中国国旅2020年上半年财务指标报告
中国旅行社行业发展现状研究
中国旅行社行业发展现状研究一、旅行社行业产业链旅行社在旅游产业链中位于中游，处于上游旅游资源和下游用户之间。
在在线旅行社以及互联网没有兴起和普及之前，游客自己预订旅游资源较不便利，并且也拿不到较好的价格，因此旅行社主要通过压低上游资源价格，通过资源整合形成产品，而后销售给用户，赚取利润。
但随着信息的透明化，旅行社对上游的议价能力减弱。
二、旅行社行业发展环境随着人们生活水平的日益提高以及手中可支配收入逐年增多，2013年至2019年期间，我国居民旅游花费呈现逐年上升趋势，2019年我国旅游花费增长至57250.92亿元，同比增长了11.65%。
2020年旅游业受新冠肺炎疫情影响严重，旅游花费出行大幅下滑，跌至22286亿元，但整体来看，未来旅游行业花费增长趋势明显。
2019年我国国内旅游人次为60.06亿人次，旅游收入为2.23亿元，相较上一年分别增长了10.76%和10.56%，两者皆保持了较快的增长速度。
2020年旅游人次及旅游总收入虽有下滑，但目前国内疫情防控得到，旅游业将迎来快速恢复。
三、旅行社行业发展现状据国家统计局数据显示，2013年我国旅行社总数为26054家，截至2020年12月31日，文旅部调查显示我国旅行社数量为40682家，虽然旅行社行业有受到疫情的影响，但总体数量还是同比增加了4.39%。
2020年第一季度至第四季度，全国旅行社国内旅游组织人次和接待人次呈增长态势，2020年第四季度全国旅行社国内旅游组织2524.58万人次，接待3307.90万人次。
2020年旅行社国内旅游组织5772.71万人次，其中旅游组织人次排名前十位的地区由高到低依次为浙江、广东、江苏、湖南、重庆、湖北、福建、上海、四川和陕西，其中排在首位的浙江旅游组织人次为830.32万人次。
2020年旅行社国内旅游接待7515.82万人次，其中旅游组织人次排名前十位的地区由高到低依次为浙江、湖北、江苏、海南、贵州、广东、湖南、云南、安徽和福建，其中排在首位的浙江旅游接待人次为1289.27万人次。
中青旅财务报表综合分析表
对比来说，国旅可能由于11年日本地震和国际动乱的影响比较大，因此低于中青旅的指标。
中青旅的营业利润率则是平稳中微落。
总体来说，
中青旅主营业务获利的水平不错，追究其原因可能是市场环境因素所致。
2、成本费用利润率
上图可以看到中青旅的成本费用率09年到11年有缓慢下降的趋势，进一步分析收入成本变化可以得知，有所下降是因为利润总额有所下降，营业成本增加所致。
对比国旅来看，虽然中青旅开始低于保利，但是总体趋势是走势好的，而国旅却是在10年陡然下降，可见中青旅在成本费用管理方面要优于国
旅。
3、每股收益
整体来看，两公司在09年到10年的基本每股收益都在增长。
说明公司为投资者获得收益的能力在增强。
报告期内，中青旅数据大于国旅的原
因在于其每股股价较高，在考虑了每股未分配利润之后，数据反映的盈
利能力中青旅优于国旅。
1、营业收入增长率
由图可以看出，09年中青旅主营业务收入增长率很大，而10年降到负增长，11年增长率又陡增。
而国旅主营业务收入增长率从09年到11年增长速度都是急速下降。
总体来看，中青旅的主营业务收入增长率远远高于国旅，即中青旅产品处于成长期，发展空间很大。
2、总资产增长率
总资产增长率是企业本年总资产增长额同年初资产总额的比率，反映企业本期资产规模的增长情况。
09-11年中青旅的总资产增长率始终高于国旅，并在10年出现较大增长，可是10年以后又有一定幅度下滑，表明中青旅还有待于提高其经营实力，扩大发展以增强其竞争实力。
部分数据来源（附件） 1.以上数据来源于新浪财经网
2.中青旅的资产负债表（2009-2011年）。
旅游团财务分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述随着我国经济的快速发展，旅游业逐渐成为国民经济的重要组成部分。
旅游团作为旅游业的主要经营形式之一，其财务状况直接关系到旅游企业的经济效益和市场竞争地位。
本报告旨在通过对某旅游团近一年的财务数据进行分析，全面评估其经营状况，为旅游企业提供决策依据。
二、旅游团基本情况某旅游团成立于2008年，主要从事国内外旅游线路的开发与运营。
经过多年的发展，该旅游团已形成了较为完善的旅游产品体系，包括跟团游、自由行、自驾游等多种旅游产品。
近年来，随着市场竞争的加剧，该旅游团在保持原有业务的基础上，积极拓展新业务，以满足不同客户的需求。
