某投资集团内部审计管理制度(doc 6页)
内部审计管理制度范本(3篇)
内部审计管理制度范本第一章总则第一条为了规范公司内部审计工作，提高内部审计工作质量，明确内部审计人员职责，发挥内部审计强化企业内部控制、改善企业经营管理、提高企业经济效益的作用，保护投资者的合法权益，根据《____公司法》、《____审计法》、《企业内部控制基本规范》、《公司章程》以及其他相关法律、法规及规定，结合本公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于对公司各内部机构及与财务报告相关的所有业务环节所进行的内部审计工作。
第三条本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员依据国家有关法律法规和本制度的规定，对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、准确性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。
第四条本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：1、企业经营管理合法合规；2、保障公司资产的安全；3、财务报告及相关信息真实完整；4、提高经营效率和效果；5、促进企业实现发展战略。
第五条公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部控制制度应当经公司董事会审议通过。
公司董事会及其全体成员应当保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。
第二章内部审计机构、人员、职责、权限和工作原则第六条公司设立审计部，负责公司内部审计。
审计部受公司董事会领导，在公司董事会审计委员会指导下独立开展工作，审计部向公司董事会审计委员会报告工作，提交给公司管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报送公司董事会审计委员会。
第七条公司董事会审计委员会的主要职责1、监督及评估外部审计机构工作；2、指导内部审计工作，监督内部审计制度制定及其实施；3、批准审计部的年度内部审计工作计划；4、批准审计部的年度审计工作报告；5、审阅公司的财务报告并对其发表意见；6、评估内部控制的有效性；7、对认为必须采取措施改善的事项向董事会报告，并提出建议；8、协调公司管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通；9、公司董事会授权的其他事宜及相关法律法规中涉及的其他事项。
审计管理制度
审计管理制度第一章总则第一条为加强和规范集团公司内部审计工作，提高内部审计工作质量，促进企业内部管理和廉政建设，保护集团公司合法权益，根据《审计法》和集团公司规章管理制度等，特制定本制度。
第二条本制度所称“内部审计”是指对有关事项开展的全面的内部审计，即对集团公司及其下属各子、分公司等组织机构及相关派驻机构的经营、管理、人财物及制度建设与执行等方面所进行的一种独立、客观的监督和评价活动。
通过审查和评价经营管理活动、内部控制的健全有效性及其他相关资料来促进目标的实现。
第二章内部审计机构和内部审计人员第三条集团公司设审计部，根据集团公司实际和业务需要配置专业审计人员。
第四条审计部在集团公司董事长的领导下，依照国家法律、法规和政策，以及集团公司的规章管理制度，根据董事长的要求制定工作计划，独立、客观地行使内部审计职权，对董事长负责，接受董事长的指导和监督。
第五条内部审计人员应具备一定的专业知识、审计经验及恰当地与他人进行有效沟通的人际交往能力等基本素质，以保证有效地开展内部审计工作。
第六条内部审计人员应不断地通过后续教育来保持相应的专业胜任能力。
第七条内部审计人员应遵循职业道德规范，以应有的职业谨慎态度执行内部审计工作任务。
第八条内部审计人员必须依规审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。
第九条内部审计人员按内部审计程序开展工作，对内部审计事项予以保密，未经核准，不得公开。
