保险公司2012年财务费用报销管理办法
财务制度 报销
财务制度报销第一章总则第一条为了规范公司的财务管理，保障公司财务资金的安全和合理运作，提高公司的经济效益，制定本制度。
第二条公司的财务管理应当遵循公开、公平、公正和诚实信用原则，确保财务数据的真实、完整、准确和及时。
第三条公司财务管理遵循合理性、有效性和规范性原则，实行严格的财务监督和检查制度，保障资金的安全。
第四条公司财务部门负责公司的日常财务管理工作，经理审批财务预算和决算，负责制定财务制度和规章制度。
第五条公司财务部门应当建立健全财务档案和账册，做到凭据清晰、账簿完整，保证财务数据的完整性和准确性。
第六条公司财务部门应当制定报销制度，规范公司员工的报销流程，保障财务资金的安全和合理使用。
第七条公司的财务管理部门应当建立健全内部控制制度，确保内部控制的有效性和规范性。
第八条公司应当加强财务管理人员的培训和监督，提高财务管理人员的质量和水平。
第二章报销管理第九条公司员工在工作过程中发生因公出差、会议费用、业务招待等支出的，应当按照公司的相关规定进行报销。
第十条公司员工报销的费用应当符合公司的相关规定，必须提供真实有效的发票和凭据。
第十一条公司员工报销的费用不得超过公司规定的标准，超出部分需经过审批方可报销。
第十二条公司员工报销的费用应当按照规定的流程进行报销，经过审批后方可报销。
第十三条公司员工报销的费用应当由财务部门进行审核和核对，确保报销的费用合理有效。
第十四条公司员工报销的费用应当及时处理，避免发生滞留和耽误。
第十五条公司员工报销的费用不得私自挪用或虚报，如有发现将依法进行处理。
第十六条公司员工报销的费用应当严格按照公司的相关规定进行报销，如有违规操作，将受到相应的处罚。
第十七条公司财务部门应当建立健全报销管理制度，监督和指导员工的报销行为，确保财务资金的安全和合理使用。
第十八条公司财务部门应当每月对公司员工的报销情况进行统计和分析，定期检查和总结，及时发现问题并加以解决。
第十九条公司财务部门应当对公司的报销流程进行调整和完善，提高报销效率和准确性。
财务费用报销流程及注意事项
陈X在出差前填写派遣单和借款单，审批完成后，凭借款单和派遣 单到财务预支差路费3000元，借款单留财务，作为财务付款的凭 证。 陈X回来后，填写报销单，报销差路费2500元，余款500元退回财 务。 财务收到余款500元后，开收据给陈X. 流程结束。
出差制度介绍
1、出差标准
职务
一般员工
可使用交通工具
• 上端未对齐
常见的不规范的粘贴
• 不正确的贴票方法
常见的不规范的粘贴
• 发票不完整
常见的不规范的粘贴
• 粘贴不牢（片片飞）
规范的粘贴
• 贴在左上角
规范的粘贴
• 整理后的粘贴
报销单的填写及报销流程
• 报销单的填写 公司报销单的种类，分为两种：一种是普通报销单，另一种是差 旅费报销单
一、报销单填写的要求有下几点： 1、大小写要一致，大写未到分应在后加（整、正）字 2、单据票面整洁，无涂改，无错字白字。 3、大小写要顶格写，空间不要留的太大，小写要加人民币符号 。 4、顶票要用铅笔在备注拦写清实际费用项目 5、一定要把经办人、客户写清楚 6、发票上的客户一定要和所报销单位的名称一致
反面例子：虚假发票
• 同一次消费的几张发票的发票号码相同， 相同为虚假发票
反面例子：非行政事业单位收 据
• 收据不可以报销（行政事业单位的除外）
大家看看，假如这 是一张发票，不是 收据，可不可以报 销
（三）、原始单据粘贴规范
在日常报销工作中，我们经常发现有一 些票据粘贴的不规范，例如一张纸上粘 贴的票据太多、太乱、正反颠倒、很不 整齐，这些都给会计报销的后续工作 （合计金额、稽核、装订、会计档案保 管等）带来很大的不便，尤其是耽误报 账者的时间。鉴于上述情况，现将财务
报销费用的财务制度
报销费用的财务制度一、报销费用的范围和标准1. 报销费用的范围报销费用是指员工在工作中因公出差、因公务应酬等产生的各项费用支出，包括但不限于交通费、住宿费、餐费、通讯费等。