三、财务数据概述（一）收入结构1. 营业收入：某旅游团近一年的营业收入为1000万元，其中跟团游收入占60%，自由行收入占30%，自驾游收入占10%。
2. 其他收入：包括旅游纪念品销售收入、广告收入等，共计100万元。
（二）成本结构1. 人力成本：某旅游团近一年的人力成本为500万元，其中导游、司机、管理人员等人员的工资及福利占60%，销售人员的工资及福利占40%。
2. 运营成本：包括交通、住宿、门票等费用，共计600万元。
3. 营销成本：包括广告宣传、业务拓展等费用，共计200万元。
4. 税费及其他费用：包括增值税、企业所得税等，共计100万元。
（三）利润状况1. 净利润：某旅游团近一年的净利润为300万元。
2. 毛利率：某旅游团近一年的毛利率为30%。
四、财务分析（一）收入分析1. 跟团游收入占比最大，说明该旅游团在跟团游市场具有较高的竞争力。
2. 自由行和自驾游收入占比逐渐提高，表明该旅游团在拓展新业务方面取得了一定的成果。
（二）成本分析1. 人力成本占比最大，说明该旅游团在人力资源管理方面需要进一步优化。
2. 运营成本和营销成本相对较高，可能与市场竞争激烈有关。
（三）利润分析1. 净利润较高，说明该旅游团在经营过程中具有一定的盈利能力。
2. 毛利率较高，表明该旅游团在成本控制方面取得了一定的成果。
国企2020年上半年经济运行分析报告
国企2020年上半年经济运行分析报告上半年，按照集团公司部署和要求，在全国上下应对新冠肺炎疫情防控的非常时期，公司坚持一手抓疫情防控、一手抓复工复产，全体员工目标同向、行动同步、措施同力，在抓紧抓实抓细疫情防控各项措施落实的基础上，实现了经营发展的平稳有序。
现将情况汇报如下：一、主要指标完成情况——总投资额：上半年完成投资XX万元；——总产值：上半年完成产值XX亿元；——利润率：上半年完成利润总额XX亿元；——安全情况：无重大安全事故发生；——疫情防控情况：管理施工人员X名已安全健康返岗，复工率100%，实现“零”感染。
二、工作举措及成效面对突发新冠肺炎疫情的严峻形势，公司坚决贯彻执行党中央、集团党委及属地政府部门的部署，按照“生命重于泰山，疫情就是命令，防控就是责任，坚决打赢疫情防控阻击战”总体要求，把疫情防控作为最紧迫、最重要工作抓紧抓细抓实，坚决扛起疫情防控的政治责任，并按照工厂复工“十个严格”要求做好复工复产，疫情总体管控到位，复工复产迅速推进，为实现全年工作任务目标拼出良好开局。
（一）科学防控，压实责任保落实，疫情防控有力有序1.抓组织领导，确保安排部署到位。
公司切实加强组织领导，成立疫情防控工作领导小组，公司支部书记挺在前担任领导小组组长，领导班子成员带头，党员同志作先锋，负责具体推进落实疫情防控各项工作。
公司还先后召开新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控工作部署会、返岗复工前工作部署会、全面加快推进复工复产工作会议，确保各项工作部署到位，有力保障物资采购、医疗消毒、监控督察等疫情防控工作有推进、有落实。
2.抓协调对接，确保物资保障到位坚持把物资保障作为疫情防控工作的重要基础，畅通防疫物资采购渠道，千方百计做好物资保障。
公司累计投入疫情防控各项经费X万余元，多渠道筹集口罩、消毒液、测温仪、喷雾器等防疫用品，并及时分配到各部门、各劳务队组。
此外，公司加强与属地政府部门的沟通，仙女湖物流园管委会为公司装配式产业基地赠送了口罩、消毒液等物资。
旅游单位财务分析报告(3篇)
第1篇一、前言随着我国经济的持续增长和人民生活水平的不断提高，旅游业已成为国民经济的重要组成部分。
本报告以某旅游单位为例，对其财务状况进行分析，旨在全面了解其经营状况、盈利能力、偿债能力和现金流状况，为旅游单位的管理层提供决策参考。
二、公司概况某旅游单位成立于20XX年，主要从事国内外旅游业务，包括旅游线路策划、酒店预订、机票预订、旅游咨询服务等。
公司总部位于我国某一线城市，并在全国各地设有分支机构。
近年来，公司业务范围不断扩大，市场份额逐年提升。
三、财务报表分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析截至20XX年12月31日，某旅游单位总资产为XX万元，其中流动资产XX万元，非流动资产XX万元。
流动资产主要包括货币资金、应收账款、存货等，占总资产的XX%；非流动资产主要包括固定资产、无形资产等，占总资产的XX%。
