资金调度
企业资金调度的方法与原则
企业资金调度的方法与原则资金对于企业的经营至关重要，因此企业资金调度显得尤为重要。
良好的资金调度方法和原则不仅可以有效调度企业资金，确保企业运营的正常进行，还能提升企业的竞争力。
下面将介绍几种常见的企业资金调度方法和遵循的原则。
一、常见的企业资金调度方法1. 预算管理法预算管理法是企业资金调度中较为常见的一种。
它通过充分了解企业的财务状况，量化企业未来一段时间内的经营计划，进而编制出企业的财务预算。
这样，企业就可以有针对性地进行资金调度，全面提高企业资产使用效率。
2. 现金流量法现金流量法是企业资金调度中的关键方法之一。
它通过统计和分析企业的现金收入和支出，帮助企业更好地了解资金状况和成本情况，进而制定资金调度计划。
借助于现金流量法，企业可以实现资金的高效调配，避免资金瓶颈的出现。
3. 成本核算法成本核算法可以帮助企业对资金的使用情况进行核算，从而为企业制定合理的资金调度方案提供支持。
企业通过制定成本核算标准，及时了解企业现金流量情况和成本结构，从而及时采取及时的调度措施。
二、企业资金调度的原则1. 恰当性原则企业在进行资金调度时，必须根据企业当前的财务状况和未来的经营计划，确定恰当的资金调度方案，确保所有调度行为的方法和金额的适当性。
2. 稳妥原则企业在资金调度时，应遵循稳妥原则。
稳妥原则是指尽量减少和规避所有可能的经济风险，并保证企业经营的正常稳定。
企业需要在进行资金调度时充分考虑市场风险、货币政策、市场需求等多种不确定性因素。
3. 效益原则企业在进行资金调度时，也需要遵循效益原则。
效益原则是指企业在进行资金调配时必须考虑到企业资金的实际效益，充分权衡各种因素，追求资金使用效益最大化，提高企业整体效益。
4. 灵活原则企业在进行资金调度时，还需要遵循灵活原则。
灵活原则是指企业在进行资金调度时应该灵活掌握市场、政策变化等因素，并根据变化及时调整资金调度方案，以适应市场的需求和变化。
结论：企业资金调度是企业经营管理中不可或缺的一部分，企业需要结合自身实际情况选择合适的调度方法，并遵循恰当性、稳妥性、效益性、灵活性等原则，以实现企业资本回报率最大化，提升企业在市场中的竞争力。
资金调度月度报告
资金调度月度报告尊敬的各位领导、同事：大家好！以下是本月资金调度的详细报告。
一、资金收支概况本月初，公司的资金余额为_____元。
在整个月的运营过程中，资金流入主要来源于以下几个方面：1、销售业务收入：共计_____元。
其中，产品 A 的销售额为_____元，产品 B 的销售额为_____元。
销售业绩较上月有所增长/下降，主要原因是具体原因，如市场需求变化、销售策略调整等。
2、投资收益：通过对投资项目名称的投资，获得收益_____元。
3、其他收入：包括利息收入、补贴收入等，总计_____元。
资金流出方面，主要包括以下几个项目：1、原材料采购：为满足生产需求，采购原材料花费_____元。
2、员工薪酬：支付员工工资、奖金及福利共计_____元。
3、生产费用：包括水电费、设备维护费等，共计_____元。
4、营销费用：用于市场推广、广告宣传等方面的支出为_____元。
5、其他支出：如办公费用、差旅费等，总计_____元。
截至本月末，公司的资金余额为_____元。
二、资金调度情况1、资金计划执行情况本月初制定的资金计划在执行过程中，总体上符合预期。
然而，在具体项目方面，由于突发情况或原因，导致资金使用超出计划_____元。
为了应对这一情况，我们及时采取了调整措施，确保了公司资金的正常运转。
2、资金调度的重点和难点重点关注了生产环节的资金需求，确保原材料的及时供应和生产的顺利进行。
同时，也加大了对销售业务的资金支持，以促进产品的销售和资金的回笼。
难点在于如何平衡各部门之间的资金需求，以及如何应对市场变化对资金调度带来的影响。
