医院会计报表格式
2022年最新医院会计报表模板
负债与净资产
流动负债： 短期借款
应交增值税
其他应交税费
应交财政款
应付职工薪酬
应付票据
应付账款
应付政府补贴款
应付利息
预收账款
其他应付款
预提费用
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
非流动负债： 长期借款 长期应付款 预计负债 其他非流动负债 非流动负债合计 受委托代理负债 负债合计
净资产： 累计盈余 其中：财政项目盈余 医疗盈余 科教盈余 新旧转换盈余 专用基金 权益法调整 无偿调拨净资产* 本期盈余* 净资产合计 负债和净资产合计
附表（一）
编制单位：xxxxx 资产
货币资金 短期投资 财政应返还额度 应收票据 应收账款净额 预付账款 应收股利 应收利息 其他应收款净额 存货 待摊费用 一年内到期的非流动资产 其他流动资产
流动资产合计 非流动资产:
长期股权投资 长期债券投资 固定资产原值 减：固定资产累计折旧 固定资产净值 工程物资 在建工程 无形资产原值
单位:元
期末余额
年初余额
附表（二）
收入费用总表
编制单位：xxxxx单位 项目
一、本期收入 （一）财政拨款收入 其中：政府性基金收入 其中：财政基本拨款收入 财政项目拨款收入 （二）事业收入 其中：医疗收入 科教收入 （三）上级补助收入 （四）附属单位上缴收入 （五）经营收入 （六）非同级财政拨款收入 （七）投资收益 （八）捐赠收入 （九）利息收入 （十）租金收入 （十一）其他收入
Байду номын сангаас
xxx年度
上年累计数 -
单位:元 本年累计数
-
减：无形资产累计摊销 无形资产净值 研发支出 公共基础设施原值 减：公共基础设施累计折旧 公共基础设施净值 政府储备物资 文物文化资产 保障性住房 减：保障性住房累计折旧 保障性住房净值 长期待摊费用 待处理财产损溢 其他非流动资产
医院财务会计制度下的财务会计报表格式及填报说明
医院财务会计制度下的财务会计报表格式及填报说明医院会计报表格式资产负债表会医01表编制单位：年月日单位：元[注：1.“代管款项”科目余额中的短期代管款项计入“其他流动负债”栏目、长期代管款项计入“其他长期负债”栏目。
2.“无形资产”栏目填列“无形资产”科目余额减去“累计摊销”科目余额后的净额。
]收入费用表会医02表编制单位：年月单位：元医疗收入费用明细表会医02表附表01 编制单位：年月单位：元项目本月数本年累计数项目本月数本年累计数医疗收入医疗成本1.门诊收入 1.工资福利支出其中：挂号收入其中：基本工资诊察收入津（补）贴奖金检查收入伙食及补助费药品收入社会保障缴费治疗收入 2.对个人和家庭的补助支出手术收入其中：离休费化验收入退休费其他收入 3.药品费2.住院收入其中：内部领用其中：床位收入对外销售诊察收入 4.材料费检查收入 5.固定资产折旧费药品收入 6.无形资产摊销费治疗收入7.其他公用经费手术收入其中：水电费化验收入取暖费护理收入培训费其他收入维修费物业管理费会议费医疗盈余（收入减去费用后的金额为负数时，以“-”号填列）现金流量表会医03表编制单位：年度单位：元会医04表编制单位：年度单位：元基建投资表会医05表编制单位：年度单位：元会计报表附注医院的会计报表附注至少应当披露以下内容：（一）遵循《事业单位会计准则》、《医院会计制度》的声明；（二）单位整体财务状况、业务活动等情况的说明；（三）重要会计政策（如折旧政策）的说明；（四）重要会计估计的说明；（五）会计政策、会计估计变更以及差错更正情况的说明；（六）财务报表重要项目及其增减变动情况的说明；（七）计提坏账准备情况的说明；（八）或有事项情况的说明；（九）本期财务口径收入、费用和盈余与预算口径收入、支出和结余的差异及其产生的原因；（十）本期预算批复数及其调整数与预算实际执行数之间的差异及产生的原因，以及本期预算执行进度的简要说明。
