内部往来通知单
资金结算中心的账务处理
结算中心主要业务账务处理程序一、办理存款业务◆结算中心（一）结算中心收到各单位外部银行票据后，以XX资金结算中心《进账单》第二联作为入账原始凭证附件，编制如下会计分录：借:应收账款——款（XX ）贷：其他应付款——内部单位—存款（XX单位）（二）收款单位将收到的外部银行票据到开户行入账后，以收款发票(收据)存根联和外部银行《进账单》存根联，编制如下会计分录：借:银行存款——XX银行贷：应收账款——款（XX ）（三）如甲方直接将款项汇往结算中心外部银行账户，在款项到账以后，由结算中心填制内部《进账单》，结算中心以内部《进账单》的第二联作为入账原始凭证附件，并编制如下会计分录：借:应收账款——款（XX ）贷：其他应付款——内部单位—存款（XX单位）（四）结算中心以收款发票(收据)存根联和外部银行收款回单，编制如下会计分录：借:银行存款——XX银行贷：应收账款——款（XX ）◆存款单位以XX资金结算中心《进账单》第一联作为入账原始凭证附件，编制如下会计分录：借:银行存款——资金结算中心贷：应收账款二、办理付款业务（一）对外支付(材料、人工、分包款、设备款、零星支出)◆结算中心根据开出的外部银行票据存根联和各付款单位内部《转账支票》正联作付款凭证，编制如下会计分录：借：其他应付款——内部单位——存款（XX单位）贷：银行存款——XX银行◆各付款单位根据内部《转账支票》存根联及相关原始凭证，编制如下会计分录：借：相关会计科目贷: 银行存款——资金结算中心（二）交纳税附◆结算中心根据完税凭证存根联，编制如下会计分录：借：应交税金——应交营业税（XX ）贷：银行存款——XX银行根据内部《特种转账传票》存根联，编制如下会计分录：借：其他应付款——内部单位——存款（XX单位）贷：应交税金——应交营业税（XX ）◆付款单位根据内部《特种转账传票》第二联和完税凭证复印件，编制如下会计分录：借：应交税金——应交营业税（XX ）贷: 银行存款——资金结算中心（三）现金支出◆结算中心根据外部银行现金支票存根联和内部《现金支票》正联，编制如下会计分录：借：其他应付款——内部单位——存款（XX单位）贷：银行存款——XX银行◆各取现单位根据内部《现金支票》存根联，编制如下会计分录:借：现金贷：银行存款——资金结算中心（四）上交公司款项◆结算中心根据内部《转账支票》正联和外部商业银行票据(支票、汇票、电汇)存根联，编制会计分录：借：其他应付款——内部单位——存款（XX单位）贷：银行存款——XX银行精品可编辑◆付款单位根据内部《现金支票》存根联，编制如下会计分录:借：相关会计科目贷：银行存款——资金结算中心三、内部融资业务◆结算中心（一）发放贷款时，根据内部《转账支票》存根联、内部单位融资申请表和外部银行支票存根联，编制如下会计分录：借：其他应收款——内部单位——贷款（XX单位）贷：其他应付款——内部单位—存款（XX单位）（二）取利息时，根据《内部存（贷）款计息单》和《内部特种转账传票》第二联，编制如下会计分录：借：其他应付款——内部单位——存款（XX单位）贷：财务费用——利息收入—内部贷款利息收入（三）收回本金时，根据内部《特种转账传票》第二联，编制如下会计分录：借：其他应付款——内部单位——存款（XX单位）贷: 其他应收款——内部单位—贷款（XX单位）◆付款单位（一）收到贷款时，根据内部《转账支票》存根联，编制如下会计分录：借：银行存款——资金结算中心贷：其他应付款——资金结算中心（二）支付利息时，根据内部《内部存（贷）款计息单》和《内部特种转账传票》第一联，编制如下会计分录：借：财务费用——内部贷款利息支出贷: 银行存款——资金结算中心（三）收回本金时，根据内部《特种转账传票》第一联，编制如下会计分录：借：其他应付款——资金结算中心贷: 银行存款——资金结算中心四、贷款、承兑及票据贴现业务◆结算中心（一）贷款业务：1、发放贷款时，根据内部《特种转账传票》存根联，编制如下会计分录：借：其他应收款——内部单位——贷款（XX单位）贷：其他应付款——内部单位—存款（XX单位）2、收取利息时，根据内部《特种转账传票》存根联，编制如下会计分录：借：其他应付款——内部单位——存款（XX单位）贷：财务费用—利息收入—内部贷款利息收入3、收回本金时，根据内部《特种转账传票》存根联，编制如下会计分录：借：其他应付款——内部单位——存款（XX单位）贷: 