例如，具体市场变化情况导致销售回款速度减缓，给资金调度带来了一定的压力。
3、资金调度的优化措施为了提高资金调度的效率和准确性，我们采取了以下优化措施：（1）加强与各部门的沟通协调，提前了解资金需求，制定更加合理的资金计划。
（2）建立了资金预警机制，当资金余额低于一定水平时，及时发出预警，以便采取相应的措施。
项目资金管理的资金调度和使用管理
项目资金管理的资金调度和使用管理项目资金管理在项目实施过程中起着至关重要的作用，它涉及到资金的调度和使用管理。
本文将对项目资金管理中的资金调度和使用管理进行探讨，以期提供一些有益的参考和指导。
一、资金调度管理资金调度管理是指根据项目的需要和进展情况，合理调度项目资金的过程。
在项目实施过程中，资金需求和资金来源往往是不同步的，因此需要进行合理的资金调度，以确保项目的顺利进行。
1.项目资金调度的原则（1）按照资金需求的紧急性和重要性进行优先调度；（2）根据资金来源的时间安排和数量，合理安排资金使用计划；（3）根据项目实施进度和效益情况，适时进行资金调整和调剂；（4）确保资金调度的合法合规，遵守相关财务规章制度。
2.项目资金调度的方法（1）项目资金计划表：编制项目资金计划表，明确资金需求和资金来源，以及调度的时间和金额，确保项目的资金调度能够清晰可见；（2）现金流分析：通过现金流分析，掌握项目资金的进出情况，及时调整项目资金的使用计划；（3）预算控制：设立合理的预算控制，以防止项目在资金使用过程中出现超支或者资金过度空闲的情况。
二、资金使用管理资金使用管理是指在项目实施过程中，对项目资金的使用进行规范和管理，以确保项目的资金使用合理、高效。
1.资金使用计划在项目启动之初，应编制资金使用计划，明确项目各阶段的资金需求和资金使用安排，以便掌握项目资金使用情况，及时调整资金调度计划。
2.资金使用审批对于项目资金的使用，应建立严格的审批制度，确保每一笔资金的使用都经过合理审批，并符合相关的财务规章制度。
3.资金使用跟踪项目实施过程中，需要对资金使用情况进行跟踪和监督，及时掌握项目资金的使用进展和效果，确保资金使用符合项目要求和财务管理的规定。
4.资金使用报告项目实施结束后，应编制资金使用报告，详细反映项目的资金使用情况和效益情况，并向项目相关方进行公示和汇报。
结论项目资金管理的资金调度和使用管理是项目实施过程中的重要环节。
事业单位资金调度管理制度
事业单位资金调度管理制度第一章总则第一条为加强对事业单位资金的管理，促进资金的合理配置和有效利用，根据国家相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于所有事业单位的资金调度管理工作。
第三条事业单位应当建立健全资金调度管理制度，明确资金调度的责任主体、程序、要求和监督检查措施，规范资金调度活动，确保资金的安全、合规、高效使用。
第四条事业单位资金调度管理应遵循公开、公平、公正的原则，充分发挥资金的效益，确保资金的安全和有效利用。
第五条事业单位应当依法保护资金调度工作的合法权益，防范资金调度工作中的风险和不正当行为。
第二章资金调度管理的责任主体第六条事业单位的资金调度管理工作由财务部门或专门设立的资金调度管理部门负责组织实施。
第七条财务部门或资金调度管理部门应当建立健全资金调度管理机构和人员配备，确保资金调度管理工作的有序进行。
第八条所有相关部门和人员都应当严格遵守资金调度管理制度的要求，积极配合财务部门或资金调度管理部门的工作，共同维护资金的安全和有效利用。
第九条资金调度管理工作的责任主体应当加强对资金调度管理工作的学习和培训，不断提升自身的专业素养和管理水平。
第三章资金调度管理的程序第十条事业单位需在每个财政年度初制定资金调度计划，经有关部门审批后执行。
资金调度计划应当包括资金来源、用途、分配比例等内容。
第十一条资金调度计划的执行需要由财务部门或资金调度管理部门进行监督，确保按照计划落实到位，避免超支或滞后使用。
