内部往来对账单-财务
财务往来款对账管理制度
财务往来款对账管理制度一、目的本制度旨在规范公司财务往来款的对账工作，确保公司资金流的准确性和及时性，提高财务管理效率，防范财务风险。
二、适用范围本制度适用于公司内各部门及关联方之间的往来款对账管理，包括但不限于销售、采购、借款、押金、保证金等各类经济事项。
三、职责分工1. 财务部门负责往来款的日常核算与监督，定期进行对账，并确保对账结果的准确性和及时性。
2. 业务部门及相关部门负责协助财务部门进行往来款的对账工作，确保本部门所涉及的往来款账目清晰、准确。
3. 审计部门负责对往来款对账工作进行监督与审计，发现并纠正可能存在的财务风险。
四、对账周期与时间1. 对账周期：每月进行一次对账，包括上月度和本月度的往来款。
2. 对账时间：每月最后一个工作日完成上月度和本月度的对账工作。
五、对账流程1. 财务部门在规定时间内完成上月度和本月度的财务报表及相关往来款明细账。
2. 业务部门及相关部门在接到财务部门的对账通知后，应尽快核实本部门所涉及的往来款事项，确保账目准确无误。
3. 财务部门与业务部门及相关部门共同进行往来款的对账工作，核对上月度和本月度的往来款余额，确保双方账目一致。
4. 对于存在差异的往来款，应尽快查明原因并调整账目，确保双方数据一致。
5. 对账完成后，财务部门应编制《往来款对账报告》，汇总分析往来款余额、发生额及差异情况，报送公司领导审阅。
6. 审计部门负责对往来款对账工作的执行情况进行监督和审计，发现并纠正可能存在的财务风险。
7. 相关责任人对往来款对账结果进行签字确认，并对签字负责。
8. 对于季度或年度结束的往来款，应进行全面清查和核对，确保全年往来款账目的准确性和完整性。
9. 对于长期挂账的往来款，应定期进行清理和核实，防止坏账风险的发生。
同时要重点关注和监测大额、异常的往来款，防止出现违规和不良情况。
10. 定期对往来款进行综合分析，评估公司的资金流状况和财务风险水平。
通过对账单据的审核和监督，及时发现并解决可能存在的财务风险问题。
会计工作中的关联方资金往来核查
会计工作中的关联方资金往来核查关联方交易是指在业务活动中与企业存在重要关联的其他实体之间的交易。
这种交易往往涉及资金往来，因此在会计工作中，对关联方资金往来的核查显得尤为重要。
本文将讨论会计工作中对关联方资金往来的核查方法和重要性。
一、关联方资金往来核查的重要性在开展关联方交易时，企业需要注意关联方资金往来的核查工作，主要有以下几个原因：1. 避免虚假交易和内部欺诈：通过核查关联方资金往来，企业可以发现虚假交易和内部欺诈行为。
有些关联方可能会利用其地位和关系来进行不当交易，以此来获得额外利益。
通过仔细核查资金往来记录，企业可以揭露这些不正当行为，保护自身利益。
2. 辅助财务报告编制：关联方交易往往涉及到重要的财务数据。
通过核查关联方资金往来，企业可以确认关联方交易的准确性和完整性，确保财务报告的准确性和可靠性。
3. 合规要求：许多国家和地区的法律法规对于关联方交易设有严格的规定。
企业需要对其关联方资金往来进行核查以确保符合相关法律法规的要求。
二、关联方资金往来核查的方法在进行关联方资金往来核查时，企业可以采用以下方法：1. 对账单核对：企业可以将关联方的账单与自身的账单进行对照，核对交易的准确性和完整性。
如果发现任何不符的地方，应及时与关联方进行沟通和协商。
2. 银行对账单核对：除了对内部账单进行核查外，企业还可以与银行进行对账单核对。
通过与银行核对关联方资金往来记录，可以更加准确地了解资金流动情况。
3. 现场检查：企业可以派遣内部审计人员对关联方实施现场检查，了解其经营状况和资金往来情况。
现场检查可以进一步核实关联方交易的真实性。
4. 制定内部控制制度：企业可以制定一套严格的内部控制制度，规范关联方交易的进行。
该制度可以包括审批流程、交易限额、核查程序等，以确保关联方资金往来的合规性和真实性。
5. 第三方审计：企业可以委托第三方审计机构对关联方资金往来进行审计，以获得独立的意见和建议。
第三方审计可以增加核查的客观性和可靠性。
审核往来账款的流程
审核往来账款的流程一、概述审核往来账款是指对公司与其它企业或个人之间的账务往来进行核对和审查的过程。
通过审核往来账款，可以确保公司财务的准确性和合规性，保障公司资金的安全可靠。
