保利地产应收预付款管理制度
房地产公司应收及预付管理制度
QG15-08
第一章总则
应收及预付款项包括应收账款、应收票据、其他应收款和预付账款。
一.应收及预付款项应当按照实际发生额记账，并按照往来户名等设置明细账，进行明细核算。
二.带息的应收款项，应于期末按照本金（或票面价值）与确定的利率计算的金额，增加其账面余额，并确认为利息收入，计入当期损益。
三.到期不能收回的应收票据，应按其账面余额转入应收账款，并不再计提利息。
四.企业与债务人进行债务重组的，按以下规定处理：
1、债务人在债务重组时以低于应收债权的账面价值的现金清偿的，企业实际收到的金额小于应收债权账面价值的差额，计入当期营业外支出。
2、以非现金资产清偿债务的，应按应收债权的账面价值等作为受让的非现金资产的入账价值。
如果接受多项非现金资产的，应按接受的各项非现金资产的公允价值与非现金资产公允价值总额的比例，对应收债权的账面价值进行分配，并按照分配后的价值作为所接受的各项非现金资产的入账价值。
5、如果修改其他债务条件后，未来应收金额等于或大于重组前应收债权账面余额的，则在债务重组时不作账务处理，但应当在备查簿中进行登记。
修改债务条件后的应收债权，按本制度规定的一般应收债权进行会计处理。
6、应于期末时对应收款项（不包括应收票据）计提坏账准备。
坏账准备应当单独核算，在资产负债表中应收款项按照减去已计提的坏账准备后的净额反映。
预付款管理制度
预付款管理制度
是指公司或组织根据预付款的特点和风险，制定了一系列规范和流程，用于管理和控制预付款的发放和使用。
预付款管理制度的目的是确保预付款的合理性、安全性和有效性，防范风险，保护公司或组织的利益。
预付款管理制度通常包括以下内容：
1. 预付款授权和审批流程：明确预付款的审批权限和程序，确保预付款的发放符合公司内部规定和政策。
2. 受益人资格和审查：对预付款的受益方进行资格审查，确保受益方具备合法经营资格和信用状况良好。
3. 预付款额度和限制：设定预付款的最高额度和限制，防止超出合理范围的预付款发放。
4. 预付款付款方式和条件：明确预付款的付款方式和付款条件，例如预付款付款比例、预付款的期限等。
5. 预付款合同和保证：与受益方签订预付款合同，明确双方的权利和义务，并要求受益方提供适当的担保，以减少潜在的风险。
6. 预付款的监督和跟踪：建立预付款的监督和跟踪机制，确保预付款的使用符合合同约定和预期效果。
7. 预付款的风险控制：制定预付款的风险评估和控制措施，降低违约、损失和其他风险的发生。
8. 预付款的核查和调查：对预付款使用情况进行核查和调查，及时发现问题和风险，并采取相应措施进行处理。
预付款管理制度是一种管理预付款的重要机制，可以帮助公司或组织合理分配资源、降低风险、提高预付款的效果和回报。
同时，预付款管理制度也需要根据公司或组织的具体情况进行调整和优化，以适应不同行业和业务的需求。
保利地产应收及预付款管理制度
保利地产应收及预付款管理制度1. 引言保利地产作为一家知名的房地产开发企业，对应收款和预付款的管理尤为重要。
本文档将详细介绍保利地产的应收及预付款管理制度，旨在规范企业内部的收款和付款流程，确保资金的安全性和合规性。
2. 目的和范围该管理制度的目的是确保保利地产在收款和付款方面遵循一致的标准和程序。
本文档适用于保利地产所有相关部门，包括销售部门、财务部门以及高层管理人员。
3. 应收款管理3.1 应收款定义与分类应收款是指保利地产在开展房地产交易过程中，由客户欠款的金额。
根据款项到期时间和性质的不同，应收款可以分为以下几类：•预售款：客户在购买房屋之前支付的定金或首付款。
•分期款：客户根据合同约定，按照工程进度分期支付的款项。
•尾款：客户购房交付之后需要支付的余款。
3.2 应收款管理流程保利地产应收款的管理流程如下：1.销售合同签订：与客户达成销售协议，明确款项支付方式和时间节点。
2.收款通知：在应收款到期前，向客户发送款项的收款通知。
3.收款确认：通过银行转账、支票或现金等方式收取款项，并做好相应的记账和收据。
4.应收款账务处理：财务部门根据收款情况做好核对和登记，确保应收款账务的准确性。
5.逾期催收：对于逾期未付款的客户，及时进行催收工作，并记录相关沟通和处理情况。
