健全权责利对等机制,强化内控体系建设
扎实推进企业和行政事业单位内部控制建设为推进国家治理体系和治理能力
扎实推进企业和行政事业单位内部控制建设为推进国家治理体系和治理能力现代化提供重要支撑——《会计改革与发展“十四五”规划纲要》系列解读之八财政部会计司■内部控制是企业和行政事业单位有效防范风险、规范权力运行的主要手段，也是会计职能拓展升级的重要支撑，更是推进国家治理体系和治理能力现代化的长效保障机制。
贯彻落实党的十八届四中全会、十九届四中全会关于“强化内部流程控制，防止权力滥用”“健全分事行权、分岗设权、分级授权、定期轮岗制度”等决策部署，《会计改革与发展“十四五”规划纲要》（以下简称《规划纲要》）明确提出“全面修订完善内部控制规范体系，有针对性地加强内部控制规范的政策指导和监督检查，强化上市公司、国有企业、行政事业单位建立并有效实施内部控制的责任”的改革任务，为做好当前和今后一段时期内部控制规范建设与实施工作指明了方向，提供了遵循。
一、“十三五”时期内部控制规范体系建立与实施工作取得的主要成绩“十三五”期间，财政部建立健全我国企业和行政事业单位内部控制标准体系，联合有关部门大力推动主板上市公司、中央企业、行政事业单位等各类型组织实施内部控制规范，积极发挥内部控制在规范单位内部运行、有效防范舞弊、保证会计信息真实完整、提升经营管理水平和风险防范能力等方面的重要作用。
（一）行政事业单位内部控制建设逐步加强贯彻落实《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》提出的“建立内控报告制度》要求，2017 年 1 月，财政部印发了《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》，并连续五年组织开展了行政事业单位内部控制报告编报工作，通过“以报促建”的方式，指导督促各级各类行政事业单位加强内部控制建设。
截至2020 年年底，全国56 万多家行政事业单位编制并报送单位年度内部控制报告。
各级各类行政事业单位的内控意识逐步提高，内控体系逐步完善，内部控制在防范行政事业单位内外部风险、保证会计信息真实完整等方面发挥了积极作用。
行政事业单位财务内控制度存在的问题及对策探讨
行政事业单位财务内控制度存在的问题的寸麟讨随着改革开放，我国经济高速发展，经济体制改革深入推进，社会公众对行政事业单位服务质量的要求不断提高。
严格的财务内控制度能有效防止单位国有资产流失，确保会计信息真实可靠，提高财政资金使用的合理性，是国家对行政事业单位经济活动及财务收支进行监督的一个重要途径。
2012年《行政事业单位内部控制规范（试行）》颁布，2014年1月1日起在全国各级行政事业单位全面实施内控制度。
随着对财务内部控制要求的提高，行政事业单位必须建立一套系统完善的财务内部控制体系，以优化、完善、规范和加强财务内部控制，提高单位管理质量和风险防范水平。
一、行政事业单位财务内控制度概述（一）行政事业单位财务内控制度定义行政事业单位财务内控制度，是指行政事业单位在发展的过程中，为了实现控制目标，通过制定内控制度、实施有效措施和执行监督程序而采取的一系列控制措施和方法。
其能对单位运转过程中各类经济风险进行防范和管控，指导和约束行政事业单位经济业务活动的开展，确保资金运行使用安全有效、国有资产管理优质高效、财务信息填报真实准确，能有效防治舞弊行为和腐败问题，强化廉政风险防控机制建设。
行政事业单位财务内控是财务管理工作的核心，涉及单位的控制环境、风险评估、监督决策、信息与传递以及自我检测等方面，是管理和控制财务活动的一项非常重要的基础性工作。
（二）行政事业单位财务内控制度的重要作用1 .能有效预防财务管理风险行政事业单位财务内部控制制度建设是一项系统性工作，涉及单位经济活动各环节和所有职能部门，需要上下联动、部门配合、全员参与。
加强财务内部控制制度建设，能明确岗位、部门的具体职责，约束职工行为，发挥各职能部门及关键岗位间的相互牵制作用，通过各职能部门、人员间的积极配合，落实财务制度的执行、监督与反馈，有效预防行政事业单位的财务风险。
2 .确保会计信息质量行政事业单位财务内部控制是单位内部自我调节和自我约束的重要环节。