本文将介绍审核往来账款的流程，分为五个主要步骤。
二、准备工作在开始审核往来账款之前，需要准备一些相关的资料和工具：1. 账务记录：包括公司与往来对象之间的收付款凭证、发票、银行对账单等；2. 财务软件：使用财务软件来记录和跟踪账款往来，例如票据管理系统、财务管理软件等；3. 人员配备：安排负责审核的人员，并为其提供相关的培训和指导。
三、流程步骤1. 登记账款信息在公司内部建立账款登记系统，将收付款凭证等相关资料按照时间顺序进行归档和登记。
确保账款的记录准确和完整。
2. 核对账款信息核对公司核算系统中的账款信息与往来单位提供的账款信息是否一致。
核对的主要内容包括：账款时间、账款金额、账款对象等。
3. 核实账款凭证核实往来账款所附的凭证，如发票、银行对账单等。
确保凭证的真实性和有效性，并核对凭证上的信息与账款记录是否一致。
4. 与往来单位确认通过电话、邮件等方式与往来单位进行确认，核对账款的收付情况。
确保账款信息的准确性，并对账款存在的问题进行及时沟通和解决。
5. 编制审核报告根据审核的结果，编制审核报告并提交给负责人。
报告中应包括审核的目的、过程、结果和建议等内容。
报告的形式可以是电子文档或打印版。
四、注意事项1. 审核过程中，应注意保护账款信息的机密性和安全性，确保信息不被泄漏或篡改。
2. 审核人员应具备一定的财务知识和分析能力，能够准确判断账款是否合规。
3. 对于异常情况或疑似异常情况，应及时与往来单位进行沟通，了解背后的原因并尽快解决。
五、总结审核往来账款是公司财务管理中至关重要的一环。
通过严格的审核流程，可以确保公司账款的准确性和合规性，提高财务管理的效率和水平。
同时，也为公司的决策提供准确的财务数据支持。
在实施审核流程时，需要严格按照步骤进行，并关注相关细节和注意事项。
往来款专项审计报告(共5篇)
篇一：湖北兴业往来款项清理专项审计工作方案湖北兴业钢铁炉料有限责任公司兴法审字[2015]第 001号企业往来款项清理专项审计工作方案清理整顿资金往来款项是加强企业资产监管，防止企业资产流失，规避财务风险的关键环节，也是盘活企业资金,缓解资金调度困难，提高预算执行率的重要措施,通过专项审计进一步强化往来款项管理,提高财务管理水平。
为确保往来款项清理的顺利进行,特制订本方案一、清理审计范围和原则此次往来款项清理审计范围为公司内所有财务独立核算单位自建账至今的往来款项账面余额及未入账往来款项，包括内部往来和外部往来:1、应收款项：预付账款、应收账款、其他应收款等.具体包括应收各项经营收入、出租收入、固定资产处置收入等款项；预付给其他单位款项以及其他单位、个人借用等应收款项。
2、应付款项：预收账款、应付账款、其他应付款等。
具体包括各项经营欠款、预收款项、借用其他单位款项以及其他应付款项等.以2015年8月份会计报表中的往来款项为基础，按照先易后难、实事求是的原则对所有往来账款进行全面清理审计。
重点清理审计挂账账龄长、金额大，挂账原因不清，甚至形成了呆账、死账的往来款项、债务不实款项和内部往来之间形成的“三角”债务等。
综合分析各公司的实际情况，逐项甄别核实，理清往来款项的来龙去脉,保证往来款项的真实准确。
对于清理过程中发现的往来款项错账问题及时进行账务调整二、清理审计内容主要审计由下列原因形成的往来账项：1、由于认识不到位。
会计人员对本人职责理解不透彻，缺乏自我理财的积极性，单位财务管理意识薄弱依赖性强，单位领导对往来账管理重视不够形成往来数额不减或逐年增加；2、往来账目形成原因不清晰。
由于单位往来账长期不清理，加之单位领导和财务人员变更、会计资料移交不完整等原因，致使一些往来账发生的时间和内容连单位财务人员都解释不清，现任财务人员无从下手清理的往来账目；3、单位内控制度不健全。
对往来账款未实行责任追究制,领导干部离任时往来账的清理工作缺乏制度监督和约束，而“新官不理旧账”使往来账越压越久。
资金对账对账制度汇编模板
资金对账对账制度汇编模板一、引言为了加强公司资金管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《企业内部控制基本规范》等相关规定，结合公司实际情况，制定本制度。
本制度旨在规范公司资金对账工作，明确对账职责和流程，确保账务准确无误，为公司决策提供真实、完整的财务数据。