企业应该在员工入职培训中向员工详细说明哪些费用可以报销，以及报销的流程和标准。
2. 报销费用的标准报销费用的标准应当根据企业的实际情况和员工的工作需要进行制定，并应当与国家相关规定和行业标准相一致。
企业可以根据城市的物价水平、职务级别等因素设定不同的费用标准，但必须合理合法。
二、报销费用的流程和审批1. 报销费用的流程报销费用的流程一般包括填写报销单、提交报销单、审核报销单、财务审批、付款等环节。
企业应当建立完善的报销流程，明确每个环节的责任人和操作规范，确保报销费用的合规性和准确性。
2. 报销费用的审批报销费用的审批应当按照企业内部的审批制度来进行，一般分为部门审批、财务审批、领导审批等多个层次。
审批人员应当仔细核对报销单上的费用明细，确保费用合乎规定，并且在预算范围内。
不得存在私自增加费用、虚报费用等行为，否则将承担相应的法律责任。
三、报销费用的财务记录和核算1. 报销费用的财务记录企业应当建立健全的财务记录系统，将报销费用的每一笔支出都详细记录下来，包括费用类型、金额、日期、用途等信息。
这样不仅便于企业财务人员进行财务管理和决策，还可以为未来的审计提供依据。
2. 报销费用的核算报销费用的核算主要是指对每笔报销费用进行分类和汇总，及时反映在财务报表中。
企业应当对报销费用进行科目归集、成本核算等工作，确保费用的真实性和准确性，避免漏报、错报等问题的发生。
四、报销费用的风险控制和违规处理1. 报销费用的风险控制企业应当建立健全的风险控制机制，预防报销费用中的违规问题。
一是要加强内部控制，加强对员工的教育和培训，规范报销流程、审批标准等；二是要建立内部监控机制，定期对报销费用进行审计和检查，及时发现和处理问题。
2. 报销费用的违规处理一旦发现员工在报销费用中存在违规行为，企业应当及时采取相应的处理措施。
公司财务制度报销规则
公司财务制度报销规则第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范报销行为，提高公司资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司员工在公司业务活动中发生的各类费用报销。
第三条报销应当遵循公开、公正、公正的原则，善意使用公款，不得有侵占、挪用、浪费等行为。
第四条公司财务部门为制度的执行主体，负责制定、调整、执行本规定。
公司内各部门应积极配合，确保报销工作的顺利进行。
第五条公司员工应当认真遵守本制度，如有违反，将依据公司规定进行处理。
第六条公司员工在发生费用时，应当勤勉善良，精打细算，尽可能减少冗余和无效开支。
第二章报销范围及标准第七条公司员工的工作出差、业务招待、会议参加、培训学习等活动中发生的差旅费、招待费、会议费、培训费等费用可以进行报销。
第八条差旅费包括：交通费、住宿费、餐费、通讯费等；招待费包括：餐费、车费、礼品费等；会议费包括：会议场地费、餐费、交通费等；培训费包括：课程费、住宿费、餐费等。
第九条公司员工报销的标准应当符合公司规定的费用标准，并且必须要有有效的发票或者票据作为依据。
第十条公司员工报销费用时应当填写《费用报销单》，并在报销单上详细注明费用发生的时间、地点、用途、金额和相关支持文件。
第十一条公司员工报销涉及现金的费用时，必须通过公司出纳划拨现金，并在报销单上注明接收人和金额。
第十二条公司员工报销费用时应当如实填报，不得虚报冒领，如有违规行为将会受到公司处罚。
第三章报销流程第十三条公司员工发生费用后，应当在两个工作日内完成《费用报销单》的填写，并将报销单交给所在部门负责人审批。
第十四条部门负责人应当在两个工作日内审批《费用报销单》，并将报销单转交给公司财务部门进行备案。
第十五条公司财务部门在收到《费用报销单》后，应当在五个工作日内完成审核、核对，并将报销款项打入员工指定的银行账户。
第十六条公司员工应当谨慎保存费用票据、相关文件，并根据公司内部规定的时限进行归档。
