用友U8全面预算管理课件

其中 年集团公司投资________万元，已由集团专项预算下达，
其余资金来源亦全部落实。
二、根据可行性研究报告，该项目（设备）建设规模____，
建设（购置）期自___年___月至___年___月，投资回收期___年，
内部收益率__ %。
三、集团公司投资权益由本企业代行管理，保证按项目可研
报告提出的建设期按期竣工（购置）完成，并同意自规定竣工日
预算总说明
总预算
预算分册
期制
损益预算 现金流量预算 资本性支出预算 资产负债预算 间 造
费成
营其
销 销销期投业他
售
售 收
售 成
间 费
资 收
外
业 务
其 他
量 入本用益收利
支润
现现分分
金
金
项 目
部 门
流流预预
入出算算
工长更 程期新 建投改 设资造
用本
利债
预预
润权存 其 算 算
分债货 他
配务
专项预算用/友部U8全门面预预算管算理
企业 ＝ 军队 ＋ 学校 ＋ 家庭
公司成功 ＝30%的战略＋ 70% 的执行
伟大公司的CEO: 后台制造钟表的人，而不是前台报时的人。重要是 执行力，不只是做对的事情，更重要的是把事情做对。
————《基业长青》
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每月5日，是公司所有管理层人员最为紧张的日子。 因为每逢这一天，他们都要聚积北京对刚刚过去的一个 月的业绩作出评估。业绩可拿到A的，自然可稍微松口 气，而对拿不到A，心里自有一番惭愧与压力。单是每 月的业绩评估还不够，因为个季度还设置了波及全国范 围、更加严格的业绩评估。通过严格的业绩管理和预算 承诺制度实现对各销售单元的月度业绩考核和季度业绩 审议，从而确保预算得到确实执行和年度经营目标的最 终实现。
司
司
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投资回报承诺书
为切实对集团公司新增投资负责，我代表______（以下简称
“本企业”）对中国××集团公司（以下简称“集团公司”）投
资的______项目（设备）做如下郑重承诺：
一、经集团公司批准，本企业建设（购置）____项目（设
备），由集团公司与本企业共同投资完成，投资总额___万元，
××集团公司自专业计划管理向全面预算管理的转变
2001年前，专业计划管理架构
集团公司 经营部门
集团公司 计划部门
集团公司 财务部门
2001年，全面预算管理架构
集团公司 预算管理委员会
省公司 经营部门
省公司 计划部门
省公司 财务部门
地市公司 经营部门
地市公司 计划部门
地市公司 财务部门
经营计划
投资计划 财务计划
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5、 与期终总结相关的业绩评价与奖惩体系
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预 算管理循 环
公
司
战
省公司 预算管理委员会
地市公司 预算管理委员会
财务预算 预算模型
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案例：
山东华乐集团的“以目标利润为导 向的企业预算管理模式”
确
销
生
费
综
定 目
售
产
用
合
标
预
利
润
算
预
预
算
算
预 算
用友U8全面预算管理
4、与日常经营、管理过程相渗透 的行为规范与标准体系
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管理理念：
用友U8全面预算管理
业务流 主非 营主 业营 务业
务
资金流
资财
本 性 投
务 收
资支
信息流
会管 计理 系系 统统
人力资源流
人党
力
团 工
资活
源动
全面预算管理
业
资务本ຫໍສະໝຸດ 投预资 预算
算
资
利
工
管
金
润
资 福
理 费
预
预
利 预
用 预
算
算
算
算
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宝钢年度预算制度体系及框架
宝钢年度预算框架
宝钢预算蓝皮书
起，按年____%计算集团公司投资收益，分年调整本企业经营考
核指标，并依照集团公司预算考核兑现。 同意将此承诺书作为个
人年度业绩考核的一项重要指标，按集团公司规定进行奖惩。
承诺人（签字）
单位（公章）
年月日
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治理结构下的“游戏规则”：
《公司法》 《公司章程》 《公司预算》
“预算是法治，决算是人治”
海外市场部
空调
资金结算中心
市场经济下的财务分层治理
我是谁 ？
业主、 领队、教练、运动员、裁判员
财务分层管理：
出资者理财、经营者理财、 财务经理理财
管理的定义： 决策未来 ，监控过程，关注结果
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出资人
资 本 关 系
经营层
总部（母公司）
子 全
资 子 公
司
公司
非
参
全 资
股
控
子
股 公
公
××集团公司机构图
监事会
战略与投资委员会
事 业 部 经营战略管理部
专 预算管理委员会
业 委
安全委员会
员 会
审计监查委员会
股
东 大 会
董 事 局
人力资源委员会 总常
董 事 局 秘
裁
务 副 总副 裁总
裁
书
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总裁办公室 人力资源部
厨具
财务部 法务部 审计部
电机 压缩机
监察部
家庭
国内市场部 电器
以全面预算管理为轴心， 整合企业管理
用友U8全面预算管理
提
纲
一、全面预算管理是一种全新的管理机制 三、全面预算管理几个操作层面上的问题
用友U8全面预算管理
问题的提出：企业管理的“主线”？
1、总部定位与公司治理：
总部“总”在何处？大股东与子公司“五分开”? 扁平式结构？
2、战略与规划：“核心竞争能力”与“开拓创新” 3.预算管理：“预算管理”时尚与“Beyond Budgeting ”论 调？ 4、资讯系统： “ERP”到底干什么？“R”与“P”是什么？
用友U8全面预算管理
2、与企业发展战略相配合 的战略保障体系
SWOT
公
司
分
战
析
略
基础分析
战
年
略
度
预
预
算
算
预算制定
用友U8全面预算管理
预预 算
算 实
考 施
评
预算实施与评价
XX总公司战略
综
× × ×
产 业 战 略
产 业 战 略
产 业 战 略
合 业 务 战 略
全面预算管理
预 算 目 标
预 算 编 制
预 算 监 控
预 算 考 评 价
薪酬计划
用友U8全面预算管理
经员
酬
理 层
工 薪
薪酬
战略管理： 英国GKN集团的预算控制
用友U8全面预算管理
3、与整合企业实物流、资金 流、信息流和人力资源流要求 相一致的经营指标体系 （价值
指标为主体）
以目标利润效益为目标、以资金流 量为纽带、以成本费用控制为重点、 以责任报告信息为基础，以经营、财 务预算指标为依据的企业管理模式。
5、内部控制：内部控制理念与公司文化导向 6、业绩管理与薪酬制度：KPI的“K”是什么？“I”引导什么？
用友U8全面预算管理
一、 全面预算管理是一种全新现 代企业管理模式（体系）
1、与公司治理结构相适应的权力 分层体系
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法人治理结构
权力机构、决策机构、执行机构、监督机构
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