6.应收款核销：当客户完成所有支付后，根据实际情况核销应收款，并进行相应的账务处理。
3.3 应收款风险管理为规避应收款风险，保利地产将采取以下措施：•严格把控客户资质：在与客户签订合同前，进行严格的资质审核，确保客户具备偿还能力。
•合理分期付款：根据项目性质和客户需求，合理划分分期款支付节点，降低风险。
•建立预警机制：对于可能存在风险的客户或款项，设立专门的预警机制，采取积极的措施进行风险防范和控制。
4. 预付款管理4.1 预付款定义与分类预付款是指在房地产开发过程中，保利地产向供应商或承建商预先支付的款项。
根据支付对象的不同，预付款可以分为以下几类：•采购预付款：向供应商预付的货款或材料款。
房地产公司应收款管理办法
房地产公司应收款管理办法前言房地产公司应收款管理是一项非常重要的工作，与公司的经济效益直接相关。
因此，在日常运营中，需要有一套严格的管理办法来确保应收款的收回。
本文将详细介绍房地产公司应收款管理办法。
应收款定义应收款是指房地产公司向客户提供产品或服务，但尚未收取相应款项的金额。
它包括销售款、押金、预付款、承诺收益等。
应收款管理流程房地产公司应收款管理流程包括以下几个环节。
1.客户清单的建立和管理。
公司应当建立客户档案，对客户的信息进行定期更新。
同时，在与客户建立业务关系后，将客户信息记录在客户清单中，包括客户名称、地址、联系方式、销售金额、应收款金额、收款日期等信息。
2.销售合同管理。
销售合同是收回应收款的前提，因此必须按照规定的程序签署和审核销售合同。
为避免误操作，应当实施严格的销售合同审核制度。
所有销售合同应当经过公司高层管理人员审核，以免造成应收款的损失。
3.应收款核查和催款。
针对应收款，公司需要定期进行核查，并向客户发出催款通知。
发现欠款后，应当及时进行跟踪和催收，同时根据客户的还款能力和信誉，制订相应的催收方案。
4.应收款付款。
收到客户的付款后，应当及时核实，并严格按照公司规定的审批程序完成付款程序。
应收款管理制度1.规定应收账款的计提政策和计提比例。
房地产公司应当根据业务实际情况，制定计提政策和计提比例，根据公司的经营状况和市场的情况进行动态调整。
2.制定和完善相关制度和流程。
公司应当制定相关制度和流程，明确各个环节的职责和权限，确保每一个环节都能够严格按照制度执行。
3.加强内部审计管理。
公司应当建立健全内部审计管理制度，加强内部审计监督，发现问题及时解决，及时纠正各环节存在的问题和风险。
4.完善风险管理机制。
房地产公司应当建立完善的风险管理体系，包括预测风险、监测风险和应对风险等措施。
应收款管理的注意事项1.客户信誉评估。
在与客户建立业务关系前，应当对客户进行信誉评估。
评估结果应当作为决策依据，防范应收款损失。
保利地产预结算管理制度
保利地产预结算管理制度第一章总则第一条为加强保利地产公司预结算工作的规范化管理，提高预结算工作效率，保证工程质量与安全，根据国家相关法律法规，结合保利地产公司实际情况，制定本管理制度。
第二条本管理制度适用于保利地产公司所有工程项目的预结算相关工作。
第三条保利地产公司预结算管理委员会负责本管理制度的制定、修改和解释。
第四条预结算管理制度的内容主要包括：预结算工作流程、预结算费用核算标准、预结算费用报账流程、预结算费用审批流程、预结算费用监督和检查等。
第二章预结算工作流程第五条保利地产公司预结算工作流程主要包括：工程量计算、费用估算、费用核算、费用报账、费用审批、费用支付等环节。
第六条工程量计算环节包括：编制工程量清单、编制工程量计算表、核对工程量清单和计算表。
第七条费用估算环节包括：按照工程量计算表和相关标准进行费用估算。
第八条费用核算环节包括：按照实际发生的工程量和费用进行费用核算。
第九条费用报账环节包括：准备报账材料、填写报账单，并进行报账。
第十条费用审批环节包括：报账单递交审批，审批人员对报账材料进行审核，并作出批准或驳回的决定。
第十一条费用支付环节包括：根据费用审批结果，按照约定的支付方式和时间进行费用支付。
第三章预结算费用核算标准第十二条预结算费用核算标准主要包括：直接费用、间接费用和税金。