（十一）以前年度盈余调整情况；（十二）有助于理解和分析财务报表需要说明的其他事项。
医院会计报表格式
医院会计报表格式
五部分会计报表格式
资产负债表
会医01表编制单位：年月曰单位：元
［注：1.代管款项”科目余额中的短期代管款项计入其他流动负债”栏目、长期代管款项计入其他长期负债”栏目。
2.无形资产”栏目填列无形资产”科目余额减去累计摊销”科目余额后的净额。
］
收入费用表
会医02表
年月单位: 编制单位:
元
医疗收入费用明细表
会医02表附表01编制单位：年月单位：元
现金流量表
会医03表编制单位：年度单位：元
预算收支表
会医04表
编制单位：年度单位：元
基建投资表
会医05表编制单位：年度单位：元
会计报表附注
医院的会计报表附注至少应当披露以下内容：
（一）遵循《事业单位会计准则》、《医院会计制度》的声明；
（二）单位整体财务状况、业务活动等情况的说明；
（三）重要会计政策（如折旧政策）的说明;
（四）重要会计估计的说明；
（五）会计政策、会计估计变更以及差错更正情况的说明；
（六）财务报表重要项目及其增减变动情况的说明；
（七）计提坏账准备情况的说明；
（A）或有事项情况的说明；
（九）本期财务口径收入、费用和盈余与预算口径收入、支出和结余的差异及其产生的原因；
（十）本期预算批复数及其调整数与预算实际执行数之间的差异及产生的原因，以及本期预算执行进度的简要说明。
（十一）以前年度盈余调整情况；
（十二）有助于理解和分析财务报表需要说明的其他事项。
医院会计报表格式(调整)
资产负债表
编制单位：年月日单位:
元
［注：1.代管款项”科目余额中的短期代管款项计入其他流动负债”栏目、长期代管款项计入其他长期负债”栏目。
2.无形资产”栏目填列无形资产”科目余额减去累计摊销”科目余额后的净额。
］
医疗收入费用明细表
编制单位：
年 月 日 单位：元
收入费用表
单位：元
年 月 日
现金流量表
编制单位：年度单位：元
预算收支表
编制单位：年度单位：元
基建投资表
编制单位：年度单位：元
会计报表附注
医院的会计报表附注至少应当披露以下内容：
（一）遵循《事业单位会计准则》、《医院会计制度》的声明；
（二）单位整体财务状况、业务活动等情况的说明；
（三）重要会计政策（如折旧政策）的说明；
（四）重要会计估计的说明；
（五）会计政策、会计估计变更以及差错更正情况的说明；
（六）财务报表重要项目及其增减变动情况的说明；
（七）计提坏账准备情况的说明；
（八）或有事项情况的说明；
（九）本期财务口径收入、费用和盈余与预算口径收入、支出和结余的差异及其产生的原因；
（十）本期预算批复数及其调整数与预算实际执行数之间的差异及产生的原因，以及本期预算执行进度的简要说明。
（^一）以前年度盈余调整情况；
（十二）有助于理解和分析财务报表需要说明的其他事项。
五部分会计报表格式。
医院会计报表格式-增补部分
累计数
医疗业务成本
本月数
累计数
年月日
管理费用
本月数
累计数
会医02表附表02
其他支出
本月数
累计数
19 提租补贴 20 购房补贴 21 其他对个人和家庭的补助支出 22 卫生材料费 23 血费 24 氧气费 25 放射材料费 26 化验材料费 27 植入器材费 28 介入器材费 29 其他卫生材料费 30 ★其中：单独计价收费卫生材料费 31 药品费 32 西药 33 中成药 34 中草药 35 固定资产折旧费 36 无形资产摊销费 37 计提医疗风险基金 38 其他费用 39 商品和服务支出 40 办公费 41 印刷费
42 咨询费 43 手续费 44 水费 45 电费 46 邮电费 47 取暖费 48 物业管理费 49 差旅费 50 因公出国（境）费 51 维修（护）费 52 专业设备维修费 53 房屋建筑物维修费 54 网络信息系统运行维护费 55 其他维修费 56 租赁费 57 会议费 58 培训费 59 公务接待费 60 其他材料费 61 低值易耗品 62 劳务费 63 委托业务费 64 工会经费