（2）负债结构分析截至20XX年12月31日，某旅游单位总负债为XX万元，其中流动负债XX万元，非流动负债XX万元。
流动负债主要包括短期借款、应付账款等，占总负债的XX%；非流动负债主要包括长期借款、长期应付款等，占总负债的XX%。
（3）所有者权益分析截至20XX年12月31日，某旅游单位所有者权益为XX万元，占总资产的XX%。
其中，实收资本XX万元，资本公积XX万元，盈余公积XX万元，未分配利润XX万元。
2. 利润表分析（1）营业收入分析20XX年，某旅游单位营业收入为XX万元，同比增长XX%。
其中，旅游业务收入XX万元，酒店预订收入XX万元，机票预订收入XX万元。
（2）营业成本分析20XX年，某旅游单位营业成本为XX万元，同比增长XX%。
其中，旅游业务成本XX 万元，酒店预订成本XX万元，机票预订成本XX万元。
（3）利润分析20XX年，某旅游单位实现净利润XX万元，同比增长XX%。
净利润率为XX%，表明公司盈利能力较强。
3. 现金流量表分析（1）经营活动现金流量分析20XX年，某旅游单位经营活动现金流入XX万元，现金流出XX万元，净流入XX万元。
旅游行业财务分析报告
总资产增长率
中青旅 国旅联合
2011 12.31 10.42
2010 34.55 3.14
2009
22.02
12.16
总资产增长率是企业本 年总资产增长额同年初 资产总额的比率，反映 企业本期资产规模的增 长情况。09-11年中青 旅的总资产增长率始终 高于国旅，并在10年出 现较大增长，可是10年 以后又有一定幅度下滑， 表明中青旅还有待于提 高其经营实力，扩大发 展以增强其竞争实力。
主要那段时期我国证券市场的成熟和繁荣中央政府将证券市场与国有企业改革联系起来开始有意识地推动市场发展使得更多的优秀的旅游企业获得了上市的机会这一期间上市的旅游上市公司囊括各种类型的旅游企业各自有各自的特点和优势在抓住企业上市的过程中较好的进行了资产的重新配置获得了较多的资金很快壮大了企业规模实现了企业的扩张
“十一五”期间，需求受GDP与人均可支配收入增长、新消 费阶层与消费理念出现、闲暇时间增多等因素影响出现加速增 长趋势；供给方面旅游业受到国家和各地政府高度重视出台一 系列规范发展的行业政策和法规，制约旅游业发展的外部交通 环境也在“十一五”期间获得极大改善，旅游投资在这一期间 出现爆发式增长，致使这一期间旅游供给的数量与质量得到较 大提高。
3、重视利润结构对企业盈利能力的影响 ，关注资本 结构对企业盈利能力的影响，注意资产运转效率对企 业盈利能力的影响，关注资本结构队企业营业能力的 影响，注意资产运转效率对企业营业能力的影响，不 仅以历史资料评价盈利能力，关心利润质量； 4、根据公司的发展和净利润的增长情况、相应的增 加公司的总资产、保证公司在资产扩张的同时能够保 证有足够的资金运营，强化内部管、简历创新体系， 确定战略目标、协调成长关系；应更加注重营业活动 产生的现金流入，以 保证公司有足够的资金运转资产 和做进一步的扩展。
竞争优势量化指标
竞争优势量化指标商业的本质是竞争，容易赚钱的好生意往往会吸引大量的投资者进入，为了争夺市场，往往会互相压价。
如果想在激烈的市场竞争中胜出，必须具有持续的竞争优势。
经常听说一句话：投资就是投垄断，就是投那些在行业中鹤立鸡群的公司。
这些话听起来都很虚，怎么样算鹤立鸡群？怎么样算有竞争优势呢？今天咱们来说说最能看出企业产品竞争力的量化指标：毛利率。
毛利率的解读：毛利率=（营业收入一营业成本）÷营业收入×100%毛利率是公司单去除产品的直接生产成本的毛钱（没有去除三项费和所得税等其它成本费用）收入比率。
由以上公式可以看出，毛利率能够逐年上升，只有两个原因：第一，公司产品有提价的能力，第二，公司能不断压缩产品成本。
而产品成本的压缩空间有限，所以，毛利率能够持续上升，大部分是因为公司有提价能力，能做到这一点的公司非常少。
毛利率反映了企业产品销售的初始获利能力，是企业净利润的起点。
它是上市公司的重要经营指标，能反映公司产品的竞争力和获利潜力。
拥有核心竞争能力的企业更易拥有较高的毛利率，因而毛利率对于判断企业核心竞争能力具有极高的参考价值。
毛利率当然越高越好，最好是长期增长。
毛利率高说明公司产品在市场的竞争力就高，代表消费者愿意付出比同类商品更高的价格，来购买这家公司的产品。
或者代表企业生产产品的直接成本很低。
具体来讲毛利率高有两大好处，一是在正常情况下同样的销售收入所赚的钱更多。