第十三条直接费用指与工程直接相关的费用，包括人工费、材料费、机械费、设备费等。
第十四条间接费用指与工程间接相关的费用，包括管理费、监理费、安全费、质量检测费等。
第十五条税金指根据国家相关法律法规需要缴纳的税金，包括增值税、所得税等。
第四章预结算费用报账流程第十六条费用报账流程包括：准备报账材料、填写报账单、报账单交审批、审批人员审核、审批结果通知等。
第十七条准备报账材料时，需提供完整的费用凭证、合同文本、核算表等。
第十八条填写报账单时，需按照要求填写相关信息，并进行核对。
第十九条报账单交审批时，需将报账单和相关材料递交给审批人员。
公司应收及预付款管理制度
第一章总则第一条为加强公司应收及预付款的管理，提高资金使用效率，降低财务风险，确保公司资产安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有应收及预付款业务，包括但不限于销售、采购、投资等领域的应收及预付款项。
第二章应收账款管理第三条应收账款是指公司因销售商品、提供劳务等经营活动而形成的债权。
公司应建立完善的应收账款管理制度，确保应收账款的安全回收。
第四条销售部门在签订销售合同时，应明确付款期限、付款方式、违约责任等条款，并将合同副本报财务部门备案。
第五条财务部门应定期核对销售合同与实际发货情况，确保应收账款数据的准确性。
第六条对于应收账款，公司应按以下原则进行管理：（一）按客户进行分类，对不同类别客户采取不同的信用政策。
（二）定期对客户信用状况进行评估，及时调整信用政策。
（三）建立应收账款台账，详细记录每笔应收账款的产生、回收等情况。
（四）对逾期应收账款，采取催收措施，包括电话催收、书面催收等。
（五）对长期逾期未收回的应收账款，应及时采取法律手段进行追讨。
第三章预付款管理第七条预付款是指公司因采购商品、接受劳务等经营活动而预付的款项。
公司应建立预付款管理制度，确保预付款的安全使用。
第八条采购部门在签订采购合同时，应明确预付款比例、支付时间、违约责任等条款，并将合同副本报财务部门备案。
第九条财务部门应按照合同约定及时支付预付款，并跟踪合同执行情况。
第十条对于预付款，公司应按以下原则进行管理：（一）对预付款项目进行事前审批，确保资金使用合理性。
（二）建立预付款台账，详细记录每笔预付款的支付、使用等情况。
（三）对预付款的使用情况进行定期检查，确保资金专款专用。
（四）对预付款项目完成后，及时办理结算手续，确保款项回收。
第四章监督与考核第十一条公司应定期对应收及预付款管理情况进行监督检查，确保制度的有效执行。
第十二条对应收及预付款管理工作中存在的问题，应及时进行整改。
第十三条对在应收及预付款管理工作中表现突出的个人或部门，给予表彰和奖励。
房地产行业应收款项管理制度
房地产行业应收款项管理制度应收款项管理制度一、应收款项基本内容应收款项是企业销售商品、材料～提供劳务过程中发生的各项债权以及采购过程中预付的款项及除上述之外的各种应收、暂付款项～主要包括应收账款、应收票据、预付账款和其他应收款。
二、应收账款管理制度主要包括制定信用政策、台账管理制度、账龄分析及款项催收制度、定期清查及问责制度。
三、制定应收账款信用政策财务部根据销售部提供的客户资料建立健全信用管理制度。
定期评估客户资信情况～评定信用等级～建立并及时更新客户信用档案。
四、应收账款台账管理制度财务部应分客户建立应收款项动态统计台账～详细反映应收款项的发生、增减变动、余额及其应收账款账龄等财务信息。
五、建立应收账款账龄分析、款项催收制度公司应建立应收账款账龄分析制度～由财务部定期编制《应收账款账龄分析表》～进行分析评估。
财务科配合销售部负责应收账款催收～催收记录,包括往来函电,要妥善保存。
收款程序上遵循:电话催收、信函催收、人员拜访、法律程序的顺序。
六、建立应收账款清查制度公司销售商品产生的应收账款～按合同规定收款:买受人于签订销售合同之日交付首付款～并在合同备案之日起十五日以内以银行按揭贷款或住房公积金贷款等形式付清余款。
买受人如未按合同规定的时间付款～按以下两种情况风别处理:,1,逾期在30日之内～自本合同规定的应付款期限之次日起至实际全额支付应付款之日止～买受人按日向出卖人支付逾期应付款万分之二的违约金。
