3.会计核算方法-会计科目的设置
幼儿园会计核算基础知识培训大纲
知识文章格式：幼儿园会计核算基础知识培训大纲一、导言在幼儿园教育行业，会计核算是非常重要的一环。
幼儿园会计核算基础知识培训大纲旨在帮助幼儿园财务人员系统地了解和掌握会计核算的基础知识，提高财务管理水平，确保幼儿园经济运行稳健。
二、基本概念1. 会计的基本概念- 会计的定义和作用- 会计的基本假设- 会计要素和会计等式2. 会计核算的基本原则- 会计核算的货币计量原则- 会计核算的实体和持续经营原则- 会计核算的收入确认和费用确认原则- 会计核算的匹配原则三、会计核算的具体内容1. 会计科目的设置和会计账簿的建立- 会计科目的分类和代码规范- 会计凭证和会计账簿的种类及其用途2. 财务报表的编制和分析- 资产负债表的编制和分析- 损益表的编制和分析- 现金流量表的编制和分析3. 会计核算方法- 记账凭证的填制和会计分录的做法- 会计凭证的审核和审批- 会计账簿的账页填制和管理四、实务操作技能1. 财务软件的使用- 会计核算软件的操作流程- 会计凭证的录入和修改- 财务报表的打印和分析2. 会计核算的内部控制- 会计核算流程的规范- 会计核算环节的风险防范- 会计核算的内部审计和监督机制五、总结与展望通过本次培训，幼儿园财务人员将能够全面了解会计核算的基础知识，熟练掌握会计核算的具体内容和实务操作技能。
这将有助于提高财务管理水平，规范财务管理行为，确保幼儿园经济运行的稳健和健康发展。
六、我的观点和理解作为幼儿园会计核算基础知识培训的撰写者，我深切体会到财务管理对于幼儿园的重要性。
只有加强财务人员的培训和教育，才能确保财务管理的规范和健康发展。
在培训过程中，应重点注重实务操作技能的培养，鼓励财务人员熟练掌握财务软件的使用，提高内部控制意识，防范财务风险。
希望本次培训能够为幼儿园财务人员提供一次全面、深入的学习机会，为幼儿园的经济管理做出更大的贡献。
以上就是幼儿园会计核算基础知识培训大纲的内容，希望对你有所帮助。
企业会计核算手册
企业会计核算手册是一本详细阐述企业如何进行会计核算的指导和参考手册。
它包括会计的基础知识、基本原则、会计科目的设置和使用、会计核算的流程和方法、财务报告的编制和分析等内容。
一、会计基础知识1.会计的定义：会计是一个信息系统，它记录、分类、总结和解释企业的经济活动和财务状况。
2.会计的基本假设：会计主体假设、持续经营假设、会计分期假设、货币计量假设。
3.会计基础：权责发生制（应计制）和收付实现制（现金制）。
二、会计科目设置和使用1.资产类科目：包括现金、银行存款、应收账款、存货、固定资产等。
2.负债类科目：包括应付账款、应付职工薪酬、应交税费等。
3.所有者权益类科目：包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等。
4.损益类科目：包括营业收入、营业成本、营业税金及附加、管理费用、销售费用、财务费用等。
三、会计核算流程和方法1.填制会计凭证：根据经济业务的发生，填制相应的会计凭证。
2.登记会计账簿：将会计凭证上的信息登记到相应的会计账簿中。
3.编制财务会计报告：根据会计账簿的信息，编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报告。
四、财务报告编制和分析1.财务报告的构成：财务报告通常由资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注组成。
2.财务报告的分析：通过对财务报告的分析，可以了解企业的财务状况和经营成果，为决策提供参考。
五、其他会计核算事项1.外币业务核算：涉及外币的经济业务需要进行外币业务核算，包括外币交易和外币报表折算。