第四章费用报销的限制第十七条公司员工报销的费用必须是为了公司正常、合法的业务活动发生，不得有私人乱用公款、以公养私的行为。
财务费用报销管理制度
财务费用报销管理制度财务费用报销管理制度(精选8篇)科学合理的制度能够有效地规范政府行为，显著提高政府工作效率，同时降低行政成本。
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财务费用报销管理制度篇1为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。
一、员工的备用金借支，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款。
凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。
二、员工核销备用金，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，由财务部集中上报总经理审批，交财务部出纳冲账。
员工借款的借据，必须附在原始凭证上。
收回款项时由出纳另开收据，不得退还原借款借据。
出纳将已核销的原始凭证交财务部会计做账。
三、财务部审查标准为：1.报销费用是否在计划内，报销标准是否在标准内。
2.业务发生的真实性3.报销凭证的填写要注明以下类别：固定工资、绩效工资、租赁费、福利费水电费、办公费、交通费、差旅费、通讯费、运输力资费、低值易耗品、招待费、进场费、条码费、广告费、年节费、促销费、陈列费及制作费、终端合同返利、促销品、年终返利、商超管理费、汽车费、工商卫生费、装修费、工伤及赔偿费、检测费、赠品费、罚款、外购调料费、号牌体检费、税费、其他。
4.报销凭证必须填写所属部门。
5.各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。
从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。
6.凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。
7.购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。
需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。
公司报销费用管理制度
公司报销费用管理制度第一章总则为规范公司报销费用管理，强化公司财务管理，保障公司财产安全，提高公司运营效率，特制订本制度。
第二章适用范围本制度适用于公司全体员工。
第三章报销费用范围公司报销费用范围包括但不限于：1. 差旅费用：员工出差期间的交通、食宿、通讯等相关费用；2. 业务招待费用：与客户或合作伙伴进行业务招待及沟通的相关费用；3. 办公用品费用：员工办公用品的采购费用；4. 会议费用：员工参加会议的交通、食宿、会议费用；5. 其他公司业务相关费用。
第四章报销费用管理流程1. 员工应在费用发生后及时填写报销单，并按照规定附上相关发票、凭证；2. 相关部门负责审核报销单及发票凭证；3. 财务部门对审核通过的报销单进行报销，并按规定付款。
第五章报销费用限额公司针对不同类型的费用设立了相应的报销限额，员工在超出限额后需要经过相关部门的特批才能报销。
第六章报销费用标准公司规定了各类费用的报销标准，员工在报销时需按照标准执行。
第七章报销费用账务处理1. 公司要求员工在填写报销单时需真实、完整地填写相关信息；2. 财务部门要及时对报销费用进行核对，确保费用准确无误；3. 财务以借款、现金支付等形式进行报销；4. 财务部门需将报销记录及时录入系统，并保留相关凭证。
第八章报销费用违规处理1. 如发现员工填报虚假资料、冒领费用等行为，公司将按公司规定进行相应的处理；2. 对于财务部门工作人员涉嫌贪污、挪用公司资金等行为，公司将按照相关法律法规进行处理。