国企“职业经理人”改革创新问题探究——以H国有企业为例
国企“职业经理人”改革创新问题探究——以H国有企业为例摘要:本文以H国有企业为例，将该企业推行“职业经理人”改革有关情况进行评估分析，旨在通过围绕决策机构、管理方式、人员选聘、考核要求、薪酬激励等情况进行全面评估，并在深入分析存在的主要问题和挑战基础上，立足相关改革创新举措实施，着眼长远发展，提出强化实施国有企业职业经理人制度的对策建议。
关键词:职业经理人；市场化考核；薪酬激励党的十八大以来，推行和发展职业经理人制度已成为国资国企改革的重要内容之一。
2015年以来，中央陆续出台了《关于深化国有企业改革的指导意见》《关于国有企业发展混合所有制经济的意见》《关于进一步完善国有企业法人治理结构的指导意见》等一系列政策文件，鼓励国有企业按市场化方式对职业经理人进行选拔及管理，加速退出机制的建立和完善，对经理人实行任期制与契约化的管理方式。
2020年2月，国务院国有企业改革领导小组办公室印发《“双百企业”推行职业经理人制度操作指引》，明确了“双百企业”在推行职业经理人制度时的范围和职责、基本流程与操作要点，为规范实施相关工作提供了重要参考。
为贯彻落实各级政府关于建立健全市场化经营机制、激发企业活力的决策部署，有效激发微观主体活力，H公司进行了职业经理人改革试点工作，在扩大市场化选聘、推行任期制和契约化管理、建立与市场接轨的经理层激励制度和差异化薪酬体系等方面进行了积极探索。
一、改革创新举措（一）管理方式上职业经理人团队按照市场化、契约化、一级管一级原则，3名团队成员均由上级公司聘任，由上级公司负责考核，通过与职业经理人团队签订《聘用管理合同书》《业绩考核责任书》等管理合约，以契约方式明确聘任岗位、聘任期限、任务目标、考核评价、薪酬标准、履职待遇及福利、奖惩措施、续聘和解聘条件、保密要求、违约责任等内容。
人员选聘采取内部竞聘的方式进行。
通过制定选聘方案、发布选聘公告、报名及资格审查、实施综合考评、确定考察对象、组织考察、确定拟聘人选等，最终产生3名职业经理人，聘期3年。
健全权责利对等机制,强化内控体系建设
健全权责利对等机制,强化内控体系建设一、权责利对等机制在现代企业管理中，健全的权责利对等机制是企业内部管理的重要基础和保障。
权责利对等机制是指在企业内部，员工所拥有的权利应该与其相应的责任和义务相对等，同时也应该与其所享有的利益相对应。
只有建立了健全的权责利对等机制，企业的内部管理才能更加合理、有效地运行。
1.权责利对等机制的重要性---健全的权责利对等机制具有以下几方面的重要性：a. 合理激励员工: 通过对等的权责利关系，员工能够更加清楚地知道自己的责任和义务，同时也能够更有动力地去完成自己的工作，从而更好地实现个人价值。
b. 促进内部监督: 当员工拥有相应的权利时，也应该承担相应的责任和义务。
这样可以促使员工相互监督，防止出现权利的滥用或责任的推诿。
c. 优化内部管理: 建立健全的权责利对等机制可以让企业内部的管理更加合理、透明，有利于推动企业内部的各项工作更加顺畅地推进。
2.建立健全的权责利对等机制---为了建立健全的权责利对等机制，企业需要从以下几个方面入手：a. 明确员工的权利与责任: 企业应该明确规定员工在公司内部所拥有的权利，以及相对应的责任和义务。
这些权利和责任可以包括工作权限、管理职责、经济利益等方面。
b. 建立奖惩机制: 企业应该建立起能够奖励优秀员工、惩罚违规员工的机制，以此来激励员工，也加强对员工的监督。
c. 完善内部管理制度: 企业应该建立完善的内部管理制度，包括绩效考核制度、薪酬制度、晋升制度等，以此来保证权责利对等机制的有效实施。
二、强化内控体系建设另为了确保企业的运行更加顺利、高效，企业还需要不断强化内控体系建设。
内控体系是企业管理中非常重要的一环，它能够有效地控制企业经营活动，保障企业的资产安全，防范经营风险，提高企业的运行效率。
1.内控体系建设的意义---强化内控体系建设具有以下几方面的意义：a. 防范风险: 通过内控体系建设，企业可以及时发现和解决存在的经营风险，避免因风险而导致的损失。
内控制度不健全整改措施
内控制度不健全整改措施内控制度不健全是指组织的内部控制体系存在不完善、不规范、不符合要求的情况。
为了解决内控制度不健全的问题，组织需要采取一系列的整改措施。