2.合并财务报表：对于控股公司和子公司，需要编制合并财务报表，以反映整个集团的财务状况和经营成果。
3.现金流量表编制：现金流量表反映企业在一定会计期间现金和现金等价物的流入和流出情况，有助于评价企业的现金流动性和偿债能力。
4.会计估计和会计政策选择：企业在进行会计核算时，需要根据实际情况选择合适的会计估计和会计政策，以确保财务报告的准确性和可比性。
5.税务处理：企业需要按照税法规定进行税务处理，包括计算应交税费、申报纳税等。
会计科目设置项目核算的操作步骤
会计科目设置项目核算的操作步骤第一步：明确项目核算的目的及范围在进行项目核算之前，需要明确项目核算的目的，即为了什么目的而进行项目核算，以及需要核算哪些具体的项目。
例如，一个公司可能需要对一些特定项目的成本进行核算，或者需要对一些特定项目的收入进行核算，这些都需要在操作前明确。
第二步：设计项目核算的会计科目在明确了项目核算的目的和范围之后，需要设计相应的会计科目来进行项目核算。
会计科目是记录单位经济业务的基本单位，是财务会计的基础。
会计科目的设计需要根据实际情况进行具体设置，如需要核算项目的收入，则需要设置相应的收入科目；如果需要核算项目的成本，则需要设置相应的成本科目等。
会计科目的设计应该符合会计准则的规定，并且需要满足信息需求的同时又要尽量简洁明了。
第三步：设定项目核算的业务流程第四步：明确项目核算的计量方法在进行项目核算时，需要明确项目核算的计量方法。
计量方法是指对项目核算对象的数量和金额进行具体计算的方法。
计量方法需要根据实际情况进行选择，并且要保证计量方法的准确性和合理性。
例如，对于一些成本项目的核算，可以通过直接成本法进行计量，或者通过间接成本法进行计量等。
第五步：执行项目核算并生成报表在明确了项目核算的计量方法之后，需要根据实际情况进行具体的项目核算操作。
项目核算操作的具体步骤包括了数据采集、数据处理、计量及报表生成等。
数据采集是指采集与项目核算有关的原始数据，例如相关的收入和支出发生额、有关的成本和费用发生额等。
数据处理是指对采集到的数据进行分类、汇总、核算和调整等处理操作。
计量是指依据项目核算的计量方法对数据进行具体的数量和金额计算操作。
报表生成是根据系统的要求生成相关的项目核算报表。
第六步：分析和解读项目核算报表在生成了项目核算报表之后，需要对报表进行分析和解读。
分析和解读报表是为了了解项目核算的结果，以及对业务活动进行评价和决策提供参考依据。
例如，可以根据项目核算报表来分析特定项目的收益和成本情况，评估特定项目的盈利能力和经营状况，并根据分析结果来优化经营决策。
会计科目的分类与设置
会计科目的分类与设置会计科目是进行会计核算的基本单位，对于企业的财务管理和决策具有重要意义。
科目的分类与设置也是会计制度的重要组成部分，对于保证会计信息的准确性和全面性起着至关重要的作用。
本文将详细探讨会计科目的分类与设置。
一、会计科目的分类会计科目通常分为资产类科目、负债类科目、所有者权益类科目、成本费用类科目和损益类科目五大类。
1. 资产类科目资产类科目包括货币资金、应收账款、存货、固定资产、无形资产等。
这些科目反映了企业拥有的经济资源和经济利益，是企业经营活动的重要组成部分。
2. 负债类科目负债类科目包括应付账款、短期借款、长期借款、应交税费等。
这些科目反映了企业负债的性质和金额，主要涉及企业的债务和债务偿还情况。
3. 所有者权益类科目所有者权益类科目包括股本、资本公积、利润分配等。
这些科目反映了企业所有者对企业所有权的投入和取出情况，是企业权益变动的重要指标。
4. 成本费用类科目成本费用类科目包括购买原材料、支付工资、支付租金等。
这些科目反映了企业在生产经营过程中发生的成本和费用，直接影响企业的盈利能力。
5. 损益类科目损益类科目包括主营业务收入、其他业务收入、主营业务成本、其他业务成本等。