二是在市场不景气的时候，毛利率高的公司有能力降价促销，即使降价之后公司还是有利润可赚。
值得注意的是：不同行业间的毛利率是没有可比性的，所以对比观察毛利率的时候一定要同行业同品类来做对比。
有些行业靠着薄利多销+快销的模式，虽然毛利率较低，但是存货周转率非常高，一样能赚取超额利润，所以不同的行业间的毛利率不能一概而论，毛利率这个指标只有在同行业间对比才有意义。
同行业同品类的公司间，一定是毛利率高的那一家更有优势！看企业的毛利率，对比同行业看是否比别人高，对比自己的过去看是否稳定或者逐步提高，可以看出企业盈利能力相对于同行、相对于自己的变化。
中青旅财务指标分析
中青旅可以进一步优化财务结构，降低负债水平，提高公司的稳健性。
通过增加权益融资、降低债务融资比例等方式，降低财务风险，提高公司的偿债能力。
在负债结构方面，公司可以考虑增加长期负债的比重，以降低短期偿债压力。
建议一：优化财务结构
经营现金流详情数据
合并净利润详情数据
中青旅在2019财年实现净利润9.1亿人民币，但随后两年出现亏损，其中2020财年亏损2.45亿人民币，2021财年微盈0.42亿人民币，而2022财年亏损加剧至4.72亿人民币。总体而言，中青旅的财务状况波动较大，需要进一步分析原因并采取措施改善财务状况。
2018FY
中青旅作为中国旅游行业的领军企业之一，拥有较高的品牌知名度和美誉度。
品牌优势
中青旅拥有完善的线上线下销售渠道，包括实体门店、官方网站、移动端应用等。
渠道优势
中青旅注重服务质量，提供全方位的旅游服务解决方案，满足客户个性化需求。
服务优势
中青旅拥有丰富的旅游资源和合作伙伴关系，能够提供更多优质的旅游产品和服务。
在投资决策方面，公司应该充分考虑风险因素，制定合理的投资策略和风险控制措施。
中青旅可以加强风险管理，建立健全的风险管理体系，提高公司的风险应对能力。
建议三：加强风险管理
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收入和利润稳步增长
通过提升业务规模和优化产品结构，实现收入和利润的稳步增长。
财务预期
05
总结和建议
输入 标题
02
010403 Nhomakorabea总结
中青旅在过去的几年中，财务状况整体表现良好，收入和利润稳步增长。
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2018年上半年
2019年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
2,108,472.1 6
100.00 2,434,428.3 1
100.00 1,930,947.9 3
100.00
1,239,350.2 6
26,225.08
486,019.13 57,105.1 -1,212.84 0
中国国旅2020年上半年财务指标报告
一、实现利润分析
项目名称
实现利润增减变化表(万元)
2018年上半年 数值 增长率(%)
2019年上半年 数值 增长率(%)
2020年上半年 数值 增长率(%)
营业收入
利润总额 营业利润 投资收益 营业外利润
2,108,472.1 6
306,156.14
305,446.65 3,971.38 709.49
-
0
57.23
1.94 31.17
3.35 0.00
-
内部资料，妥善保管
第1页 共4页
二、盈利能力分析
项目名称 营业毛利率 营业利润率 成本费用利润率 总资产报酬率 净资产收益率
盈利能力指标表(%)
2018年上半年
2019年上半年
39.98
ห้องสมุดไป่ตู้
49.46
14.49 16.94
20.34 24.75
26.9 28.88
2020年上半年利润总额为116,120.33万元，与2019年上半年的 501,264.13万元相比有较大幅度下降，下降76.83%。利润总额主要来自于 内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
项目名称
营业收入
营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
36.85 38.83
2020年上半年 40.84 6.13 6.42 6.81 7.67
中国国旅2020年上半年的营业利润率为6.13%，总资产报酬率为 6.81%，净资产收益率为7.67%，成本费用利润率为6.42%。企业实际投入 到企业自身经营业务的资产为3,132,848.52万元，经营资产的收益率为 7.56%，而对外投资的收益率为0.50%。