二、对账职责1. 财务部门负责组织对公司各项资金账户进行定期对账，确保账务准确。
2. 财务部门应指定专人负责对账工作，并对对账人员实行岗位轮换制。
3. 各业务部门、分支机构和子公司应积极配合财务部门开展对账工作，如实提供相关资料。
三、对账范围1. 银行存款账户：包括基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户等。
2. 应付账款、应收账款、其他应收款、其他应付款等往来账户。
3. 内部资金往来：包括上下级单位之间的资金往来、子公司之间的资金往来等。
4. 对外投资、融资、借款等资金账户。
5. 其他需要对账的资金账户。
四、对账周期1. 银行存款账户：每月至少对账一次。
2. 应付账款、应收账款、其他应收款、其他应付款等往来账户：每季度至少对账一次。
3. 内部资金往来：每半年至少对账一次。
4. 对外投资、融资、借款等资金账户：根据实际情况确定对账周期。
5. 其他需要对账的资金账户：根据实际情况确定对账周期。
五、对账流程1. 对账准备：财务部门收集相关账户的银行存款余额对账单、会计账簿、凭证等相关资料，整理汇总后发送给各相关业务部门、分支机构和子公司。
2. 对账实施：各相关业务部门、分支机构和子公司根据财务部门提供的资料，进行账务核对，确保账务准确无误。
3. 对账发现问题：在对账过程中，如发现账务不符、存在差异等问题，应立即向财务部门报告，共同查明原因，及时处理。
4. 对账结论：财务部门根据对账结果，出具对账结论，并对存在的问题进行整改。
5. 对账记录：财务部门应将对账过程、对账结果、存在的问题及整改措施等记录在案，以备查阅。
六、责任追究1. 对账工作不力，导致账务不符、存在差异等问题的，依法追究相关责任人的责任。
往来账财务规章制度
往来账财务规章制度第一章总则第一条为了规范企业的财务管理，保障企业的资金安全，最大限度地减少风险，提高企业的盈利能力和发展速度，制定本规章制度。
第二条本规章制度适用于企业的往来账管理，包括账户开立、资金收付、对账核对、资金监管等各个环节。
第三条往来账是企业收入和支出的主要记录和统计工具，是保证企业财务稳健的重要手段。
所有单位和个人都应该认真对待往来账的管理工作。
第四条企业应建立健全的往来账财务管理制度，确保账目清楚、准确，同时要保护涉及账户信息的安全和保密。
第五条往来账应当根据业务需要及时、准确地完成记账、审核、核实、监督、监管以及查询工作，确保账目正确无误。
第六条所有管理人员都应该具备一定的财务管理知识和能力，熟悉往来账的相关规定，加强往来账的管理和监督工作。
第七条企业应当建立完善的内部审计制度，对往来账进行定期检查和核实，及时发现并纠正存在的问题。
第八条本规章制度由企业财务部门负责具体实施和执行，相关部门和人员应积极配合，保证规章制度的有效执行。
第九条企业应当依法纳税，合理开展财务管理活动，不得有违法违规操作或虚假报账的行为。
第十条本规章制度自颁布之日起生效，如有需要修改，应按照程序进行修改和调整，并重新颁布。
第二章往来账的建立和管理第十一条企业应当建立规范的往来账簿和账户管理，包括银行账户、现金账户、应收账款账户、应付账款账户等不同类型的账户。
第十二条往来账簿应当根据实际业务情况建立，区分不同的账目类别，确保每笔交易都有明确的记录和归类。
第十三条企业应当对每一笔账目进行认真核实和审核，确保账目真实、准确，不得有任何的虚假和错误。
第十四条每笔交易应当及时录入往来账簿，确保账目的及时更新和完整性，不得有漏记、错记的情况。
第十五条往来账的查对和核实应当由专人负责，确保每一笔账目都经过查对和确认，减少出错的可能性。
第十六条企业应当加强对往来账簿和账户的保管和管理，确保账目的安全、完整，防止意外和丢失。
财务报告内部控制制度范文（5篇）
财务报告内部控制制度范文1、公司财务报告是公司对外进行财务信息披露的重要方式，为了确保财务报告的准确性、完整性和诚信性，公司建立了以下的内部控制制度。
2、监督职责制度：- 公司设立了财务部门，并聘请专业背景的财务人员担任主要财务岗位，负责财务报告的编制、审查和公开披露。
- 财务部门制定了财务报告编制的具体流程和标准，并定期对流程和标准进行内部审核，确保财务报告的准确性和合规性。