这些科目反映了企业在一定时期内的收入和支出情况，是判断企业经营状况和盈利能力的重要指标。
二、会计科目的设置会计科目的设置需要根据企业的经营活动特点、会计核算需要和法律法规的要求进行合理的规划。
1. 清晰度和分类会计科目的设置应该清晰明确，避免科目之间的混淆和重复。
科目之间应该按照资产、负债、所有者权益、成本费用和损益的类别进行分类，方便日后的会计核算和报表编制。
2. 级次关系和编码会计科目应该有一定的级次关系和编码规则，便于科目的查询和管理。
一般而言，资产类科目的编码以1开头，负债类科目以2开头，所有者权益类科目以3开头，成本费用类科目以4开头，损益类科目以5开头。
3. 细化与合并会计科目的设置要根据具体情况进行细化或合并。
会计科目设置及核算规范制度
会计科目设置及核算规范制度一、会计科目设置会计科目是会计核算的基础，是对经济业务进行分类、表述和统计的一种工具。
会计科目设置规定了企业在经济业务活动中所遵循的分类和命名规则。
会计科目应具备具体性、统一性、可操作性和明确性等原则。
1.会计科目分类会计科目按照经济业务的性质和用途可分为资产类、负债类、所有者权益类、成本类、损益类五大类。
（1）资产类：反映企业所拥有或控制的经济资源或其他具有经济利益的物质资源。
（2）负债类：反映企业所应承担的经济责任或义务，包括债务、应付款项等。
（3）所有者权益类：反映企业所有者对企业的经济利益的索取权和支配权。
（4）成本类：反映企业取得或生产的产品、工程、服务等直接用于销售或其他目的的经济资源的相关费用。
（5）损益类：反映企业在一定会计期间内所发生的收入、费用、损失和利得。
2.会计科目命名规则会计科目的命名要符合一定的规则，便于理解和识别。
（1）资产类和负债类科目的命名：按照权益变动情况及计量属性进行命名，如“应收账款”、“长期借款”等。
（3）成本类科目的命名：按照产品与其他经济资源的特性、责任三个方面进行命名，如“原材料”、“研发费用”等。
（4）损益类科目的命名：按照损益的性质和归属进行命名，如“销售收入”、“管理费用”等。
会计核算规范制度是指企业在进行日常经济业务的过程中所需遵循的制度和规定。
它包括了会计核算的流程、方法、凭证制度、账簿制度、会计报告制度等。
1.会计核算流程会计核算流程包括凭证填制、凭证审核、日记账、总账、阶段性调整、期末结账、制作财务报表等环节。
每个环节都有具体的操作规范和要求，以保证会计核算的准确性和可靠性。
2.凭证制度凭证是会计核算的重要依据，凭证制度规定了凭证的种类、格式和填制要求。
凭证需要体现经济业务的性质、内容、金额等信息，并经过核准和签字确认，确保经济业务的真实性和可考证性。
3.账簿制度账簿制度规定了企业应建立哪些种类、内容和格式的账簿，如日记账、总账、辅助账簿等。
会计知识点总结大全
会计知识点总结大全一、会计基础知识1. 会计定义会计是一门研究经济活动并组织、处理、分析、反映和报告经济信息的学科，也是一门管理和经营工具，其目的是为了提供经济决策所必需的信息。
2. 会计的职能(1) 提供信息(2) 记账(3) 汇总(4) 分析(5) 报告3. 会计分录会计分录是按照借贷记账法所制作的记录经济业务活动的基本记录，包括借方和贷方。
4. 会计核算(1) 应收账款核算(2) 应付账款核算(3) 存货核算(4) 固定资产核算(5) 费用核算5. 会计主体会计主体是独立的法人或者是不存在单独的法人，其独立核算的经济实体。
6. 会计职业道德会计人员应当遵守相关法律法规和会计职业道德准则，诚信履行职责，保守会计机密。