下面将从完善内部控制框架、加强风险管理、强化内部监督和培训意识四个方面提出整改措施，并进行详细阐述。
一、完善内部控制框架1.明确内部控制目标和原则：明确内部控制的目标是保障组织的资产和利益安全，防范各类风险和错误的发生。
制定明确的内部控制原则，如适应性原则、风险导向原则等，以指导内控措施的实施。
2.建立合理的内部控制制度：根据组织的经营活动特点和风险特征，设计并建立合理的内控制度。
包括规范的财务管理制度、采购管理制度、仓库管理制度等，确保各个环节的风险得到有效控制。
3.明确职责权限和分工：明确各级各类岗位的职责和权限，建立健全的岗位职责分工体系，确保责任明确、权责对等，避免权力过于集中或分散导致的问题。
二、加强风险管理1.建立风险识别和评估机制：建立健全的风险识别和评估机制，对组织可能面临的各类风险进行识别和评估，确定风险的等级和影响程度，从而为制定相应的内控措施提供依据。
2.建立风险防范和控制措施：根据风险评估结果，制定相应的风险防范和控制措施，并有针对性地对风险进行监测和预警，及时采取措施加以应对。
3.完善风险报告和沟通机制：建立风险报告制度，定期报告和沟通组织内部的风险情况，包括风险的类型、程度、控制措施的执行情况等，确保风险信息的准确传递和高效管理。
三、强化内部监督1.建立独立的内部监察机构：建立独立的内部监察机构，对内部控制体系的实施情况进行监督和评估，发现问题及时进行整改，并通过监察报告向组织高层进行汇报。
2.强化内部审计工作：加强内部审计工作，制定相应的审计程序和方法，对组织内部各项制度、流程和操作进行审计，发现违规和漏洞，并提出改进意见和建议。
3.建立举报机制和反腐败制度：建立完善的举报机制，鼓励员工积极举报违法违规行为，并建立反腐败制度，对相关的腐败行为进行严肃处理，确保组织的内部纪律和职业道德。
2023年事业单位内控建设工作方案范文(精选3篇)
2023年事业单位内控建设工作方案范文（精选3篇）事业单位内控建设工作方案1为贯彻落实财政部《关于印发〈行政事业单位内部控制规范（试行）〉的通知》（财会【_】21号）、乌鲁木齐市财政局《关于贯彻<行政事业单位内部控制规范（试行）>的实施意见》（乌财会【_】16号）文件要求，推动乌鲁木齐市行政事业单位开展内部控制工作，提高行政事业单位管理能力，加强廉政风险防范，现就顺义区实施行政事业单位内部控制工作提出以下方案。
一、重要意义（一）实施内控规范是落实十八届三中全会精神的重要举措。
《关于全面深化改革若干重大问题的决定》明确指出，要坚持用制度管权、管事、管人，让人民监督权力，把权力关进制度的笼子里，构建决策科学、执行坚决、监督有力的权力运行体系。
实施内控规范就是发挥制度笼子的作用，利用完善的内部控制制度限制权力的滥用，减少自由裁量权的空间和余地，有效建立健全权力运行的制约和监督体系，推动廉洁高效、人民满意的服务型政府的建设。
（二）实施内控规范是促进党的群众路线教育实践活动整改落实的长效机制。
解决四风方面的突出问题，检验群众路线活动的实际效果，关键是把握制度建设工作重点。
实施内控规范就是将各相关制度梳理整合，统筹考虑，不断优化、固化、E化（信息化）的过程，强化考核监督，确保制度落实，形成群众路线活动的长效机制。
（三）实施内控规范是推进财政规范化、科学化、信息化管理的积极实践。
为满足市场经济体制进一步完善和现代国家治理的需要，客观要求财政工作必须深化改革，规范管理。
内控规范通过制定制度、实施措施和执行程序，实现对行政事业单位经济活动风险的防范和管控，包括：预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理以及合同管理等主要经济活动的风险控制。
实施内控规范可以有效保障单位业务稳健高效运行，确保财务记录、财务报告信息和其他管理信息的及时、可靠、完整。
实施内控规范必将对提升财政管理的水平、提高财政资金的使用效益、促进财政管理的规范化、科学化和信息化起到积极的促进作用。
加强内控建设,健全管理体系
加强内控建设,健全管理体系1.引言1.1 概述概述部分的内容可以从以下方面展开：引入内控建设的概念，并强调其在企业管理中的重要性。