第十条内部审计人员在开展内部审计业务时，如果与被审计单位或审计事项有好坏关系的，该当躲避。
第十一条审计部和内部审计人员依据法律法规和集团公司有关规章制度独立行使职权，受法律法规和集团公司有关规章制度的保护，任何部门和个人不得对其进行阻挠、打击或报复。
第三章内部审计的依据第十二条内部审计依据：1.国家法律、法规和有关政策；2.团体公司规章制度；3.董事长下达的指示和工作指标；4.下属各子、分公司的有关规章制度、会议决议、规划、计划、工作目标、经营方针等；5.集团及各子、分公司签订的有关合同；6.其他相关标准。
集团公司内部审计工作管理办法(试行)
XX投资集团有限责任公司内部审计工作管理办法（试行）第一章总则第一条为规范内部审计工作，发挥内部审计工作在促进经营管理、提高经济效益中的职能作用，提高企业内部控制系统的效率与效果，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》和《中央企业内部审计管理暂行办法》，结合XX投资集团有限责任公司实际，制定本办法。
第二条本办法适用于XX投资集团有限责任公司（以下简称公司）及所属企业。
第三条各级内部审计机构依据国家有关法律、法规和公司内部管理规定，检查评价公司及所属企业内部控制系统的适当性、有效性及经营活动、财务收支的真实性、合法性和效益性，改善经营管理，提高经济效益，促进公司资产保值增值，实现公司战略目标。
第四条公司内部审计工作采取统一管理、分级实施的办法，以充分发挥各级内部审计机构的作用，有效整合系统内部审计资源，建立全面覆盖、切合实际、行之有效的内部审计体系。
第五条各级内部审计机构要围绕企业中心工作，客观、公正地开展审计业务，提高执业水平，创新工作方法，为企业提高管理水平提供合理建议，为企业实现经营目标提供合理保证。
;. .第六条各单位应当保证内部审计机构所需的工作经费，并列入企业年度财务预算。
第二章机构设置及管理第七条按照国家相关规定及上市监管原则，依据完善公司治理结构和完备内部控制的要求，公司内控审计部对董事会负责，向审计委员会报告工作，在公司总裁领导下开展日常工作。
公司内控审计部负责公司及所属企业内控评价和内部审计工作的业务管理、综合协调、考核评价，检查、监督工作质量，培训审计人员。
第八条公司所属企业应根据实际情况设立相对独立的内部审计机构，尚不具备条件的可暂时设立专职内部审计人员。
第九条内部审计机构应配备与其承担的审计任务相适应的审计人员。
内部审计人员应当具备相关的专业知识、思想品质和业务能力，审计机构负责人应当具备中级以上专业技术职务任职资格。
第十条分公司的内部审计机构在业务上接受本单位和公司内控审计部的双重领导；子公司的内部审计机构接受公司内控审计部的业务指导。
内部审计管理制度范本(四篇)
内部审计管理制度范本1总则1.1目的为改进公司质量管理、加强风险管控、提高内部运营管理水平，实现公司内部审计管理工作的标准化，依据国家相关法律法规、客户要求、公司流程制度，制定本管理制度。
1.2审计宗旨1)公正、客观、实事求是地开展审计评估工作2)预防潜在风险、分析问题、提供解决方案1.3内部审计定义本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员对公司内部控制与风险管理的有效性、财务制度与公司内部管理规定的规范性、信息的真实性与完整性以及经营活动的效率与效果等开展的一种评价活动。
1.4内部审计原则1.闭环管理：审计、披露、查处、整改、后续审计2.独立性原则。
独立行使内部审计职权，审计标准、过程、评估结论不受其他部门或个人的干涉，对总裁办及董事长负责并报告工作。
3.回避性原则：审计人员与审计对象或被审计单位(部门)有利害关系的，应事先申明不得参与该项内部审计工作，应当回避4.保密性原则：审计人员应当保守在执行业务中知道的商业秘密，在内部审计工作中取得的资料不得用于与审计无关的目的5.实事求是原则：审计室及审计人员办理审计事项时应当依据事实、客观公正进行审计活动1.5适用范围及时限1.依据标准法规要求进行的主营业务活动风险和管理执行符合度、缺失原因的追溯审计。
2.对外尽职审计和第三方投融资审计。
3.可根据实际情况，对被审计单位实施定期、不定期、随时审计。