83 教育费附加
84 财产物资盘亏及毁损
85 捐赠支出
86 罚没支出
87 其他 注：第30行“其中：单独计价收费卫生材料费”，填列医院卫生材料费中所有单独计价收费卫生材料费，含单独计价收费的放射材料费、植入（介入）器材费等。
器材费等。ຫໍສະໝຸດ 65 福利费66公务用车运行维护费
67
其他交通工具运行维护费
68 其他商品和服务支出
69 自筹科教经费
70 坏账损失
71 银行借款利息支出
72 银行手续费支出
73 汇兑损益
医院会计报表格式
医院会计报表格式
五部分会计报表格式
资产负债表
会医01表编制单位：年月日单位：元
[注：1.“代管款项”科目余额中的短期代管款项计入“其他流动负债”栏目、长期代管款项计入“其他长期负债”
栏目。
2.“无形资产”栏目填列“无形资产”科目余额减去“累计摊销”科目余额后的净额。
]
收入费用表
会医02表
编制单位： 年 月 单位：
元
医疗收入费用明细表
会医02表附表01编制单位：年月单位：元
现金流量表
会医03表编制单位：年度单位：元
预算收支表
会医04表编制单位：年度单位：元
基建投资表
会医05表编制单位：年度单位：元
会计报表附注
医院的会计报表附注至少应当披露以下内容：
（一）遵循《事业单位会计准则》、《医院会计制度》的声明；
（二）单位整体财务状况、业务活动等情况的说明；
（三）重要会计政策（如折旧政策）的说明；
（四）重要会计估计的说明；
（五）会计政策、会计估计变更以及差错更正情况的说明；
（六）财务报表重要项目及其增减变动情况的说明；
（七）计提坏账准备情况的说明；
（八）或有事项情况的说明；
（九）本期财务口径收入、费用和盈余与预算口径收入、支出和结余的差异及其产生的原因；
（十）本期预算批复数及其调整数与预算实际执行数之间的差异及产生的原因，以及本期预算执行进度的简要说明。
（十一）以前年度盈余调整情况；
（十二）有助于理解和分析财务报表需要说明的其他事项。
医院报表模板
医院报表模板篇一：12医院财务会计制度下的财务会计报表格式及填报说明附件12：医院财务会计制度下的财务会计报表格式及填报说明医院会计报表格式资产负债表会医01表编制单位：惠众医院年月日单位：元[注：1.“代管款项”科目余额中的短期代管款项计入“其他流动负债”栏目、长期代管款项计入“其他长期负债”栏目。
2.“无形资产”栏目填列“无形资产”科目余额减去“累计摊销”科目余额后的净额。
]费用明细表会医02表编制单位：惠众医院年月单位：元医疗收入费用明细表会医02表附表01编制单位：惠众医院年月单位：元项目本月数1.门诊收入其中：挂号收入诊察收入检查收入药品收入治疗收入手术收入化验收入其他收入2.住院收入其中：床位收入诊察收入检查收入药品收入治疗收入手术收入化验收入护理收入其他收入本年项目本月数累计数医疗成本 1.工资福利支出其中：基本工资津（补）贴奖金伙食及补助费社会保障缴费 2.对个人和家庭的补助支出其中：离休费退休费3.药品费其中：内部领用对外销售 4.材料费 5.固定资产折旧费 6.无形资产摊销费7.其他公用经费其中：水电费取暖费培训费维修费物业管理费会议费医疗盈余（收入减去费用后的金额为负数时，以“-”号填列）本年累计数医疗收入现金流量表会医03表篇二：医院财务报告格式****年**月份财务报表说明根据财政部关于印发《医院会计制度》财会[2010]27号的通知和财政部卫生部关于印发《医院财务制度》财社[2010]306号的通知精神，自2012年1月1日起，我院开始执行新的会计制度及财务制度，报表按新制度要求进行编制，并加以说明。
一、基本情况基本情况增减对比表表一金额单位：万元1、全院在职职工***人，比上年同期增加**人次，增长*.**%。
合同制职工***人，比上年同期增加**人次，增长**.**%。
退休职工**人比上年同期增加**人次，增长**.**%。