7. 会计制度(1) 现金制度(2) 在线制度(3) 混合制度(4) 综合制度8. 会计报表(1) 资产负债表(2) 损益表(3) 现金流量表9. 会计管理(1) 成本管理(2) 资本管理(3) 预算管理(4) 绩效管理10. 会计监督(1) 财务监督(2) 税务监督(3) 内部审计(4) 外部审计二、会计凭证和账簿1. 会计凭证会计凭证是用以记载经济业务的原始凭证，包括收付款凭证、转账凭证、收据、发票等。
2. 会计账簿(1) 总账(2) 明细账(3) 原始凭证汇总表3. 会计账簿的管理(1) 准确性(2) 完整性(3) 时效性(4) 保密性4. 会计凭证和账簿的编制规则(1) 一式三联(2) 均匀划线、不留空白(3) 一目了然、科目明确(4) 便于查阅、保管、复核和审计5. 会计凭证和账簿的保存期限(1) 经济合同：5年(2) 财产保险合同：10年(3) 会计凭证：15年三、会计报表分析1. 资产负债表分析(1) 资产负债表结构(2) 上市公司资产负债表(3) 资产负债表分析方法2. 损益表分析(1) 损益表结构(2) 上市公司损益表(3) 损益表分析方法3. 现金流量表分析(1) 现金流量表结构(2) 上市公司现金流量表(3) 现金流量表分析方法4. 会计比率分析(1) 财务杠杆比率(2) 财务收益率比率(3) 财务效率比率(4) 财务稳定性比率5. 会计报表分析的作用(1) 评价公司经营状况(2) 辅助决策(3) 了解公司财务状况四、会计核算方法1. 会计科目的设置(1) 资产类科目(2) 负债类科目(3) 所有者权益类科目(4) 成本类科目(5) 损益类科目2. 会计等式资产=负债+所有者权益3. 会计账务处理(1) 记账凭证制作(2) 分录登记(3) 总账和明细账(4) 试算平衡(5) 制作财务报表(1) 现金基础核算方法(2) 应收应付基础核算方法(3) 预收预付基础核算方法(4) 待摊待收基础核算方法5. 会计核算处理的特殊情况(1) 存货跌价准备处理(2) 坏账准备处理(3) 无法收回的长期投资处理(4) 应交税金的分期确认五、税收会计1. 税收会计的基本概念(1) 税收会计的内容(2) 税收会计的作用(3) 税收会计的原则2. 税收会计处理(1) 税收所得确认(2) 税收费用确认(3) 税收差异处理(4) 税收资产评估3. 税收会计报表(1) 税前利润表(2) 税后利润表(3) 税收资产负债表(4) 税收现金流量表(1) 税收税基确定(2) 税收缴纳方式(3) 税收减免政策(4) 税收扣缴六、审计知识1. 审计概念(1) 审计的定义(2) 审计的目的(3) 审计的特点2. 审计程序(1) 确定业务的性质和范围(2) 确认业务的内外部凭证、账簿和报表的合法性和真实性(3) 评价业务的内部控制制度3. 审计类型(1) 财务审计(2) 综合审计(3) 特殊审计4. 审计方法(1) 业务管理审计(2) 绩效审计(3) 风险审计(4) 内部审计5. 审计监督(1) 审计监督机构(2) 国家审计法律体系(3) 审计信息披露七、国际会计标准1. 国际会计标准的概念(1) 国际会计准则委员会(IASB)(2) 国际会计准则( IFRS)2. 国际会计准则的影响(1) 国内会计准则和国际会计准则的关系(2) 国际会计准则的应用(3) 国际会计准则的未来发展趋势3. 国际会计准则的实施(1) 会计政策选择(2) 报告模板(3) 财务报表的审核与认证4. 国际会计准则的优势(1) 全球化趋势(2) 统一对外披露标准(3) 促进国际贸易和投资以上就是关于会计知识的一些基础知识和核心要点的总结，希望能够帮助大家更全面地了解会计知识。
如何进行会计核算和账户设置
会计核算和账户设置是会计工作中的两个核心环节，它们相互关联、相互影响。
下面我将为你详细介绍如何进行会计核算和账户设置。
首先，会计核算的基本方法包括设置账户、复式记账、填制和审核凭证、登记账簿、成本计算、财产清查以及编制财务会计报告等七个方面。
这些方法共同构成了会计核算的完整体系，确保会计信息的准确性和完整性。