2内部审计机构2.1内部审计机构组成及素质要求内部审计组由总裁办、总经办、财务部组成审计组长：财务内控组长：流程质量组长：重大事件/事故组长：审计成员：临时成员。
审计组可根据内部审计工作需要，从公司其他部门临时抽调人员组成审计组公司内部审计设内部审计组，接受总裁办与董事长的监督与指导，向总裁办与董事长负责。
2.2审计人员素质要求1.内部审计人员素质要求。
应熟悉公司业务、胜任工作，应具有与审计工作相适应的审计、会计、经济管理等相关专业知识和业务能力。
2.审计人员要求。
内部审计管理制度范本(三篇)
内部审计管理制度范本第一章总则第一条根据《中华人民共和国内部审计法》及有关法律法规，为加强公司内部管理，推进公司运营效益的提高，根据公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司的内部审计工作，旨在规范公司内部审计活动，保障审计质量，提高公司管理效能。
第三条公司内部审计工作应遵循公正、独立、客观、保密的原则，以法律、法规为依据，全面检查公司内部经营、管理、财务等方面的工作。
第四条公司应设立内部审计部门，由内部审计部门指导、实施内部审计工作。
第五条公司内部审计部门应当具备专业化人员和相应的内部审计工作手册，定期开展内部审计工作。
第二章内部审计部门第六条公司内部审计部门是保证公司内部审计工作顺利开展的组织机构。
第七条公司内部审计部门的职责包括：（一）制定公司内部审计工作计划；（二）指导、组织内部审计工作的实施；（三）对内控制度进行评估，提出改进建议；（四）对公司重要岗位进行风险评估；（五）对公司内部合规和风险管理进行审计；（六）提供内部审计报告和意见；（七）协助公司与外部审计机构的合作。
第八条公司内部审计部门由具备相关专业背景和工作经验的员工组成，根据工作需要可以聘请外部专业人士进行辅助工作。
第九条公司内部审计部门的工作应当严格遵守公司制定的保密制度，内部审计报告仅供内部使用，不得向外部披露。
第十条公司内部审计部门应当保持独立，不受其他部门的干扰，不得干预公司内部审计工作。
第三章内部审计工作第十一条公司内部审计工作应当遵循审计规范和工作程序，确保审计质量和效果。
第十二条内部审计工作内容包括：（一）对公司内部控制制度进行评估，发现风险和不合规情况；（二）对公司各部门工作进行内部检查，发现问题并提出改进意见；（三）对公司资产、财务状况进行审计，防止财务风险的产生；（四）对公司业务运作进行审计，包括市场、销售、采购等方面的审计；（五）对公司的重要岗位进行风险评估，防止人员风险的产生；（六）对公司与外部合作伙伴的合规情况进行审计；（七）对公司的风险管理情况进行审计；（八）对公司的投资项目进行审计。
内部审计管理制度【4篇】
内部审计管理制度【4篇】（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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内部审计工作管理办法
新能源有限公司内部审计工作管理办法第一章总则第一条为加强内部审计监督，建立健全内部审计制度，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《内部审计基本准则》、《投资集团有限责任公司内部审计工作管理制度》及《公司章程》的规定，制定本办法。
第二条新能源有限公司（以下简称“公司”）内部审计，是独立、客观的监督和评价活动，通过审查和评价公司及所属单位（包括：分、子公司）的经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性，帮助企业强化内部控制、改善风险管理、完善治理结构，促进企业实现经营和发展目标，为企业增加价值。
第三条公司内部审计工作依据政府有关方针、政策、财经法规及上级公司和公司内部的有关规章制度实施审计监督，做到实事求是，客观公正。
审计要以事实为依据，注重调查研究，注重审计证据，贯彻审、帮、促原则，立足于促，立足于改。
第二章审计机构与审计人员第四条公司管理内控部作为公司内部审计机构，并配备专职审计人员，负责公司及所属单位日常内部审计工作和特别事项审计工作。