第十二条财务部门或资金调度管理部门应当建立健全资金审批制度，规范资金的使用和支出程序。
所有资金支出应当经过审批并有相关凭证和合同。
第十三条资金调度的过程需要做好资金的监控和预警工作，及时发现和解决资金使用中的问题，确保资金的安全和合规。
第四章资金调度管理的要求第十四条事业单位资金调度管理应当遵循节约用水与合理用水、依法用水与诚信用水、文明用水与和谐用水的原则，合理配置和科学利用资金。
第十五条事业单位在资金调度工作中需遵守国家相关法律法规，不得违规挪用或挤占国家资金。
资金调度流程
资金调度流程资金调度流程是指企业为了最大化利用资金、优化资金结构、降低资金成本而进行的一系列操作的过程。
有效的资金调度流程可以帮助企业合理安排资金的流动，提高资金使用率，减少财务风险，实现财务管理的最大化效益。
一、资金调度的意义资金调度是企业财务管理中非常重要的一环。
资金是企业生产经营的血液，只有合理调度资金，才能保证企业的正常运转。
资金调度的主要意义包括：1. 提高资金使用效率。
通过资金调度，企业可以实现资金的最大化利用，避免资金闲置导致的浪费。
2. 降低资金成本。
通过合理安排资金流动，企业可以减少资金借贷成本，节约财务支出。
3. 优化资金结构。
资金调度可以帮助企业合理分配内部各项资金，并优化资金结构，提高企业的资金使用效率。
4. 避免风险。
资金调度可以帮助企业及时调整资金布局，应对市场的变化，降低财务风险。
二、资金调度的方式资金调度的方式多种多样，企业可以根据实际情况选择适合自己的方式。
一般来说，资金调度的方式主要包括：1. 短期资金周转。
企业可通过短期贷款、票据贴现等方式进行资金调度，满足企业日常经营需求。
2. 资金投资。
企业可将闲置资金进行投资，获取更高的收益，提高资金的使用效率。
3. 资金融通。
通过资金融通，企业可以在资金周转紧张时进行借贷，保证企业正常运转。
4. 资金结构调整。
及时调整企业的资金结构，保证企业的资金状况良好，提高企业的盈利能力。
三、资金调度流程资金调度流程是企业进行资金调度时的操作步骤，一般包括以下几个环节：1. 制定资金调度计划。
企业应根据自身的资金需求和经营情况，制定合理的资金调度计划，确定调度的时间、对象和方式等。
2. 资金调度执行。
根据资金调度计划，企业进行具体的资金调度操作，包括短期资金周转、资金投资、融通等。
3. 监控与控制。
企业需要对资金调度的执行情况进行监控，及时调整调度计划，确保资金调度的顺利进行。
4. 审计与评估。
企业应定期对资金调度进行审计与评估，发现问题并及时改进，提高资金调度效率。
资金调度管理制度
资金调度管理制度一、背景介绍随着经济的发展和企业规模的不断扩大，资金的管理和调度成为企业运营中必不可少的重要环节。
为了更好地利用现有的资金资源，减少风险，提高资金利用效率，我公司特制定了本资金调度管理制度。
二、资金调度的原则1. 合理性原则：资金调度应根据企业的实际经营状况，遵循合理、科学、公平的原则。
2. 安全性原则：资金调度应确保公司的资金安全，妥善处理风险，避免损失。
3. 高效性原则：资金调度应实现最佳效益，提高资金利用率，增加收益。
4. 规范性原则：资金调度应遵循相关法律法规，国家政策和公司内部的各项制度规定。
三、资金调度的流程1. 资金计划：根据公司的经营特点和发展战略，制定年度、季度、月度的资金计划，包括资金需求、来源和调度的时间安排等内容。
2. 资金调度申请：各部门根据实际需求，编制资金调度申请，明确调度金额、用途和调度期限等信息。
3. 资金调度审核：经过初步审查后，资金调度申请将提交给财务部门进行审核。
审核内容包括资金流向是否合理、符合法规和公司制度等。
4. 资金调度执行：审核通过的调度申请将由财务部门按照资金计划进行调度执行，确保资金的及时到位和使用。