合同制职工***人，退休职工**人。
2、门、急诊人次******人次，比上年同期增加*****人次，增长**.**%。
医院会计报表附注模版
*******医院财务报表附注2012年12月31日（如未特别说明金额为人民币元）一、医院基本情况***医院，始建于***年*月*日，位于河南省郑州市***，宗旨和业务范围：法定代表人：***，经费来源：事业收入，开办资金：***万元，举办单位：***。
单位《医疗机构执业许可证》显示：***医院属于非营利性、非政府办的医疗机构。
二、遵循《医院会计制度》的声明本医院执行《事业单位会计准则》和财政部发布的《医院会计制度》（财会〔2010〕27号）。
三、重要会计政策、会计估计及其变更情况的说明1、会计年度会计年度为公历1月1日至12月31日。
2、记账本位币以人民币为记账本位币。
3、记账基础和计价原则以权责发生制为记账基础，资产以实际成本为计价原则。
财政补助收入（支出）和科教项目收入（支出）以收付实现制予以确认。
4、应收款项坏账的核算方法（1）坏账的确认标准符合下列条件之一时，确认为坏账：①债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；②账龄超过3年，确实无法收回的应收医疗款和其他应收款。
③债务人已经撤销、资不抵债、现金流量严重不足而无法收回的应收款项。
（2）坏账损失的核算方法本医院坏账损失的核算采用备抵法。
坏账准备是根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，按余额百分比法（帐龄分析法、个别认定法）对应收款项计提坏账准备。
累计计提的坏账准备不应超过年末应收医疗款和其他应收款科目余额的2%－4%。
（3）坏账核销对确实无法收回的应收款项，按照医院管理权限及国有资产管理的有关规定报批后，冲销提取的坏账准备。
5、存货的核算方法（1）存货的分类本医院存货分为低值易耗品、卫生材料、药品、其他材料、在加工物资等。
（2）存货的计价本医院的存货按实际发生的成本入账。
领用或发出存货采用个别认定法（加权平均法、先进先出法）确定其实际成本。
（3）存货的盘存制度实行永续盘存制。
（4）低值易耗品的摊销方法低值易耗品采用一次摊销或五五摊销法摊销。
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五部分会计报表格式
资产负债表
会医01表编制单位：年月日单位：元
[注：1.“代管款项”科目余额中的短期代管款项计入“其他流动负债”栏目、长期代管款项计入“其他长期负债”栏目。
2.“无形资产”栏目填列“无形资产”科目余额减去“累计摊销”科目余额后的净额。
]
收入费用表
会医02表编制单位：年月单位：元
医疗收入费用明细表
会医02表附表01编制单位：年月单位：元
现金流量表
会医03表编制单位：年度单位：元
预算收支表
会医04表编制单位：年度单位：元
基建投资表
会医05表编制单位：年度单位：元
会计报表附注
医院的会计报表附注至少应当披露以下内容：
（一）遵循《事业单位会计准则》、《医院会计制度》的声明；
（二）单位整体财务状况、业务活动等情况的说明；
（三）重要会计政策（如折旧政策）的说明；
（四）重要会计估计的说明；
（五）会计政策、会计估计变更以及差错更正情况的说明；
（六）财务报表重要项目及其增减变动情况的说明；
（七）计提坏账准备情况的说明；
（八）或有事项情况的说明；
（九）本期财务口径收入、费用和盈余与预算口径收入、支出和结余的差异及其产生的原因；
（十）本期预算批复数及其调整数与预算实际执行数之间的差异及产生的原因，以及本期预算执行进度的简要说明。
（十一）以前年度盈余调整情况；
（十二）有助于理解和分析财务报表需要说明的其他事项。
- - -
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