- 公司设立了内部审计部门，负责对财务报告的编制过程进行监督和审计，并向董事会和股东大会提交内部审计报告。
3、授权制度：- 公司制定了财务授权流程，明确各个财务岗位的权限和责任，确保财务报告的编制和审查过程中的授权合规性。
- 财务部门建立了财务审批制度，确保公司的财务活动符合公司内部和相关法律法规的要求。
4、风险管理制度：- 公司成立了风险管理委员会，负责定期评估和管理公司的财务风险，并及时采取措施予以控制。
- 公司建立了内部控制风险评估机制，对可能影响财务报告的内外部风险进行评估和控制，并及时调整内部控制制度以适应风险变化。
5、信息系统控制制度：- 公司建立了信息系统控制制度，确保财务报告的编制和存储过程中的数据的完整性、准确性和安全性。
- 公司定期对信息系统进行内部审计，确保信息系统的稳定性和维护及时性。
总之，公司财务报告内部控制制度的建立是为了保证财务报告的准确性和合规性，以提高公司财务信息披露的可信度和透明度，进而增强公司的竞争力和信誉度。
公司将不断完善和改进内部控制制度，以适应公司发展和市场变化的要求。
财务报告内部控制制度范文（2）内部控制制度是指为了保护企业的财务资产、提高财务信息质量和管理实际操作的有效性而制定的一系列规章制度、流程和措施。
下面是一份财务报告内部控制制度的范文：一、岗位责任分工1. 财务经理- 负责财务报告的编制和审定，并确保报告的准确和及时性。
- 负责制定内部控制制度并监督其执行情况。
- 监督财务操作的合规性和风险管理。
企业往来账款内部控制论文
企业往来账款内部控制论文【摘要】现阶段，我国市场经济竞争越来越激烈，不少企业为了能够有效地抢占市场，大量的运用商业信用来进行促销从而形成了一些往来账款。
在一定程度上，往来账款对企业竞争有着积极的作用，但是，如果在处理往来账款的过程中，因为企业自身财务管理的问题或者客户企业的问题造成企业往来账目的严重拖欠，可能会给企业带来灭顶之灾。
因此强往来账款的管理，对为企业创造良好的内部经营管理环境有着决定性的作用。
【关键词】内部控制往来账款问题对策一、引言往来账款是企业在经济业务活动中发生的应收、应付、暂收、暂付款，是企业资产、负债的一个组成部分。
在市场竞争激烈时，企业为了占有市场，更多地运用商业信用进行促销；通常情况信用销售对企业在竞争中求生存和发展有积极的作用。
但是，企业间相互拖欠现象越来越严重，往来账款所占比重越来越大，造成企业资金周转困难，一旦发生信用危机，可能给企业带来灭顶之灾。
同时如果企业财务账目管理混乱，许多不属于往来账款的其他经济内容，也体现在往来账款中，使企业的会计信息不真实。
因此加强往来账款的管理，对减少企业资金占压，创造良好的企业内部经营管理环境是十分重要的。
二、我国企业往来账款中存在的问题企业往来账款主要包括应收账款、其他应收款、预付账款、应付账款、其他应付款、预收账款等，按其基本性质可分为两大类，即应收款项和应付款项。
往来账款中主要存在以下问题：（一）企业间对往来账的对账工作不够重视一些企业领导不重视往来账款的管理，没有基本的往来账目管理制度。
对企业中存在的往来账户并没有定期与相关单位核对。
有些企业甚至从来不主动的进行往来账目的对账，仅仅是在收、付款的时候才进行账目的核对。
这些企业由于没有定期进行往来账的对账工作，很容易造成往来账款账目不清，为今后的催款、清理带来困难。
还容易造成了企业收入、费用虚增或者虚减，企业资产核算不真实，由于往来账管理混乱而导致财务管理混乱，最终造成企业会计信息严重失真。
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甲方对账人（签章）： 联系电话： 对账日期：
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集 团 内 部 资 金 对 账 单
编制单位： 对账单截止日期（年月日 时） 对账单位名称（甲 对账方） 被对账单位名称（乙 被对账方） 挂乙方往来 科 应收账款 预付账款 其他应收款 应付账款 预收账款 其他应付款 债权债务合计 目 方向 借 借 借 贷 贷 贷 余额 科目 应收账款 预付账款 其他应收款 应付账款 预收账款 其他应付款 债权债务合计 验证公式： 挂甲方往来 方向 借 借 借 贷 贷 贷 余额 编制期间： 年 月 日 元至角分