四、资金调度的管理措施1. 资金监控：建立完善的资金监控制度，实时监测公司的资金流向和变动情况，提前预警风险。
2. 资金池管理：建立资金池制度，统一管理公司的资金，进行合理配置和调度，提高资金利用效率。
3. 资金预算：制定年度资金预算，明确资金使用的范围和限额，合理安排公司的经营活动。
4. 资金审批流程：建立严格的资金调度审批流程，确保调度的合法性和规范性。
5. 资金风险控制：建立风险评估和控制机制，有效降低资金调度过程中的风险。
五、资金调度的监督与评估1. 监督机制：设立独立的内部监察机构，对资金调度过程中的违规行为进行监督和检查。
2. 评估与改进：定期进行资金调度的评估和分析，发现问题并及时采取改进措施，确保资金调度制度的有效性和适应性。
资金调度管理制度
资金调度管理制度1. 引言2. 资金调度管理的目的和原则2.1 目的资金调度管理的目的是合理安排和使用公司的资金，确保资金的流通性、安全性和收益性，以满足公司日常经营和发展的需要。
2.2 原则合规性原则：遵守相关法律、法规和公司的内部规定。
安全性原则：确保资金的安全性，降低风险。
流动性原则：保持合理的流动性，确保资金的及时调度和使用。
收益性原则：追求最大化的资金收益。
3. 资金调度管理流程1. 资金调度计划编制：根据公司的经营情况和资金需求，制定资金调度计划，明确资金调度的目标和策略。
2. 资金调度执行：按照资金调度计划，进行资金调配和使用，确保资金的流通性。
3. 资金调度监控：对资金调度的执行情况进行监控和评估，及时发现和解决问题，确保资金调度的准确性和有效性。
4. 资金调度报告：定期向公司高层和相关部门报告资金调度的情况和结果，提供参考和决策依据。
4. 资金调度管理责任和权限4.1 资金调度管理部门责任资金调度管理部门负责制定资金调度计划、执行调度操作、监控资金调度情况和编制调度报告，确保资金调度的顺利进行。
4.2 资金调度管理部门权限制定和调整资金调度计划。
进行资金调配和使用。
监控和评估资金调度的执行情况。
向公司高层和相关部门报告资金调度情况。
5. 资金调度管理的监督和控制措施建立资金调度管理的内部控制制度，明确管理责任和权限，确保决策的合理性和控制的有效性。
定期进行资金调度的检查和审计，发现问题及时进行整改。
组织培训和学习，提高资金调度管理人员的专业水平和业务素质。
定期评估和优化资金调度管理制度，及时适应公司和市场的变化。
6. 结论资金调度管理是公司财务管理中不可或缺的一环。
通过制定和执行一套科学规范的资金调度管理制度，可以提高资金调度的效率和准确性，最大限度地保障公司的财务稳定和发展。
同时，加强资金调度管理的监督和控制，也能有效地预防风险和问题的发生，确保公司的长期可持续发展。
财务管理中的资金调度技巧有哪些
财务管理中的资金调度技巧有哪些在企业的财务管理中，资金调度是一项至关重要的工作。
有效的资金调度能够确保企业资金的合理配置，提高资金使用效率，降低财务风险，从而保障企业的正常运营和发展。
那么，财务管理中的资金调度技巧有哪些呢？一、制定合理的资金预算资金预算是资金调度的基础。
企业应根据自身的发展战略、经营计划和市场预测，制定详细的年度、季度和月度资金预算。
资金预算应包括资金的收入和支出两方面，涵盖企业生产经营的各个环节，如采购、生产、销售、投资、融资等。
在制定资金预算时，要充分考虑各种不确定因素，预留一定的弹性空间，以应对可能出现的突发情况。
同时，要加强对资金预算执行情况的监控和分析。
定期将实际资金收支与预算进行对比，找出偏差的原因，并及时采取措施进行调整。
对于重大的预算偏差，要进行深入的调查和研究，总结经验教训，不断完善资金预算管理制度。
二、优化资金结构合理的资金结构可以降低企业的综合资金成本，提高资金的稳定性和安全性。
企业的资金来源主要包括自有资金和外部融资。