第九章附则本制度自发布之日起正式施行。
公司对本制度拥有最终解释权。
以上为公司报销费用管理制度，凡公司员工均需遵守执行，违反者将受到相应处罚。
制定单位：（公司名称）日期：（年月日）。
财务费用支出管理办法
财务费用支出管理办法为健全和完善公司财务费用支出管理，规范和加强财务报销行为，提高办事效率，根据国家有关财务规定，结合公司实际情况，制定本办法。
一、管理原则1、“统一领导、分级管理”原则：由公司总经理对财务工作负责。
2、事前预算原则：坚持财务开支预算管理原则，本着提高效益、统筹兼顾、保证重点、勤俭节约等原则，预算财务收支计划，并报公司总经理审批。
3、授权有限原则：各项财务支出应按照责任与权限分级管理的要求，设定财务费用支出事项的有权签字人，并在授权范围内行使职责，超出范围和权限的签字视为无效。
专项活动经费及大额费用支出向董事会申报。
二、财务费用开支管理权限公司费用报销实行有权签字人审批制度，有权签字人为总经理及副经理为审批人。
所有费用使用经由总经理初审确认，对费用使用是否合理、是否控制在规定标准之内负责.权限的设置为总经理的审批权限为----元,副经理的审批权限为--- 元. 各经办人应对本人签字报销的费用开支真实性负责。
三、财务开支报销规则1、费用报销必须填写费用报销审批单。
经办人在原始票据上签字，对原始票据来源的真实性和合法性负责；总经理审核费用支出是否在预算范围内，票据是否合规。
2、要严格控制业务招待费开支，外来人员需要招待时，经总经理批准后，负责安排人员并结算费用。
3、借款规定：因公购买物品或出差所需现金原则上由个人垫支，财务不予借款。
数额较大时，经业务经理签字审批后，方能办理借款手续。
借款须及时到会计处报销结清，前账不清，不再办理借款手续，逾期仍未结清者，会计从本人下月工资中如数扣回。
四、财务费用开支报销要求1、财务支出报销时应按上述要求填制费用报销审批单，将发票及相关报销凭证整齐粘贴在后，并将附件张数和金额填上，不得有漏填、少填现象。
2、财务支出报销无正规发票的，必须有二人以上经办并签字，注明用途原因，一人经办的不予报销。
五、内部控制要点1、不相容岗位相互分离：授权批准、业务经办、会计记录、财产保管等岗位属于不相容岗位，不得由一人兼任；出纳人员不得兼任对账、档案保管和收入、支出、费用、债权债务的登记工作。
公司财务费用报销管理办法参考范本5篇
费用报销管理办法第一章总则第一条为了加强公司财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，确保各项费用支出得到合理控制,结合公司的具体情况制定本办法。
第二条本办法适用于公司正常运作的费用报销。
所有工作中发生的费用票据，应根据工作性质，据实开具对应的发票和内容，开具的发票应与所从事的活动一致。
具体分类见下表：差旅类——主要包括交通、住宿（费用科目：交通费（飞机/火车/汽车/的士/公交）、住宿费；差补（费用科目：市外差补、工作餐费（市内差补））；杂项类（费用科目：邮寄费、文印费等）。
业务类——指开展工作而发生的招待性质合理开支的餐费、礼品费、娱乐费。
费用科目：餐费、礼品费、办公用品、汽油费。
成本类——指有合同或依据的采购、分包、会议、中标服务费或经批准的评审、专家、验收、咨询等事项的支出。
费用科目：（验收评审）会务费、专家/劳务费(节日福利)、培训费、租房相关（办公、封闭开发）费、维修费、产品采购。
第三条费用的控制原则：（1）计划管理、分级负责、层层把关。
采取费用定额管理办法。
按部门、按项目登记入帐，根据“谁花钱、谁管理、谁负责”的精神；（2）加强预算管理，增强全员预算意识。
坚持按批准的费用预算控制支出，不得任意扩大开支范围和任意提高费用开支标准。