其他应收款——内部单位—贷款（XX单位）（二）承兑及贴现业务：1、收取各单位承兑保证金及兑付资金时，根据内部《特种转账传票》第二联，编制如下会计分录：借：其他应付款——内部单位——存款（XX单位）贷: 其他货币资金——保证金——承兑保证金2、收取各单位手续费，根据内部《特种转账传票》第二联，编制如下会计分录：借：其他应付款——内部单位——存款（XX单位）贷: 财务费用——金融机构手续费3、向融资与投资部上缴手续费，根据融资与投资部划拨的转账通知单，编制如下会计分录：借：财务费用——金融机构手续费贷: 内部往来——XXXX公司——资金往来4、支付承兑保证金及兑付金，根据内部《转账通知单》第二联，编制如下会计分录：借：内部往来——XXXX公司——保证金往来贷: 银行存款——XX银行5、如果直接下拨资金抵扣承兑保证金及兑付金，则编制如下会计分录：借：内部往来——XXXX公司——保证金往来贷：内部往来——XXXX公司——资金往来6、承兑到期还款时，结算中心向使用单位开具《特种转账传票》，根据内部转账通知单及《特种转账传票》第二联，编制如下会计分录：借：其他货币资金——保证金——承兑保证金其他应付款——内部单位——存款（XX单位）贷：内部往来——XXXX公司——保证金往来内部往来——XXXX公司——资金往来◆各付款单位（一）贷款业务：1、收到贷款时，根据内部《特种转账传票》第二联，编制如下会计分录：借：银行存款——资金结算中心贷：其他应付款——资金结算中心2、支付利息时，根据内部《特种转账传票》第二联，编制如下会计分录：借：相关会计科目贷: 银行存款——资金结算中心3、支付本金时，根据内部《特种转账传票》第二联，编制如下会计分录：借：其他应付款——资金结算中心贷: 银行存款——资金结算中心4、承兑及贴现业务：5、支付结算中心承兑保证金及兑付资金时，根据内部《特种转账传票》第一联，编制如下会计分录：借：其他应收款——承兑保证金贷：银行存款——资金结算中心6、支付结算中心手续费，根据内部《特种转账传票》第二联，编制如下会计分录：借：财务费用——手续费贷：银行存款——资金结算中心7、收到承兑汇票时，根据承兑汇票复印件及相关原始凭证，编制如下会计分录：借：相关会计科目贷：应付票据8、承兑到期还款时，根据结算中心出具的《特种转账传票》第一联，编制如下会计分录：借：应付票据贷：其他应收款——承兑保证金银行存款——资金结算中心五、保函、信贷证明业务◆结算中心（一）收取各单位保函保证金时，根据内部《特种转账传票》第二联，编制如下会计分录：借：其他应付款——内部单位——存款（XX单位）贷:其他货币资金——保证金——保函保证金（二）根据内部《特种转账传票》第二联，编制如下会计分录：借：其他应付款——内部单位——存款（XX单位）贷: 财务费用——金融机构手续费（三）向融资与投资部上缴手续费，根据融资与投资部划拨的转账通知单，编制如下会计分录：借：财务费用——金融机构手续费贷: 内部往来——XXXX公司——资金往来（四）支付保函保证金时，根据内部《转账通知单》第二联，编制如下会计分录：借：内部往来——XXXX公司——保证金往来贷: 银行存款——XX银行（五）如果直接下拨资金抵扣保函保证金，则编制如下会计分录：借：内部往来——XXXX公司——保证金往来贷：内部往来——XXXX公司——资金往来（六）保函到期，退回保函保证金，编制如下会计分录：借：银行存款——XX银行贷: 内部往来——XXXX公司——保证金往来（七）如果保函保证金直接退回里的资金往来，则编制如下会计分录：借：内部往来——XXXX公司——资金往来贷：内部往来——XXXX公司——保证金往来同时，结算中心开具《特种转账传票》，将保证金退回各办理单位，根据《特种转账传票》第二联，编制如下会计分录：借：其他货币资金——保证金——保函保证金贷：其他应付款——内部单位—存款（XX单位）◆开户单位（一）支付结算中心保函保证金时，根据内部《特种转账传票》第一联，编制如下会计分录：借：其他应收款——保函保证金贷：银行存款——资金结算中心（二）支付结算中心手续费，根据内部《特种转账传票》第二联，编制如下会计分录：借：财务费用——手续费贷：银行存款——XX资金结算中心（三）收到结算中心退回保函保证金时，根据内部《特种转账传票》第一联，编制如下会计分录：借：银行存款——资金结算中心贷: 