自有资金包括股东投入的股本和企业留存的利润，具有成本低、风险小的优点；外部融资包括银行贷款、债券发行、股权融资等，具有融资规模大、速度快的优点。
在资金调度中，要根据企业的实际情况，合理确定自有资金和外部融资的比例。
一般来说，企业的资产负债率应保持在一个合理的范围内，既要充分利用财务杠杆的作用，又要避免过度负债带来的财务风险。
此外，还要合理安排长短期资金的比例，使资金的期限结构与企业的资产结构相匹配，避免出现资金错配的情况。
三、加强资金集中管理资金集中管理是提高资金使用效率的有效手段。
对于集团企业来说，可以通过建立资金结算中心或财务公司，对下属企业的资金进行集中管理和统一调度。
这样可以实现资金的余缺调剂，减少资金的闲置和浪费，降低资金成本。
在资金集中管理过程中，要建立健全资金管理制度和流程，规范资金的收付和结算行为。
同时，要利用现代信息技术，搭建资金管理信息平台，实现资金的实时监控和动态管理，提高资金管理的效率和透明度。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
第五章企业的资金筹集与调度【学习目标】通过本章学习，你应该能够：【开章案例】第一节企业资金的筹集企业应当采用资金集中调拨模式，大型企业应当建立资金结算中心，采用多入口、一出口的管理模式。
这一模式主要指资金可以从多渠道进入，但流出通道是唯一的。
在这种模式下，资金的支出权高度集中在结算管理中心手中，有助于实现企业的全面收支平衡，提高资金流转效率，减少资金沉淀。
上海汽车集团财务有限责任公司就是企业资金集中运作的成功范例，它成立于1994年，注册资本10亿元。
2008年末，公司资产总额259.6亿元，当年实现营业收入14.01亿元，利润额8.69亿元，不仅保证了总公司和子公司的营运资金，而且产生了丰厚的利润。
不少企业在资金管理和运作方面的问题严重，就是资金分散管理，致使资金使用失控。
本讲从资金的筹集、管理入手，探讨发挥资金效率的途径和方法。
资金在企业的使用上会产生不同的效益，它体现在会计人员、管理人员在资金的筹集、运用上不同的方法和手段。
有的筹资无望，有的银行主动上门放贷，轻松融资。
同样的资金，在不同的人手中会产生不同的结果，有的大幅增值，有的不保值反而亏本。
资金的调度是一门看似简单却应当反复推敲的学问，值得我们去思考它、研究它。
一、筹资渠道企业仅靠自已的资本是远远不够的，为谋求更多的营运资金和发展基金，扩大获利能力，积蓄持续发展能力，参与国内和国际的市场竞争，就必须广开融资渠道。
1、国家财政资金国有企业可以寻求财政资金，如支工周转金及某些专项基金。
放款条件相对简单，利息低是其特点。
2、主权资本企业内部形成的资金，包括资本公积、盈余公积、未分配利润等。
同时、企业可以用吸收直接投资、合资联营、股份制改造、企业合并等方式增加主权资本。
主权资本的取得最为主动，使用最为可靠3、银行信贷资金从银行获取长、短期借款、办理银行承兑汇票和信用证等，企业都可以得到大额的资金。
银行是企业融资的主渠道。
4、非银行金融机构资金包括保险公司、信托投资公司、信用合作社、邮政储蓄机构、证券公司、企业集团的财务公司等。
它们的资金供应比较灵活方便，不但从事信贷资金投放，而且可提供物资融通、证券承销等其他服务。
5、职工资金和民间资金这是一种“游离”于银行及非银行金融机构之外的个人资金，对这种资金的利用要关注国家政策规定，企业要取谨慎态度，同时，其资金成本一般较高。
6、社会融资企业发行股票、发行企业债券等，可以筹集大量资金，但国家控制很严，且程序繁杂。
7、融资租赁承租人花很小的成本即可取得大额资产，并可行使优惠购买选择权，是一种可行的融资方式。
8、特种借款打包贷款（进出口企业凭出口方提供的进口方申请开立的银行信用证，银行向出口方提供的用于出口的专项贷款）；出口押汇（出口前交单给银行，银行先向出口方垫付货款，凭单再向进口方收回融资贷款－又称“买票”）；远期汇票贴现（在远期信用证下的汇票经银行承兑后，即可向贴现市场或银行贴现，与国内票据贴现相同）；进口押汇（进料加工后产品再出口，俗称两头在外企业，进口材料时向银行办理贷款，产品出口时归还）；涉外企业还可向国外的银行或金融机构申请外汇借款。