内控是指企业为实现经营目标，通过内部管理制度、流程和控制措施来规范经营行为，提高管理效能的一种方法和手段。
随着市场环境的不断变化和企业规模的不断扩大，内控建设在企业管理中扮演着至关重要的角色。
在现代企业管理中，内控建设被视为一个组织管理的基石，具有举足轻重的作用。
它可以帮助企业识别和控制各种风险，包括财务风险、合规风险、操作风险等，从而保护企业财产安全、提高资产利用效率、提升市场竞争力。
同时，内控建设还可以加强企业的合规管理，提高信息披露效果，增强企业信用和声誉，为企业可持续发展提供有力支持。
在国内外的企业管理实践中，不少成功的企业都把内控建设作为提高管理水平和企业绩效的关键要素。
通过建立健全的内控体系，企业能够及时发现和纠正问题，减少管理风险，更好地应对市场挑战和竞争压力。
因此，加强内控建设已经成为企业管理的热门话题，受到了广泛的关注和重视。
综上所述，本文将重点探讨如何加强内控建设，健全企业的管理体系。
通过对内控建设的重要性和基本原则的分析，结合实际案例和经验，提出加强内控建设的必要性和健全管理体系的关键措施，以期为企业管理者提供一些有益的借鉴与启示。
1.2文章结构1.2 文章结构本文主要围绕加强内控建设和健全管理体系展开，以解析内控建设的重要性、基本原则，以及加强内控建设和健全管理体系的必要性和关键措施。
具体来说，文章将分为以下几个部分进行讨论。
第一部分是引言，通过概述内控建设的背景和意义，简要介绍本文的结构和目的。
引言部分将帮助读者了解本文的主题和思路。
第二部分是正文，将重点探讨内控建设的重要性和基本原则。
在内控建设的重要性部分，将介绍为什么加强内控建设对一个组织或企业的发展至关重要，并从风险管理、合规要求、经营效率等角度进行阐述。
在内控建设的基本原则部分，将说明内控建设应该遵循的原则，如明确责任、风险识别与评估、内部控制活动等。
采取“四个”推动,强化机制建设,全面提升制度执行力
采取“四个”推动强化机制建设全面提升制度执行力为进一步提高内控和案防制度执行力，促进全行业务安全稳健运行，山东省分行根据银监会和总行的部署和要求，深入开展“内控和案防制度执行年”活动，取得初步成效。
在自查自纠和整改提高阶段，该行将对照现行内控和案防制度，认真查找自身的薄弱环节，切实解决有章不循、违规操作的问题，不断增强广大员工的制度意识，提高执行力。
日前，就该行前期活动开展情况和下一步工作将要采取的措施，采访了该行党委书记、行长杨杰。
问：在制度执行年活动中，山东分行如何推动工作传导机制建设？答：山东分行在开展“制度执行年”活动中，坚持上下一体，步调一致，省分行整体推动，二级分行主体推动，支行直接推动，各部门牵头推动，形成合力，一级抓一级，层层抓落实，以求实效。
一是树立大局意识。
要求全省各级行，凡是上级行的工作部署，都要做到令行禁止，确保在贯彻落实上不走过场，基本要求不走样，在此基础上，根据各自的实际，制定具体的实施意见。
各级行的工作计划和具体内容要衔接好，上下贯通，畅行无阻。
二是各专业条线的内控和案防要做到既要严密，又要形成整体体系，各部门之间要建立工作协调机制，该牵头的要切实起到牵头作用，同时要把本条线的工作抓好，对工作交叉点，要明确职责，避免出现空白和盲区。
三是结合岗位实际，强化员工内控和案防制度培训，提高员工风险防范意识和责任意识，增强其自我约束和相互监督的能力，保证各项制度执行到位。
问：山东分行如何利用制度执行年活动，加强综合治理，推动内控机制建设？答：山东各级行要以提高干部职工综合素质为载体，以提高内控和案防水平为落脚点，体现针对性、实效性，突出抓好重点单位、重要环节、重要岗位从业人员的管理，同时要认真抓好涉及信贷、财务、人事和责任追究等方面的制度建设，使内控制度得到不断完善，覆盖到每一个业务环节、每一个部门、每一个岗位、每一个干部职工。
一是结合实际，确定内控相对薄弱、案件风险比较突出的重点行、部门和业务环节，积极开展自查自纠，对照内控和案防制度的规定和要求，认真查找在制度执行方面存在的突出问题和薄弱环节。
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健全权责利对等机制,强化内控体系建设
健全权责利对等机制,强化内控体系建设
一、权责利对等机制的概念及重要性