其他应收款——保函保证金六、存款结息、往来对账◆结算中心（一）结算中心收到外部金融机构存款利息时，根据银行利息凭证，编制如下会计分录：借：银行存款——XX银行贷：财务费用—利息收入—外部存款利息收入（二）结算中心收到内部存款利息时，根据出具的《内部存（贷）精品可编辑款计息单》，编制如下会计分录：借：银行存款——XX银行贷：财务费用—利息收入—内部存款利息收入（三）如果内部存款利息直接转入资金往来，根据出具的《内部存（贷）款计息单》和内部转账通知单，编制如下会计分录：借：内部往来——XXXX公司——资金往来贷：财务费用—利息收入—内部存款利息收入（四）结算中心支付各开户单位内部银行存款利息时，根据开具的内部《内部存（贷）款计息单》和《内部特种转账传票》第二联，编制如下会计分录：借：财务费用——利息支出——内部存款利息支出贷：其他应付款——内部单位—存款（XX单位）◆各付款单位（一）收取结算中心支付的内部存款利息时，根据内部《内部存（贷）款计息单》和《内部特种转账传票》第一联，编制如下会计分录：借：银行存款——资金结算中心贷：财务费用——利息收入。
酒店催款通知书(专业13篇)
酒店催款通知书（专业13篇）（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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内部往来通知单
内部往来通知单第一篇：内部往来通知单内部往来通知单年月日厂别编号：会计科目摘要金额工厂公司借方贷方公司副经理科长制单工厂科长制单附单付款凭证张其他单据张注：本单一式三联，第一联：财务处、第二联：会计科（记帐用）、第三联：会计（存根用）第二篇：职工内部调动通知单介绍信编号：XXXXXXXXXXXXXXX：兹有我单位XXX同志前往直属库，其剩余可调休假期为XX天，请予接洽为盼！2017年9月30日第三篇：固定资产内部借用通知单固定资产内部借用通知单编号：日期固定资产名称固定资产数量固定资产型号固定资产配置借用前使用部门借用后使用部门借用前保管人借用后保管人借用原因借用期限审批意见借用前使用部门借用后使用部门第四篇：固定资产内部调剂通知单固定资产内部调剂通知单编号：日期固定资产名称固定资产数量固定资产型号固定资产配置调剂前使用部门调剂后使用部门调剂前保管人调剂后保管人审批意见调剂前使用部门调剂后使用部门总裁办财务部第五篇：内部人事调动通知单00号(2017)人调字第 001号东南大学内部人事调动通知单学生公寓服务中心：因工作关系，于 2017年3月9日调你单位陈志刚同志至国有资产管理办公室单位工作，请办理相关手续。
东南大学总务处2017年 03月 08日……………………………………………………………………………(2017)人调字第 001 号东南大学内部人事调动通知单国有资产管理办公室：因工作关系，现调陈志刚同志去你单位工作，请办理相关手续。
东南大学总务处2017年 03月 09日(2017)人调字第 001 号东南大学内部人事调动通知单学生公寓服务中心：因工作关系，于 2017年3月9日调你单位陈志刚同志至国有资产管理办公室单位工作，请办理相关手续。
东南大学总务处 2017年 03月 08日……………………………………………………………………………东南大学内部人事调动通知单：因工作关系，现调同志去单位工作，请办理相关手续。
内部往来通知单
内部往来通知单内部往来通知单是企业内部流转文件的重要形式之一。
其目的在于规范内部沟通流程，促进信息快捷传递，有效控制工作流程。
本文将就内部往来通知单的定义、作用、内容和注意事项进行全面分析与介绍，以期为读者提供相关的便利和指导。
一、内部往来通知单的定义内部往来通知单，简称通知单，是企业内部流转文件的一种通知形式。
它主要用于内部交流沟通、信息传递和工作协调。
通知单通常由发文单位或发件人起草，并由接收单位或收件人收到并签收。
二、内部往来通知单的作用1、规范企业内部沟通流程。
通知单固定了内部流转文件的标准化形式、发送渠道和接收方式，使得相关部门、人员在收到文件时能够迅速识别该文件的类型、紧急程度和处理方式，从而更好地协调工作。
2、快速传达信息，加快问题解决速度。
通知单通常有正式和紧急两类，正式通知单用于常规性的事项通知，紧急通知单则用于特殊情况下的紧急通知。
无论哪种情况，通知单的使用都可以确保信息传递的快捷和精准，从而提高工作效率和准确性，加快问题解决速度。
3、方便事后追溯工作行动。
通知单通常会在传递过程中留下沟通记录和签收记录，这使得管理者可以追溯相关人员的工作操作和处理情况，而且有助于建立一套基于事实的工作效率评估体系。