在设置账户方面，我们需要根据会计科目的设置来建立相应的账户。
账户是用来分类反映会计要素增减变动情况及其结果的载体，具有一定的格式和结构。
设置账户时，我们需要遵循合法性原则、相关性原则和实用性原则，确保账户的设置符合会计制度的规定，满足各方对会计信息的需求，并符合单位的实际情况。
接下来是会计核算的具体步骤。
首先，我们需要根据企业实际发生的经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证。
会计凭证是记录经济业务事项的书面证明，是会计核算的基础。
其次，我们要根据审核无误的会计凭证，在账簿中分类、连续地、完整地记录各项经济业务，形成会计账簿。
会计账簿是反映企业经济活动的重要工具，也是编制财务会计报告的依据。
在会计核算过程中，我们还需要遵循一些一般原则。
例如，办理经济业务事项时，应按照内部会计控制规范的要求，做到手续完备、程序合规；应按照会计基础工作规范的要求，取得或填制合法的原始凭证及附件，并送交会计机构审核处理；办理会计核算业务时，应由其他会计人员进行稽核，以确保会计信息的准确性和可靠性。
此外，对于个体工商户等特定类型的经营主体，也需要设置会计账簿、进行会计核算。
具体的设置方法和核算原则应根据会计法的原则和相关规定进行制定和执行。
总的来说，会计核算和账户设置是一个系统性的工作，需要遵循一定的原则和方法。
通过合理设置账户、准确进行会计核算，我们可以为企业的财务管理和决策提供有力支持。
希望这些信息能够对你有所帮助！。
会计科目设置及核算规范制度
会计科目设置及核算规范制度会计科目设置及核算规范制度是指公司或组织内部在进行财务核算时所遵循的科目分类和科目核算的规范制度。
该制度的目的是为了达到财务信息准确、完整、真实、及时的目标，保证财务报告的可比性和可信度，以及规范财务会计活动的进行。
一、会计科目设置的原则1.真实性原则：会计科目的设置应与实际经济业务有关，反映实际经济事项。
2.科学性原则：会计科目的设置应有明确的定义和界限，尽量满足不同经济组织的需要。
3.总分组合原则：会计科目的设置应根据总分组合原则，将资产、负债、所有者权益、成本、收入、费用等要素分别归入不同的科目。
4.现金量层次原则：会计科目的设置应根据不同的会计核算对象，从总账科目到明细科目逐级展开。
5.可比性原则：会计科目的设置应具有相对的统一性和可比性，以便进行财务对比和分析。
6.简洁性原则：会计科目的设置应尽量简洁，避免重复和冗余。
二、会计科目设置的分类1.资产类科目：包括货币资金、应收账款、存货、固定资产、无形资产等。
2.负债类科目：包括短期借款、应付账款、长期借款、应付利息等。
3.所有者权益类科目：包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等。
4.成本类科目：包括原材料成本、人工成本、制造费用等。
5.收入类科目：包括主营业务收入、其他业务收入等。
6.费用类科目：包括销售费用、管理费用、财务费用等。
1.会计科目编码规范：制定科目编码规范，确保科目之间的关系清晰，有利于科目的管理和查找。
2.科目的详细定义：制定科目的详细定义和核算要求，明确科目的核算范围和内容，避免科目混淆和重复核算。
3.会计政策和估计的选择与变更：确保科目的核算符合相关的会计政策和准则，避免主观性的偏差和错误。
4.科目核算周期：确立科目的核算周期，如日记账、月度账、季度账、年度账等，使核算工作有序进行。
5.科目核算凭证：规范科目的核算凭证的填制，包括凭证的格式、内容和审批流程等，以确保凭证的准确和合规。
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会计核算方法–会计科目的设置
序号一级科目二级科目三级科目辅助核算编码