中国国旅2020年上半年营业周期为144.78天，2019年上半年为99.20 天，2020年上半年比2019年上半年延长45.57天。
从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系 来看，企业经营活动的资金占用有较大幅度的增加，营运能力明显下降。
五、发展能力分析 中国国旅2020年上半年营业收入为1,930,947.93万元，比2019年上半 年有较大幅度的下降，下降20.68%。而2019年上半年企业营业收入比2018 年上半年增长15.46%。从这三中期情况看，企业营业收入并不稳定。
58.78 1,191,668.4 8
1.24 38,692.06
23.05 737,310.17
2.71 56,567.14
-0.06 1,170.79
-
0
48.95 1,105,045.1 6
1.59 37,364.94
30.29 601,809.38
2.32 64,712.43
0.05
14.1
- 2,434,428.3 1
15.46 1,930,947.9 3
501,264.13
63.73 116,120.33
495,163.32
- 93,317.17 - 6,100.81
62.11 118,432.66
2,249.74 407.71 759.88 -2,312.33
-20.68
-76.83 -76.08 -99.56 -137.9
内部资料，妥善保管
第2页 共4页
万元，共计减少132,096.26万元。各项科目变化引起营业利润减少 376,730.66万元。
三、偿债能力分析
项目名称 流动比率 速动比率 利息保障倍数 资产负债率(%)
偿债能力指标表
2018年上半年 2.6
2019年上半年 3.22
2.09
2.19
-251.43
2020年上半年营业利润为118,432.66万元，与2019年上半年的 495,163.32万元相比有较大幅度下降，下降76.08%。以下项目的变动使营 业利润增加：销售费用减少135,500.79万元，营业成本减少86,623.33万 元，营业税金及附加减少1,327.12万元，财务费用减少1,156.69万元，共 计增加224,607.93万元；以下项目的变动使营业利润减少：投资收益减少 92,909.46万元，资产减值损失减少31,041.51万元，管理费用增加8,145.29
内部资料，妥善保管
第3页 共4页
幅度的下降。
项目名称 存货周转天数 应收账款周转天数 应付账款周转天数 营业周期
营运能力指标表
2018年上半年 49.66
2019年上半年 93.18
9.56
6.02
39.69 59.22
41.48 99.2
2020年上半年 143.01 1.77 63.67 144.78
13.41 146.15
19.53
57.72
2020年上半年 318.15 15.06 234.31 81.11
中国国旅2020年上半年总资产周转次数为1.13次，比2019年上半年周 转速度放慢，周转天数从201.63天延长到318.15天。企业资产规模有较大 幅度的增长但营业收入却没有相应的增长，企业总资产的周转速度有较大
429.14
30.84
23.53
2020年上半年 1.83 1.19
8,237.13 40.42
2020年上半年流动比率为1.83，与2019年上半年的3.22相比有较大下 降，下降了1.39。2020年上半年流动比率比2019年上半年下降的主要原因 是：2020年上半年流动资产为2,513,509.53万元，与2019年上半年的 1,995,457.22万元相比有较大增长，增长25.96%。2020年上半年流动负 债为1,370,189.18万元，与2019年上半年的619,972.75万元相比成倍增 长，增长1.21倍。流动资产增加速度慢于流动负债的增长速度，致使流动 比率下降。用当期流动资产偿还流动负债，没有困难，流动比率比较合理。
从盈利情况来看，企业盈利对利息的保障倍数为8,237.13倍。从实现 利润和利息的关系来看，企业盈利能力较强，利息支付有保证。
四、营运能力分析
项目名称 总资产周转天数 固定资产周转天数 流动资产周转天数 现金周转天数
资产周转速度表
2018年上半年
2019年上半年
193.57
201.63
14.74 152.88