企业要开辟多元化的融资渠道，但不要忘记银行这个融资的主渠道。
1991年春天，邓小平视察上海时高度评价浦东新区在开发时实施“金融先行”的做法。
他说：“金融很重要，是现代经济的核心。
金融搞好了，一着棋活，全盘皆活。
”银行贷款是企业对外融资的主要来源，据调查，在中小企业总负债中银行贷款所占的比重平均为61.2%，当企业遇到资金困难时，绝大多数企业首先想到的就是银行。
金融部门贷不贷款、贷给谁、贷多少，以及贷款利率高低，直接决定着生产要素在不同行业、部门和产业的分布。
企业要想得到银行的全力支持，首先要有一张好看的资产负债表和一张可观的现金流量表，让银行看到你的发展前景和潜力，建立银行支持的信心。
其次，企业要守信用。
所谓信用，是指两个或两个以上的行为主体之间以某种经济需要为目的，建立在诚实守信基础上的心理承诺与约期实践相结合的意志和能力。
我所以要在这里讲信用的概念，就是在我们的会计队伍中存在不少不讲信用的人。
在银行借款时，信誓旦旦；一旦款到手，则不闻不问。
银行上门催息，以种种理由搪塞；贷款到期，既不筹资归还，又不上门说明理由。
总认为是国家的钱，不哄白不哄，不用白不用。
最后，会计人员要懂金融政策和金融会计，要明白银行贷款的操作程序，要经常与银行沟通，不要平时老死不相往来，急时抱佛脚。
在融资的过程中，我们还要提高警惕、谨防资金骗子。
有的人抓住企业急需资金、病急乱投医的心理，打着港台或外国的旗号，以低利率、长期限为诱铒进行大肆行骗。
对付他们的办法只有一个、那就是不见兔子不撒鹰，不见鬼子不挂弦。
二、融资结构融资结构，也称资本结构，它是指企业在筹集资金时，由不同渠道取得的资金之间的有机构成及其比重关系。
实践中存在三种类型：一是保守型融资结构，它是指在资本结构中主要采取主权资本融资，且在负债融资结构中又以长期负债融资为主。
这种融资结构的成本高而风险低；二是风险性融资结构，是指在资本结构中主要采用负债融资，流动负债亦被大量长期资产所占用。
这种融资结构的风险高而成本低；三是中庸性融资结构，在这种结构下，用于长期资产的资金由主权资本融资和长期负债融资提供，而用于流动资产的资金主要由流动负债提供。
这种融资结构的成本与风险介于上述二者之间。
不同的融资结构，其资金成本和财务风险是各不相同的。
一般而言，负债融资的资金成本较低，支付的利息费用可以在税前支付，但财务风险较高，到期必须还本付息；而主权资本融资的财务风险较低，企业在存续期间可以长期使用，但其必须支付股利，股利不得从税前扣除，净利润全归投资者所有，资金成本较高。
最佳的融资结构应是资金成本最低而财务风险最小的融资结构。
事实上，这种融资结构是不存在的。
企业应在资金成本与财务风险之间进行合理的取舍，选择最适合自身生存和发展的融资结构。
企业融资结构随着经营和理财业务的变化，能够适时调整和改变的可能性，称为融资结构弹性。
分析融资结构，有利于企业降低融资成本，规避财务风险，正确地进行营运决策和投资决策。
三、财务风险财务风险，也称为筹资风险，是指由于负债筹资而引起的所有者收益和偿债能力的不确定性。
企业只要存在负债筹资，就存在财务风险。
金融安全是经济安全的核心。
十年前的亚洲金融风暴，国际金融大鳄挟强大国际游资，运用对冲基金恶意搞垮某一国家和地区的金融市场，东南亚有的国家几十年积累的财富倾刻间化为乌有，经济面临崩溃境地，社会发生剧烈动荡。
同金融风险一样，企业对融资风险若不进行正确的评估和有力的防范，它也可能给企业造成致命的威胁。
负债融资是一把双刃剑，既能方便企业的生产经营、技术改造，又能引起融资风险。
研究企业的融资结构，制定防范企业融资风险的有效措施，是企业管理层和财会人员面临的重大课题。