填写说明注：1. 维修费、原材料、固定资产、广告费、办公用品、培训费、会务费、业务宣传费，原则上为增值税专用发票；2. 出差中发生的差旅补助（餐补、交通补贴等），对于一次完整的往返出差报销，应一次报销完毕（差旅补贴须与差旅费报销单一起填单，不可拆分为多个单据），且能够通过出发日期和返回日期的车票反映一个可完整、连续的差补天数；对于连续出差的，报销单上的车票出发日期、下一目的地车票日期应能反映该差补的计算依据，否则必须注明上一个报销单的单号。
若是定额车票而无法证明出发、返程日期的，需注明日期（年月日时）。
3、差旅类报销单中存在招待类等的，按招待类进行审批。
4、标书款、中标服务费，需单独填写报销单，应在报销单的“付讫”中正确选择：冲借款/支票/电汇。
公司费用报销管理制度范本
公司费用报销管理制度范本一、概述公司费用报销管理制度是为了规范公司内部各部门及员工的费用报销行为，落实财务管理制度，确保公司资金使用的合理性、合规性和透明度，保障公司的经济利益和财务安全。
本制度适用于公司所有部门及员工，凡涉及费用报销行为均应遵守本制度的规定。
二、费用报销申请1. 费用报销申请应按公司相关流程进行，申请人应提供完整的费用报销申请表格，并附上相关的费用票据和发票原件。
2. 费用报销申请表格应包含以下信息：费用明细、金额、日期、业务事由、所属部门以及申请人等，并应在申请人签字确认后方可提交。
3. 费用票据和发票原件应原件归档，并在费用报销申请表格中进行相应的备注。
三、费用报销审批1. 费用报销申请应经过相关部门的审批，审批级别由公司进行设定，并应明确规定各级别审批权限。
2. 审批人应认真核实费用报销申请表格中填写的信息与相关票据、发票原件是否一致，对费用的合理性和合规性进行审查。
3. 审批人应在费用报销申请表格上进行签字确认，并在审批意见栏填写相应的意见，如需要退回修改，则应注明修改事项。
审批结果及意见应及时反馈给申请人。
四、费用报销支付1. 经过审批的费用报销申请应由财务部门进行支付，支付方式应与公司相关规定一致。
2. 财务部门应核实费用报销申请表格和相关票据、发票原件的真实性与合法性，并严格按照审批金额进行支付。
3. 财务部门应将支付情况记录在费用报销申请表格中，并保存相关的付款记录和付款凭证。
五、费用报销监督1. 公司内部应设立专门的费用报销监督机构或委员会负责对费用报销行为进行监督和审查，以确保费用的合理性和合规性。
2. 监督机构或委员会应定期对公司内部各部门及员工的费用报销进行抽查和检查，并将检查结果向公司高层管理层报告。
3. 若发现费用报销行为存在违规、不合理的情况，监督机构或委员会应及时采取相应的纠正措施，并向有关部门提出建议和改进意见。
六、其他规定1. 非公司规定范围内的费用报销，应事先向直属上级或财务部门申请，并经过相关批准后方可进行报销。
费用报销管理规定（3篇）
费用报销管理规定一、目的为使公司资金管理有序，明确各项费用规定。
二、适用范围公司全体员工三、费用支出(报销)规定：(一)出差费用报销规定：1、出差人员如需借支，需填写《JXYK借款单》，呈部门主管签核。
2、出差人员经部门主管签核的《JXYK借款单》，提前半天交财务部办理相关出差借支手续。
3、报销出差费用时，3.1出差人员报销费用前将所有单据按规定粘贴完整、规范，并详细填写《差旅费报销单》。
3.2送财务部审核票据是否合法。
3.3送部门主管签核内容是否真实。
3.4最后交副总经理签字后再交财务部进行费用报销。
3.5财务部人员，各部门主管以上管理人员的费用经总经理签字后，交财务部报销。
4、所有费用单据都要有公司的名称，开票时间，开票单位的发票章或财务章，大小写金额要一致，涂改或填写不清楚的单据被视无效单据。
5、差旅费标准：实行包干制5.1、队长、队员为____元/天;项目经理为____元/天。
5.2、部门经理省内为____元/天，省外为____元/天。
5.3、没有住宿的项目经理以下(含项目经理)补贴____元;部门经理省内补贴____元;省外补贴____元。
5.4、以上费用标准含住宿、餐费、市内交通费。