一、资产类科目
1 ⑴库存现金现金流量 1001
2 ⑴银行存款基本账户现金流量 1002
⑵一般账户现金流量 1002
3 ⑴其他货币资金信用卡（存出购烟款）现金流量 1012
4 ⑴应收账款客户辅助核算 1122
5 ⑴预付账款供应商辅助核算1123
6 ⑴其他应收款单位客商辅助核算 122101
⑵个人人员档案 122102
⑶部门周转金额部门档案 122103
7 ⑴坏账准备应收坏账准备 123101
⑵其他应收坏账准备 123102
⑶预付账款坏账准备 123103
8 ⑴在途物资 1402
9 ⑴原材料东（北）餐厅 140302
⑵ - 西（南）餐厅 140303
10 ⑴燃料柴油、酒精 140401
11⑴库存商品餐饮部 140513
⑵东（北）餐厅吧台 140503
⑶西（南）餐厅吧台 140504
⑷商品部(超市) 140514
⑸东（北）超市 140507
⑹西（南）超市 140508
12⑴商品进销差价东（北）超市 140707
⑵西（南）超市 140708
13⑴物品材料东（北）餐厅（单位价值200元以下） 140801
⑵西（南）餐厅 140802
⑶东（北）商品 140803
⑷西（南）商品 140804
⑸住宿部 140805
序号一级科目二级科目三级科目辅助核算编码
14⑴固定资产房屋建筑 160101
⑵机器设备 160102
⑶运输设备 160103
⑷其他 160104
15⑴累计折旧房屋建筑 160201
⑵机器设备 160202
⑶运输设备 160203
⑷其他 160204
16⑴在建工程安装工程 160401
⑵在安装设备 160402
⑶建筑工程 160403
17⑴工程物资专用材料 160501
⑵专用设备 160502
⑶为生产准备的工具和器具 160503
18⑴固定资产清理 1606
19⑴待处理财产损溢待处理流动资产损溢 190101
⑵待处理固定资产损溢 190102
二、损益类科目
20⑴主营业务收入餐饮收入（餐厅） 600101
⑵东（北）餐厅 60010101
⑶西（南）餐厅 60010102
⑷商品收入(超市) 600102
⑸东（北）商品 60010201
⑹西（南）商品 60010202
⑺客房收入（住宿部） 600103
⑻其他收入（含租赁、公话等收入） 600199
21⑴主营业务成本餐饮成本（餐厅） 640101
⑵东（北）餐厅 64010101
⑶西（南）餐厅 64010102
⑷商品成本（超市） 640102
⑸住宿部 640103
⑹
22⑴营业税金及附加餐饮部 640311
⑵东（北）餐厅 640312
⑶西（南）餐厅 640313
⑷商品部(超市) 640314
⑸东（北）商品 640315
⑹西（南）商品 640316
⑺住宿部 640317
⑼其他 640325
序号一级科目二级科目三级科目辅助核算编码
23⑴销售费用工资部门核算 660101
⑵福利费部门核算 660102
⑶办公费部门核算660103
⑷差旅费部门核算660104
⑸工作服装费部门核算 660105
⑹水电费部门核算 660106
⑺修理费部门核算 660107
⑻折旧费部门核算 660109
⑼劳保费部门核算 660111
⑽低值易耗品部门核算 660112
⑾运杂费部门核算 660113
⑿检验费部门核算 660114
⒀其他费用部门核算 660199 ⒁车辆使用费部门核算 660116
⒂会议费部门核算 660118
⒃社会保险费部门核算 660119
养老保险费部门核算 66011901
失业保险费部门核算 66011902
医疗保险费部门核算 66011903
工伤保险费部门核算 66011904
生育保险费部门核算 66011905
⒄工会经费部门核算 660120
⒅职工教育经费部门核算 660121
