金日记账，可以每周做小计，每月做月结。
在小计和月结下紧靠着月结的一行，不要占用一栏用红笔画一条横线，然后接着记录，不能空行或换页。
明细账结账，该结转的先结转，然后计算累计。
资产类的借方减去贷方，负债和权益类的贷方减去借方，然后在下一行摘要栏写“月结”两个字，分别把借方合计、贷方合计和结余填上。
画线同日记账。
明细账月结后把科目借方、贷方和余额过到总账一级科目，依据总账科目余额编制会计报表。
《会计基础工作规范培训教材》财政部会计司编第107页：“现金、银行存款日记账和需要按月结计发生额的收入、费用等明细账，每月结账时，要在最后一笔经济业务记录下面划一单红线，结出本月发生额和余额，在摘要栏内注明本月合计字样，在下面再划一条单红线。
”划线时，应划红线;划线应划通栏线，不应只在本帐页中的金额部分划线。
注意事项：“过次页”行正好是“本月合计”、“本季合计”、“本年累计”，合计数或累计数不必转入次页。
本页末行和次页第一行就不需要写“过次页”和“承前页”。
如果“过次页”的上一行是“本月合计”、“本季合计”、“本年累计”，那么最后一行数字就不用合计，因为合计数就是他本身。
这时最后一行可不写“过次页”字样，可以直接在下页第一行写上上页最后一行数字，在摘要栏填写上“承前页”字样。
出纳现金日记账怎么填写
出纳现金日记账怎么填写现金日记账是用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的序时登记簿,由出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记。
接下来请欣赏店铺给大家网络收集整理的出纳现金日记账怎么填写。
出纳现金日记账怎么填写现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的，为了加强对企业现金的监管，现金日记账采用订本式账簿现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。
由出纳人员根据与现金收付有关的记账凭证，如现金收款、现金付款、银行付款(提现业务)凭证，逐日逐笔进行登记，并随时结记余额。
登记现金日记账时，除了遵循账簿登记的基本要求外，还应注意以下栏目的填写方法：日期“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。
不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。
凭证编号“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。
如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”;企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”。
摘要“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。
对应科目“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。
在填写对应科目时，应注意以下三点：第一，对应科目只填总账科目，不需填明细科目;第二，当对应科目有多个时，应填入主要对应科目，如销售产品收到现金，则“库存现金”的对应科目有“主营业务收入”和“应交税费”，此时可在对应科目栏中填入“主营业务收入”，在借方金额栏中填入取得的现金总额，而不能将一笔现金增加业务拆分成两个对应科目金额填入两行;第三，当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上“等”字。
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现金支出
1000 22
2177.4 180 100 392 20
5811 4533 19112 130 1265
备注 备注
6月14日 6月15日 6月16日 6月17日 6月18日 6月19日 皇家脚垫售出收入 6月20日 6月21日 6月22日 6月23日 6月24日 6月25日 6月26日 6月27日 卖废纸收入 6月28日 6月29日 6月30日 月底总合计
4110 0
1230 1300 2190 3640 820 2280 730 920 3520 470 70 4305 148 10260 3190 3158 12060 1650 6300 84531
1779
23185 461 2304 3389.5 1489 1550 1377 2600 3867.5 1235 344.5
日期
5.1--5.19 5月20日 5月21日 5月22日 5月23日 5月24日 5月25日 5月26日 5月27日 5月28日 5月29日 5月30日 5月31日 月底总合计
五月份
现金收入
12900 170 150 11730 610 0 2340 430 2370 4570 50 30 1130 36480
775 1450 4940 1185 2075 45 1180 1150 5290 90
0 30 1120 0 15 13 400 1030 90 61608
2147 2022.5
3864 622
200 625 1660 67.8 2261 3704.5
20
211 643 477 58267.2
日期
5235 90.6 67.8 3601 3151.5 100 63406.7
日期
8月1日 自驾游（苏BA1818)交款
8月2日 8月3日 8月4日 8月5日
现金收入
80 1300 20
0 5283 35
现金支出
7032.5
3987.75 11271 368 3970
备注
日期 五月份 六月份 七月份 八月份 九月份 十月份 十一月份 十二月份 年底总合计
每月现金收入总计 36480 61608 84531
每月现金支出总计 34124.2 58267.2 63406.7
7月1日 7月2日 7月3日 7月4日 7月5日 7月6日 7月7日 7月8日 7月9日 7月10日
现金收入
90 1060 3000 850 7680 1590 400 4120 20 3370
现金支出
1905 1628 1950 503.4 300 390 75 547 165 115.9
备注
7月11日 7月12日 7月13日 7月14日 7月15日 7月16日 7月17日 7月18日 7月19日 7月20日 7月21日 7月22日 7月23日 7月24日 7月25日 7月26日 7月27日 7月28日 7月29日 7月30日 7月31日 月底总合计
现金支出
22643.3
418 1074.5 2605.4 1300
20 91 1000 3814 1158
34124.2
日期
6月1日 6月2日 6月3日 6月4日 6月5日 6月6日 6月7日 6月8日 客户支付远光灯押金 6月9日 6月10日 6月11日 6月12日 6月13日
现金收入
140 110 9120 60 1120 30 1330 6690 100 9650 7000 1150 2870 1360