近年来，随着企业规模的不断扩大和管理层级的加深，权责利对等机
制的建立与强化成为了企业发展中不可或缺的一环。
权责利对等机制
是指公司内部各级管理者必须承担与其赋予的权力相对应的责任，并
享有相对应的利益。
其核心目的在于调动员工积极性，提高企业运作
效率，保障公司的长期稳定发展。
强化内控体系建设则是企业落实权责利对等机制的重要手段之一。
内
控体系是企业管理层制定的、为管理和人员操作提供保证的一系列控
制措施和制度安排的合集。
如果说权责利对等机制是企业的管理思想，那么内控体系就是这一思想的组织和制度的体现。
只有建立了强大的
内控体系，企业的各项运营活动才能够健康有序地进行，从而为权责
利对等机制的实施提供可靠的保障。
二、建立权责利对等机制的现状分析
在当今企业管理的现实情况下，一些企业在权责利对等机制的建立和
落实上仍然存在一些问题。
部分公司的管理者在对待权责利对等机制的认识上存在偏差，他们可能更偏向于享受权力带来的好处，而对相应的责任则心存疏忽。
这就导致了一些管理者在工作中可能会推卸责任，而不愿意承担起应有的责任。
一些员工在权责利对等机制中所具有的权益并没有得到充分的保障，他们的付出与收获之间存在不匹配的情况。
这会导致员工积极性不高，工作效率低下，对企业的发展造成不利影响。
在一些企业中，权责利对等机制的实施也存在管理上的难度，制度和流程并不完善，导致各级管理者在执行中存在困难。
对于内控体系建设来说，虽然企业管理层对其重要性有一定的认识，但在实际操作中往往存在不少问题。
一些企业内部的控制机制并不完善，制度安排不合理，造成了企业运营中存在内部风险。
有的公司在实际操作中，对内控体系建设的重视程度不够，导致了内部控制过于松散。
三、权责利对等机制的优势
建立健全的权责利对等机制能够为企业带来诸多优势。
权责利对等机制将会督促公司内部管理者以及员工更加积极主动地投入到工作中。
管理者在享受权力的也要意识到相应的责任和义务，这样才能够更好地推动企业的发展。
权责利对等机制也能够为员工提供更多的发展机会，激励员工全力投入工作，提高效率，积极参与企业的决策和发展规划。
健全的权责利对等机制还能够提升企业的自我调节能力，减少
内部管理问题，提高公司的竞争力。
在内控体系建设方面，一旦建立了健全的内控体系，企业将会更容易
地实现对运营活动的监督和管理。
内部风险得到有效把控，企业经营
活动更加稳健，各项资源得到更加有效的配置，企业发展的坚实基础
也将会得到保障。
四、强化权责利对等机制，完善内控体系建设的具体措施
在实践中，企业可以通过一系列措施来强化权责利对等机制和完善内
控体系建设。
企业应该完善公司内部的管理制度，建立起完善的权责
利对等机制。
管理者要明确自己的权利和责任，并时刻牢记这一点。
对员工的权益也要给予充分的尊重和保障。
企业可以加强内部培训，
传达权责利对等机制的理念，提高员工对这一机制的认知度。
另外，
企业还应该在内部控制机制上进行梳理和优化，建立合理的内部管理
制度，加强内部审计，及时发现和纠正问题，确保内控体系的有效运行。
实践证明，只有建立了健全的权责利对等机制，完善了内控体系建设，企业才能够实现稳健的发展。
它们的共同作用将有力保障了企业的合
规经营和持续发展。
五、权责利对等机制及内控体系建设的个人观点
在我看来，权责利对等机制和内控体系建设是企业发展中的重要保障，尤其是在当今多元化、复杂化的市场环境下。
企业只有建立了健全的
权责利对等机制，才能够更好地调动人才应有的工作激情、创造力和
积极性。
而内控体系的完善，也是企业长期可持续发展和抵御风险的
重要手段。
在实际操作中，我认为企业管理者应该更加重视权责利对等机制和内
控体系建设的重要性，切实把这一机制融入企业的管理和发展中。
只
有这样，企业才能够在竞争中立于不败之地，实现长远和稳健发展。
总结：
权责利对等机制和内控体系建设在企业管理中具有重要的作用。
只有
通过强化这一机制，才能够真正保证企业管理者和员工的权益平等、
责任相当；通过完善内控体系，才能够实现对企业内部运作的有效监
督和管控。
这不仅有利于企业的长期稳定发展，也能够为企业在竞争
中赢得更多的优势。
希望企业能够越来越重视并强化这一机制，并在
实践中不断进行探索和完善，为企业的可持续发展提供坚实保障。