⒆住房公积金部门核算 660122
⒇业务招待费部门核算 660123
（21）税金部门核算 660124
印花税部门核算 66012401
房产税部门核算 66012402
土地使用税部门核算 66012403
车船使用税部门核算 66012404
（22）审计咨询费部门核算 660125
（23）坏账准备部门核算 660126
（24）绿化费部门核算 660127
（25）取暖费部门核算 660131
（26）广告宣传费部门核算660132
（27）事业性收费部门核算660133
（28）保安保洁费部门核算660134
（29）专项费用部门核算660135
（30）房屋租赁费部门核算660138
（31）物料消耗部门核算660110
24⑴财务费用利息收入 660301
付现 66030101
非付现 66030102
⑵利息支出660302
付现66030201
非付现66030202 序号一级科目二级科目三级科目辅助核算编码
⑶手续费支出660303
付现66030301
非付现66030302
⑷其他费用660304
25⑴营业外收入固定资产清理净收益 630101
⑵罚没收入 630102
⑶对外索赔收入 630103
⑷其他收入 630105
⑸盘盈利得 630106
⑹确实无法支付的应付款 630107
26⑴营业外支出固定资产清理损失 671102
⑵罚款支出 671101
⑶捐赠支出 671103
⑷其他支出 671109
⑸对外理赔支出 671104
27⑴本年利润 4103
三、负债类
28⑴应付账款供应商辅助核算 2202
29⑴预收账款客户辅助核算 2203
30⑴应付职工薪酬工资 221101
⑵应付职工薪酬职工福利 221102
⑶应付职工薪酬养老保险 221103
⑷应付职工薪酬失业保险 221104
⑸应付职工薪酬医疗保险 221105
⑹应付职工薪酬工伤保险 221106
⑺应付职工薪酬生育保险 221107
⑻应付职工薪酬住房公积金 221110
⑼应付职工薪酬工会经费 221109
⑽应付职工薪酬职工教育经费 221110 ⑾应付职工薪酬辞退福利 221111
⑿应付职工薪酬非货币性福利 221112⒀应付职工薪酬其他保险 221113
31⑴应交税费应交增值税进项税额 22210101
⑵应交税费应交增值税已交税金 22210102
⑶应交税费应交增值税转出未交增值税 22210103
⑷应交税费应交增值税减免税款 22210104
⑸应交税费应交增值税销项税额 22210105
⑹应交税费应交增值税进项税额转出 22210107
⑺应交税费应交增值税转出多交增值税 22210109
⑻应交税费应交增值税待抵扣税金 22210110
⑼应交税费未交增值税 222102 序号一级科目二级科目三级科目辅助核算编码
⑽应交税费应交营业税 222103 ⑾应交税费应交所得税 222106 ⑿应交税费应交城市维护建设税 222108 ⒀应交税费应交房产税 222109 ⒁应交税费应交土地使用税 222110 ⒂应交税费应交印花税 222111 ⒃应交税费应交车船使用税 222112 ⒄应交税费应交个人所得税 222113 (⒅应交税费应交教育费附加 222114 (⒆应交税费应交地方教育费附加 222115
32⑴其他应付款单位 [客商辅助核算]224101
⑵其他应付款个人 [人员档案] 224102
⑶其他应付款质保金 [客商辅助核算]224103
⑷其他应付款内部往来禄发实业总公司 [内往项辅助核算]22410401
⑸其他应付款社会保险费养老保险 22410501
⑹其他应付款社会保险费失业保险 22410502
⑺其他应付款社会保险费医疗保险 22410503
⑻其他应付款住房公积金 224106
二0一四年一月一日。