三、内部往来通知单的内容通知单的内容应该包括以下几个方面：1、文件标题。
通知单的标题应该简洁明了、内容准确，容易为接收人所理解。
2、发文单位和发件人。
这里包括了文件的发起方和发起人，方便接收方能够快捷了解发件人。
3、收件单位和收件人。
这里包括了文件的接收方和接收者，方便发件单位和接收人识别文件的接收方和处理方式。
4、文件内容和主题。
通知单应该简明扼要地阐述文件的主要内容和主题。
5、紧急程度。
通知单应该对文件的紧急程度进行明确标注，以便更好的协调工作。
6、工作措施和期限。
通知单应该明确规定相关工作措施和完成期限，以确保文件的及时落实。
7、签字和日期。
通知单应该包括发件人和接收人签字、签收，并注明日期和时间。
EAS往来通知单
公司相同、币别相同、金额相等、借贷方向相反
公司相同、币别相同、借贷方向相同、金额合计为零 （即借方金额+贷方金额=0）
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勾稽方式一：通知单与通知单勾稽
操作步骤：
1. 发出方、接收方分别制作凭证，满足发送条件后发送通 知单。
2. 在发出方或接收方的通知单核销界面，过滤出“未勾稽” 状态的通知单，分别选择接收和发送的对应通知单，点 “勾稽”即可。见下图：通知单与通知单勾稽。
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勾稽方式三：凭证与通知单勾稽
步骤一、发送方制作凭证（提交、 审核、过账后）=》往来通知单， 在通知单查询中，勾选“未勾稽” 状态，可查看发出的通知单。
步骤二、切换到接收方，在往来 通知单查询界面，查看“未勾稽” 状态“收到的通知单”。 步骤三、接收方制作凭证并过账， 在凭证过账界面弹出“凭证勾稽 通知单”对话框勾稽即可。
本级辅助账类 型：客户、供 应商或公司
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与往来通知单相关的参数
与往来通知单相关的参数有以下6个：
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发送往来通知单的业务控制策略
发出方（凭证所属公司）和接收方（此凭证辅助账行对应的内部公司、 客户、供应商）都是“启用通知单”的实体财务组织。 只有启用之后的往来凭证才生成通知单，之前已过账的凭证不生成通 知单。
极大的提高了上市公司内部交易对账的工作效率。同时为上市公司合并 报表的出具（内部往来抵消）奠定了坚实的基础。
往来款项的核算
应该是面值加上利息。 带息票据到期价值=面值+利息 带息票据利息=面值×利率×票据期限
4
应收票据贴现 指票据持有人因急需资金、将未到期的票据背书后转
让给银行，银行受理后，从票面金额中扣除按银行的贴 现率计算确定的贴现息后，将余额付给贴现企业的一种 企业的融资活动。
• （一）内部往来的结算形式 • 企业集中结算：作为各单位与企业之间的往来
• 单位直接办理结算：定期通过企业办理对账、转账
34
（二）“内部往来”账户核算内容
内部往来
债权的发生&债 务的清偿
债务的发生&债 权的减少
应收内部单位 的款项
应付内部单位 的款项
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（三）内部往来款项核算的操作
• 1.公司与vs属内部独立核算单位（附属企业） • （1）通过公司集中结算 • （2）双方直接办理结算，期末通过公司对账
贷：应收账款——A
40 000
• 2007年年末应收账款余额为300万元。
减值总损失=3 000 000×1%=30 000（元） 计提前坏账准备余额=20 000-40 000=-20 000（元） 本期减值损失=30 000-（-20 000）=50 000（元）
借：资产减值损失 贷：坏账准备
50 000 50 000
注意
– 当年发生的应收款项；
– 计划对应收款项进行重组；
– 与关联方发生的应收款项；
– 其他已逾期，但无确凿证据证明不能收回的应收款项。
若有确凿证据表明该项应收款项不能收回，或收回的可能性不 大，如：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、 发生严重的自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿付债务等，