第五条管理内控部在公司领导下开展日常内部审计工作，并对总经理负责。
审计业务接受国家审计机关和上级业务主管部门的监督。
第六条审计人员应具备下列条件之一：（一）取得注册会计师、国际注册内部审计师、资产评估师、造价工程师等资格证书；（二）取得审计、会计、工程等相关专业中级以上专业技术职称。
（三）具有国家大专及以上学历，从事财务、计划、预算、生产、工程、物资等管理工作 3 年以上的专业人员。
第七条审计人员应当具备一定的政策水平，作风正派、坚持原则、秉公办事，熟悉企业管理工作，熟悉财务会计和审计业务。
第八条审计人员办理审计事项，应当按照《中国内部审计准则》及国家其他相关审计法规，开展审计工作，遵守内部审计职业道德规范，忠于职守，应做到：（一）独立进行审计活动，依法审计，客观公正；（二）广泛听取员工意见，正确处理各方面的关系；（三）深入实际，调查研究，检查取证，防止主观臆断；（四）严守审计纪律，不得泄露审计工作所涉及的各种机密。
集团公司内部审计管理制度
集团公司内部审计管理制度一、总则1.为了规范集团公司内部审计工作，提高内部审计工作质量，促进企业健康发展，根据国家有关法律法规和公司章程的规定，制定本制度。
2.内部审计是公司内部经济监督体系的重要组成部分，是对公司内部经济活动的合法性、真实性、效益性进行审查、评价和监督的必要手段。
3.内部审计的目标是促进公司内部经济管理水平的提高，保证公司资产的安全、完整和有效利用，发现和纠正经济运行中的违法、违纪行为，促进企业廉政建设。
二、审计机构和审计人员1.公司设立内部审计部门，负责内部审计工作。
内部审计部门应当保持独立性，不得承担经营责任。
2.内部审计部门应当配备足够的审计人员，审计人员应当具备相关专业知识和工作经验，能够胜任内部审计工作。
3.内部审计人员应当遵守职业道德，保守企业机密，认真履行职责。
三、审计范围和权限1.内部审计的范围包括但不限于：财务审计、工程审计、物资采购审计、招投标审计、投资审计等。
2.内部审计部门应当定期对公司财务报表、财务收支、工程项目等进行审计，并对公司的内部控制制度进行评价。
3.内部审计部门应当对公司重大投资项目进行审计，评估投资风险和效益。
4.内部审计部门应当对公司的物资采购、招投标等活动进行监督和审计，确保活动的合法性和公正性。
5.内部审计部门应当有权调阅公司有关文件、资料、档案，有权要求公司提供必要的协助。
四、审计程序和方法1.内部审计部门应当根据国家法律法规和公司实际情况，制定年度审计计划并报经公司领导批准后实施。
2.内部审计部门应当在实施审计前，向被审计单位发出书面通知，说明审计内容和要求。
3.内部审计部门应当按照国家有关法规和公司规定，对审计事项进行调查、取证，编制审计工作底稿，并形成审计报告。
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——投资集团有限公司内部审计管理制度
一、总则
第一条为了加强公司内部审计监督,使审计工作制度化、规范化,根据国家有关审计工作的法律、法规,结合公司实际情况,特制定本制度。
二、审计机谈判人员
第二条内部审计机构：——投资集团有限公司审计监察部。
公司将根据发展规划,逐步形成多层次、多效用的审计监督体系。
第三条内审人员应具有一定的政治素质、具备相应的审计专业职称、专业知识和审计经验。
第四条内审人员必须依法审计、忠于职守、坚持原则、客观刚正、廉洁奉公,不滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。
公司应对审计人员工作进行奖励和
处罚。
第五条内审人员按审计程序开展工作,对审计事项应予,未经批准不得公开。
第六条内审人员依法行使职权,受法律保护,任何部门、个人不得阻挠和打击报复。
三、审计对象、范围和依据
第七条内部审计的对象：
1. 公司本部有关部门；
2. 公司全资子公司、分公司及控股公司；
3. 公司参股企业的派驻人员；
4. 公司总裁认为需要检查的其他事项。
第八条内部审计范围：
1. 与财务收支有关的经济活动；
2. 财务计划的执行情况；
3. 公司资产的使用、管理及保值增值情况；
4. 基建工程预、决算的真实合法性；
5. 国家财经法律、法规执行情况；
6. 公司及下属企业主要领导离任的经济责任；