(二)工程费用申请(报销)规定：1、工程费用申请：1.1各工程办事处每月一号将本月的《工程费用预算明细表》和《JXYK借款单》，呈工程部主管审核。
1.2工程部主管审核后，将《工程费用预算明细表》和《JXYK借款单》交副总经理签核;并把经副总经理审批后的《工程费用预算明细表》复印三份。
1.3工程部主管将副总经理签核后的《工程费用预算明细表》和《JXYK借款单》，分别给工程办事处，工程部，副总经理，财务部各一份。
同时将相关工程合同复印一份给财务部。
2、工程费用报销：2.1、各工程办事处将费用票据按公司的财务制度规定粘贴完整，规范。
2.2、每月的一号将上月的工作日志和工程费用票据送财务部审核票据是否合法。
2.3、财务部将审核好的票据送工程部门主管签核内容是否真实。
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***保险公司2012年财务费用报销管理办法
机关各部门、各支公司、营销服务部：
为进一步配合******分公司财务管理中心账务处理的实效性，根据***分公司的预算指导意见以及结合各公司业务经营情况，***分公司对2012年费用报销管理做如下安排：
一、费用报销时间安排：
***支公司：每月8日至25日期间的星期一；
***支公司：每月8日至25日期间的星期二；
***支公司：每月8日至25日期间的星期三；
***支公司：每月8日至25日期间的星期四；
***支公司：每月8日至25日期间的星期五。
城区各家支公司及机关各部门：每月 15日—25日（如与县级公司在同一时间段，县级公司优先进行费用报销）。
二、报账要求
（一）报销原始凭证不得涂改，必须字迹工整、签字齐全、发票项目合规、付款人名称完整、发票盖有发票专用章。
（二）各公司会计将所报销单据录入费用报销系统，待系统出现
已过账后再到财务进行报销处理。
（三）现金支票须在两日内领取，不得跨月，转账支票五日内转到对方账户，如因此月末产生的未达账项，次月1号财务将对未达支票进行作废处理，产生后果由经办人及相关领导负责。
(四)请各家会计牢记自己的报账时间进行费用报销，逾期未报或重录、漏报及不需要报的费用月末前必须进行冲账处理。
(五)电费、水费、电话费不受时间约束，随时打电话进行电汇及转账付费，会计收到发票后及时进行费用报销（滞纳金、罚款不得报账），不得跨月。
(六)各项津贴、奖励等附加佣金付款截止日期为费用报销后三天，即每月23-25日。
（七）机打发票日期必须是决算月后的，比如7月1日后不得使用7月之前日期的发票进行报销；定额发票（国税、地税）2011年之前印刷批次和日期的一律不得报账。
（八）检查原始凭证的合规性，按照《费用报销会计审核要点》（详见附件3）审查支持性文件的完整性。
（九）对于已经发生或部分发生的支出事项，尚未取得发票或未进行结算，支出（归口）部门应当在年底结账期内对支出金额进行估算，并提供相应支持材料，递交省级分公司财务管理中心按照财务报销流
程进行预提处理。
（十）对于未按（报账要求九）要求办理年度预提的财务报销申请，应提交省级分公司负责人审批，并作为前期差错在“其他业务支出-以前年度损益”科目核算，纳入各部门本年度预算考核范围。
（十一）公司员工因公出差、举办会议、业务招待或采购办公用品等预算内支出项目，可根据财务规定借支款项。
借款经办人必须是公司签订劳动合同人员。
（十二）借款管理应坚持“谁借款、谁负责”的原则，借款事项经办部门对借款事项的真实性负责，具体操作和管理要求应当符合《其他应收应付款项管理暂行规定》的有关规定。
三、权限管理要求：
（一）城区支公司在预算额度内，经济事项完毕后，各部门应当及时办理报销手续（原则上应在经济事项发生后的5个工作日）。
部门经办人整理纸质报销凭证，签字确认后，向预算管理员提交；由预算管理员提交费用申请，如需要动支申请，先提交动支申请，经城区支公司负责人、城区支公司上级公司分管领导（渠道负责人）、城区支公司上级公司负责人（如需）依次审批通过后，方可执行。