内部往来
账务核算
实际收到货币资金时，借记存款类科目，贷记内部往来一总公司。 3．发生预付业务时，如各种预付款，代垫款、借出款等一般应在支付货币资金后，由本单位随 时填制内部往来转账凭证，借记内部往来一总公司，贷记存款类科目。 收到货币资金或转销时，借记存款类科目，贷记内部往来一总公司。 4．发生预收业务时，比如借人款项、预收款等一般由上级单位在支付货币资金后，填列“内部 往来转账凭证”在月底前收到货币资金和通知单后应随时作会计处理，借记存款类科目，贷记内 部往来一总公司。 如果仅仅收到内部往来转账凭证，月终时作分录，借记其他货币资金，贷记内部往来一总公司。
核算举例
各方应作会计分录如下： （1）机械200 （2）一公司应作会计分录： 借：工程施工—合同成本—甲工程 6200 贷：内部往来—机械化公司 6200 月末，公司总部财务组织内部独立核算单位集中对账，各方将相互结算款项核对无误后，根据各 单位的内部往来账的余额汇总编制“内部转账凭证汇总表”，各方据以转账。
账务核算
2．在汇总编制会计报表时，从会计主体出发，将一个以公司为会计主体的，连同各个分公司的 内部往来业务全部予以对冲，便于公司根据不同往来款项的性质进行有针对性的管理，更真实、 准确、完整地反映财务状况。
二、核算内容。
1．设置“内部往来”一级科目，借方反映公司与分公司或者分公司之间应收、预付、其他应收 及转销的款项；贷方反映应付、预收、其他应付及转销的款项；借方余额反映应收内部单位款项， 贷方余额反映应付内部单位款项。对“内部往来”科目的设置，一方面要考虑内部汇总会计报表 的方便，另一方面还应考虑各公司对外的会计报表的编制要求。一般情况下，可在“内部往来” 一级科目下，按款项性质分别设置“应收账款”、“应付账款”、“其他往来款”三个二级明细 科目。销售货物、提供劳务的款项记入“应收账款”；购买货物、接受劳务的款项记入“应付账 款”；其他款项记入“其他往来款”。在二级明细科目下再按公司和分公司分别设置三级明细科 目。由于设置三级明细科目，期末各公司内部往来款余额需从“应收账款”、“应付账款”、 “其他往来款”三个二级明细科目中的相关数字进行加总才能取得，因此，其核对工作量仍较大。
公司内部资金往来核算的会计处理
公司内部资金往来核算的会计处理公司内部资金往来会计核算，是总、分机构之间进行会计处理的重要内容，新的《企业会计准则》及其应用指南没有对企业内部资金往来的会计处理进行明确规范，给日常会计处理带来诸多不便。
加强对总、分机构之间内部资金往来的会计处理进行研究，已成为总、分机构核算的当务之急。
本文从内部资金往来账务处理、会计报表编制、集团财务软件环境下内部资金往来处理，以及未达账项管理等方面进行研究。
一、内部资金往来账务处理公司总机构在“其他应收款”科目下设置“内部往来”二级明细科目，核算向分支机构拨付的投资款、分支机构上交利润款、企业所得税、暂借款、货物款、项目服务费等款项；分支机构在“其他应付款”科目下设置“内部往来”二级明细科目，核算总机构拨付的投资款、向总机构上交利润款、企业所得税、暂借款、货物款、项目服务费等款项。
（一）日常资金往来会计处理1.投资资金。
核算总机构向分支机构拨付的开办费用和运营资金。
（1）总机构在“其他应收款——内部往来”科目下设置“向分支机构投入资金”三级明细科目核算，拨付投资资金时，借：其他应收款——内部往来——向分支机构投入资金，贷：银行存款；收到返还投资款时作相反分录。
期末余额在借方，为分支机构未返还的投资款。
（2）分支机构在“其他应付款——内部往来”科目下设置“总机构投资资金”三级明细科目核算，收到投资资金时，借：银行存款，贷：其他应付款——内部往来——总机构投资资金；返还投资款时作相反分录。
期末余额在贷方，为未返还总机构的投资款。
2.上交利润款。
分支机构的经营成果归总机构所有，分支机构所实现的利润应当向总机构缴纳，所形成的亏损应当由总机构进行弥补。
（1）总机构在“其他应收款——内部往来”科目下设置“分支机构上交利润”三级明细科目核算，收到款项时，借：银行存款，贷：其他应收款——内部往来——分支机构上交利润，拨付弥补亏损款时作相反分录；年末结转报表利润时，借：其他应收款——内部往来——分支机构上交利润，贷：本年利润，亏损时作相反分录。