7. 配合国家审计机关和会计师事务所对公司的审计；
8. 其他与经营有关的事项。
第九条内部审计依据：
1. 国家法律、法规、政策；
2. 公司规章制度；
3. 公司经营方针、计划、目标；
4. 其他有关规定。
四、审计种类和方式
第十条公司内部审计包括：
1.财务收支审计。
对被审单位财务收入的合法性、真实性进行监督检查。
2.专案审计。
对被审单位及人员违纪经济问题进行审计。
3.专项审计。
包括：
（1) 效益审计。
在财务收支审计基础上,对其经济活动效益性、合理性进行审
计。
（2) 任期审计。
对被审单位负责人在任职期间履行职责、廉洁奉公情况进行审计。
（3) 审计调查。
对公司普遍存在的问题进行专题调查。
第十一条公司内部审计方式有：
1.报送（送达）审计。
被审单位接到审计通知书,在指定时间将有关材料送
审计机构,接受审计检查。
2.就地审计。
审计人员到被审单位进行审计。
五、内部审计的主要职权
第十二条内部审计行使下列职权：
1.召开本公司、下属企业有关审计工作会议；
2.参与重大经济决策的可行性论证或可行性报告事前审计；
3.要求被审单位及时提供与审计有关的文件资料；
4.按审计计划对被审计单位实施审计；
5.对有关事项调查,有权要求有关单位和个人提供证明材料；
6.提出改进管理、提高效益的建议；
7.对违反财经法规行为提出纠正意见；
8.对严重违反财经法规、造成严重损失浪费的人员,提出追究责任的建议；
9.对审计工作中发现的重大问题及时向总裁、董事会、监事会报告；
10. 对阻挠毁坏审计工作及拒绝提供资料的,有权向总裁提出建议,采取必要
措施,追究有关人员责任；
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11. 参与制定、修订有关规章制度。
六、内部审计工作程序
第十三条内部审计工作程序：
1.制定公司审计计划和工作方案,经公司总裁批准组织实施。
2.书面通知被审计单位,说明审计内容、方式、时间。
3.实施审计。
4.编制审计报告。
5.下达审查处理决定。
6.复审。
被审单位、个人在接到审查处理决定15天内,向公司提出书面复审
申请,经公司总裁批准,组织复议。
7.进行后续审计。
第十四条审计程序过程注意事项：
1.审计前,应向被审计单位出示由公司总裁签章的审计通知书及授权审计通
知书；
2.审计处理决定由公司总裁批准下达；
3.复议期间,原审计结论和决定必须照常执行；
4.重大事项审计报告报董事会、监事会备案；
5.审计过程中若发现问题,可随时向公司报告,及时制止问题的延续与扩大。
七、审计档案制度
第十五条审计部门建立、健全审计档案管理制度。
第十六条审计档案管理范围：
1.审计通知书和审计方案；
2.审计报告及其附件；
3.审计记录、审计工作底稿和审计证据；
4.反映被审单位和个人业务活动的书面文件；
5.公司总裁对审计事项或审计报告的指示、批复和意见；
6.审计处理决定以及执行情况报告；
7.申诉、申请复审报告；
8.复审和后续审计的资料；
9.其他应保存的资料。
第十七条审计档案管理参考公司档案管理、管理等办法执行。
八、奖励与处罚
第十八条对被审计单位、人员的遵纪守法、效益显著行为,审计人员应向公司总裁提出各类奖励建议。
第十九条审计人员对有下列行为的单位和个人,根据情节轻重,向公司总裁提出各类处罚建议：
1.拒绝提供有关文件、根据、帐表、资料和证明材料的；
2.阻挠审计人员行使职权,抗拒、毁坏监督检查的；
3.弄虚作假、隐瞒事实真相的；
4.拒不执行审计结论和决定的；
5.打击报复审计人员或举报人的。
第二十条对有下列行为的审计人员,根据情节轻重给予各类处罚：
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1.利用职权谋取私利的；
2.弄虚作假、徇私舞弊的；
3.玩忽职守,给公司造成重大损失的；
4.泄露公司秘密的。
第二十一条对审计过程的以上行为,组成犯罪的,提请司法机关依法追究刑事责任。
九、附则
第二十二条本制度由——审计监察部负责解释。
第二十三条本制度由——总裁办公会决定修改与补充。
第二十三条本制度自公司总裁办公会通过,总裁签发之日起正式生效、实施。
知识改变命运。