（二）县支公司支出（归口）部门在预算额度内，经济事项完毕后，支出（归口）部门应当及时办理报销手续（原则上应在经济事项发生后的5个工作日）。
支出（归口）部门经办人整理纸质报销凭证，签字确认后，向预算管理员提交；由预算管理员提交费用申请，
如需要动支申请，先提交动支申请，经部门负责人、支出（归口）部门分管领导（渠道负责人）、县支公司上级分管领导、县支公司上级公司负责人（如需）依次审批通过后，方可执行。
（三）客户服务中心在预算额度内，经办人应当及时办理报销手续（原则上应在经济事项发生后的5个工作日）。
经办人整理纸质报销凭证，签字确认后，向预算管理员提交；由预算管理员提交动支申请，经客户服务中心负责人、客户服务中心上级分管领导依次审批通过后，方可执行。
（四）根据***分公司的预算指导意见以及结合各公司业务经营情况，纸制单据2000元以下费用由财务人员根据各支公司预算指标情况进行审批通过（见附表1），各支公司2000-5000元（不含5000元）之间费用有财务经理审批，机关费用统一由***分公司财务处理中心审核后财务经理审批方可报销。
5000元（含5000元）以上费用需填写《大额费用支出申请表》并需要动支申请方可报销（见附表2）。
请各县级支公司及营销服务部预算员认真核对。
四、财务报销审批方式及影像管理
（一）对于职工薪酬（包括工资、五险一金、企业年金计划等），财务报销采取纸质审批方式。
（二）对于营业税金及附加、业务及管理费中的一般税费支出项目（除零星账簿贴花外），财务报销采取纸质审批方式。
所有的纳税
凭证全部由财务处理叫主税务管理岗审批后列支。
（三）对于手续费及佣金支出（不包括附加佣金的教育培训支出和业务推动支出）、营业外支出、分保业务支出项目，财务报销采取纸质审批方式。
（四）对于资本性支出及资产租赁项目，财务报销采取纸质审批方式。
（五）除上述之外的支出项目，均纳入费用报销系统进行财务报销审批流程管理，通过费用报销系统进行电子审批和审核。
需动支申请的，应在费用报销系统提交动支申请，取得原始纸质报销凭证后，制作影像文件上传费用报销系统进行电子报销审批，纸质报销凭证按照本规定的有关要求进行传递。
（六）地市分公司本级、各县级支公司及客服中心纸质报销凭证，应当提交地市财务部门统一归集后递送至省级公司财务管理中心进行审核。
（七）收到纸质报销凭证后，预算管理员初审通过后按照下列要求制作影像文件：
1、资料拆分：去掉纸质报销凭证中存在的订书针、大头针和回形针等金属物；注意保持纸质报销凭证资料整齐，不得存在资料内容混乱、页面折皱不平、漏页、倒页等情况；保持原始纸质报销凭证的页码排放顺序。
2、影像扫描：预算管理员运用影像设备对纸质报销凭证进行扫
描，采用费用报销系统支持的格式进行存储，并建立影像文件页码顺序。
对于一页双面的纸质报销凭证，需对其正反面资料分别进行影像化处理；对于页数较多的纸质报销凭证，需采取连续扫描方式制作影像文件。
纸质凭证扫描的标准尺寸为A4幅面，大于A4的纸质凭证，应先缩放至A4大小，再进行扫描；小于A4的纸质凭证必须按要求平铺粘贴在A4纸上，再进行扫描。
纸质粘贴单上应填写所附票据的金额、张数、经手人等要素。
除小额交通、通讯等报销票据可采用覆盖式粘贴外，其他财务报销票据原则上均要平铺粘贴。
3、影像质检：纸质财务报销凭证扫描后，预算管理员需对已扫描的影像文件进行逐份审核：
（1）影像文件应与纸质报销凭证一一对应，顺序一致，没有漏页、倒页、重页的现象。
（2）影像文件应准确完整地反映纸质凭证的信息，内容完整，要素齐全，影像上无非原件信息，不能出现金额、签名、公章等重要信息在影像文件中缺失等情况。
（3）影像文件文字清楚、图片清晰，大小合适，可以满足屏幕阅读和打印的需求。
影像中黑边黑点及因扫描而产生的影像倾斜，不可影响文字的阅读，文档分辨率达到150-200DPI，单个影像文件大小不得超过20兆。
（4）对于影像文件达不到质量要求或漏扫、扫描页码错误、扫
歪等情况，必须进行重扫、补扫以及替换。
财务处理中心
二〇一二年七月一日。