,2,逾期超过30日后～公司有权解除合同。
解除合同的～买受人按累计应付款的百分之一向我公司支付违约金。
继续履行合同的～自本合同规定的应付款期限之次日起至实际全额支付应付款之日止～买受人按日向出卖人支付逾期应付款万分之二,该比率应不小于第一项中的比率,的违约金。
定期核对应收账款收款情况～需要核对的～依据路途远近、账龄长短、业务繁简程度分别采取派人面核、电话联系和发询证函的方式。
财务科应及时和公司销售部门沟通～根据清查结果预计应收款项中无法收回的坏账～编制《应收账款分析表》报送集团公司财务部门、本单位会计机构负责人。
保利地产应收预付款管理制度
保利地产应收预付款管理制度1. 引言保利地产作为一家知名的地产开发商和运营商，为保证公司财务管理的规范性和合规性，特制定此《保利地产应收预付款管理制度》。
本制度适用于公司内部对应收预付款的管理，包括应收账款和预付款两个方面的管理制度。
2. 目的该制度的目的在于明确和规范保利地产对应收预付款的管理要求，确保公司对客户所形成的应收账款和预付款能够有效地管理、追踪和核算，保证公司资金的安全性和稳定性。
3. 定义3.1 应收账款指保利地产向客户销售商品或提供服务所形成的应收款项，包括商品销售收入、服务收入等。
应收账款以客户签订的购房合同、服务协议等书面文件的约定为依据。
3.2 预付款指客户在购房或提供服务前向保利地产预付的款项，用于预付相关费用、定金或首付等。
预付款以客户签订的购房合同、服务协议等书面文件的约定为依据。
4. 应收账款管理4.1 应收账款确认1.保利地产与客户签订购房合同、服务协议后，需核实合同的真实性和有效性。
2.需要将合同相关信息录入财务管理系统并进行确认，包括客户名称、合同金额、交易周期等。
3.对于涉及分期付款的合同，根据合同约定进行分期确认，并在合同到期日之前进行款项的收取和登记。
4.2 应收账款核销1.当保利地产与客户签订的合同终止、到期或发生坏账等情况时，需要对应收账款进行核销。
2.核销时需按照相关凭证要求进行记录，并进行财务核对和审批流程。
4.3 应收账款催收1.对于拖欠账款的客户，保利地产需及时进行催收工作，包括电话催收、上门催收等方式。
2.催收记录需详细记录，并及时更新催收情况。
5. 预付款管理5.1 预付款确认1.当客户需要向保利地产预付款项时，需核实合同的真实性和有效性。
2.需要将预付款相关信息录入财务管理系统并进行确认，包括客户名称、资金金额、用途等。
5.2 预付款核销1.当客户享受到相应的服务或购房交易成功后，需核销对应的预付款。
2.核销时需按照相关凭证要求进行记录，并进行财务核对和审批流程。
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保利地产应收预付款管理制度
保利地产应收及预付款管理制度
第五十三条各公司应建立完善的应收及预付款管理制度，完善相关业务流程，确保应收及预付款的安全回收。
第五十四条各级公司应对应收款项和预付款项设立台账逐笔登记发生时间、欠款单位或个人、欠款原因、欠款金额、到期时间、催收责任人等，定期清理，按时催收。
台账中记录的应收账款除账面反映的应收账款外，还应包括账上尚未结转收入，在账上暂时未体现为应收账款，但根据合同约定应收的销售房款及其他收入。
对于逾期时间较长的应收款项，应作为重点催收对象，由财务、法律、销售、客服等相关部门共同催收，并注意诉讼时效的保护，采取有效措施确保公司对其拥有合法诉讼权利，避免超过诉讼时效而丧失诉权，致使应收款项无法收回。
对于期限较长的预付账款也应及时清理。
第五十五条各公司应形成定期召开应收账款专题会议的制度，由财务、法律、销售、客服等相关部门参加，定期分析、研究应收账款管理工作中存在的问题，共同寻求解决方法。
第五十六条由于客观原因确实无法收回，符合公司坏账确认条件的应收款项，各级公司应在取得核销证据后及时按规定程序报其董事会核销坏账。
第五十七条公司员工因工作调动、辞退、辞职等原因离开原工作单位的，应结清所欠公司款项，未办妥结清手续的不得办理调动或离职手续。
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