第二节企业的资金计划企业的资金计划是企业预算控制系统的重要组成部分。
预算是一项联系战略与执行的重要工具，是一种企业整体规划和动态控制的管理方法，是对企业整体经营活动的一系列量化的计划安排。
控制是一个按照主体的意愿使事物向期望的目标发展的过程。
资金计划就要达到这种控制目标。
一、资金计划制定的依据资金计划必须根据企业当期的经营目标和长远发展规划，为其实现提供充分的资金保障。
资金计划是由财会部门编制的，但必须搜集企业各部门的计划和相关资料，如生产作业计划、物资供应计划、设备电力计划、产品开发计划、更新改造计划、产品销售计划、费用支出计划等等，因此，它不是财务一家的数据能够编制出来的。
它要考虑企业方方面面的情况，计算保障当年经营目标实现的主要数据，企业长远发展在本年的主要任务，结合企业历史资料，制定出先进的、合理的、科学的资金计划，经企业管理层会议审议批准，以文件形式下发执行。
例如差旅费计划，若上年实际支用80万元，本年生产和销售收入计划均增长50%，本年差旅费计划能否定为120万元，实行同步增长？这样计算是不行的。
我们总是先算大数，确定利润目标，确定产品生产成本的降低率，根据市场状况确定销售收入，根据企业增员指标和拟增资幅度计算工资性支出额，确认期间费用的控制额，确认管理费用的控制额，根据历年、主要参考上年差旅费支出数，结合本年的有关情况，根据差旅费在管理费用中所占的比例，确定本年差旅费总数。
根据差旅费历史资料台账和各部门上报计划，结合本年任务，分解差旅费。
资金计划下达后，各职能部门不仅清楚企业整体资金安排，对自已分管的资金项目也一目了然。
资金计划的先进性体现在各部门都要增收节支，都要进行有效的控制才能保证指标的实现，减少了资金浪费，克服了资金支出的随意性。
合理性体现在总体计划的平衡上，各项费用比例的平衡，部门之间的平衡，既考虑本年度的经营活动，又参考历史资料。
科学性体现在资金计划的制定是企业一盘棋，既照顾方方面面，又保证重点；既保障当期的营运资金，又安排了长期发展的建设资金。
资金计划以文件形式下发，使之有了权威性，便于计划的执行和检查。
二、资金计划制定的技巧一份好的资金计划，就是一份发动企业全体员工参与企业管理和理财的动员书，它提高了财务管理的透明度，调动了职工为实现企业目标的积极性。
我们在大学学习期间，要学习财务管理文件、财务业务文件的制作。
我到一家汽车配件厂，财务处长一见面就向我诉苦：市场销售形势很好，手中握了一把订单，就是缺生产资金。
客户上门催货，厂长一见我就没有好颜色。
到银行，行长不见处长躲，紧急借款报告送了一次又一次，泥牛入海无消息。
听说你的校友是市工行一把手，能否由你出面请行长通融通融。
我到银行见到了银长，开门见山说明了来意。
行长一面把汽车配件厂的贷款报告递给我、一面说：没想到你们集团下面的财务处长是这种水平，像这种贷款报告银行敢放款吗？放了款我能经得起上级银行的检查吗？你想知道贷款报告的内容吗？报告说：企业已经三个月没发工资，两个月没交电费，欠货款多少，欠税金多少，现在账上无款，各项费用已停止报销，财务处于关门状态，请银行救救企业。
请问这份贷款报告的错误是什么？请你根据上述资料，代汽车配件厂拟一份贷款报告。
1、建立财务历史资料台账年末企业财务报告的数据、各明细账数据、重要财务资料数字都要登记到台账上来。
例如，在写报告时要用从建厂以来为国家提供了多少积累，翻开台账很快就能找到；企业编制建设项目可行性报告，需要历年投入与产出的数据；编制资金计划，不仅需要各种费用近二、三年的支出总额，还要知道每个部门的使用额。
历史资料台账对我们进行财务分析、预算管理、为企业决策提供依据等方面，都会发挥作用。
2、熟悉企业业务、加强部门间的沟通财务人员、特别是高级财务管理者，仅仅具有财务管理知识是远远不够的，他还要了解车间、分厂的生产情况，掌握各业务部门的职能工作。