深化财政税收体制改革 切实提高我国税收水平
财政税收工作存在的问题及深化改革建议
财政税收工作存在的问题及深化改革建议财政税收是国家财政收入的重要来源，同时也是国家宏观调控的重要手段。
由于税收制度的不完善，税收征管的不规范等原因，财政税收工作存在着诸多问题，如逃税漏税现象严重、税收征管成本高、税收体制不完善等。
深化改革、完善税收制度、提升税收征管水平是当前财政税收工作亟待解决的问题。
下文将从几个方面对财政税收工作存在的问题及深化改革建议进行分析。
一、存在的问题1.逃税漏税现象严重近年来，随着市场经济的发展和税收政策的不断调整，部分纳税人为谋取私利，采取各种手段逃避纳税，导致逃税漏税现象严重。
一方面是部分企业通过虚假合同、假贷款、漏报销售额等方式规避税款；另一方面是个体户、自由职业者往往存在不申报或少申报收入的情况。
2.税收征管成本高当前我国税收征管存在着许多问题，例如人力成本高、信息技术滞后、监管手段不全面等。
高成本的税收征管也给企业和个人造成了较大的负担，同时也对税收的征收和管理产生了较大的制约。
3.税收体制不完善我国税收体制存在着部门重叠、税种繁杂、征管分散等问题，这不仅给纳税人带来了不便，也增加了税收征管的难度。
而且税收征收部门之间存在信息共享不畅、执法不统一等问题，税收管理存在一定的漏洞。
二、深化改革建议1.加强税收征管力度针对逃税漏税现象严重的问题，应加强税收征管力度。
首先应加大对纳税人的监管力度，加强对有偷漏税行为的企业和个人的稽查力度，严厉打击逃税行为；同时应进一步规范税收征管程序，提高征管的效率和透明度，减少纳税人的申报成本。
应借助先进的信息技术手段，提高税务机关的信息化水平，实现对纳税人的全面监管，提高征管的覆盖面和有效性。
2.简化税收体制针对税收体制不完善的问题，应进一步简化税收体制，减少税种和税目，简化税收征收的程序。
还应加强各税收征管部门之间的信息共享和执法统一，实现税收管理的整合。
这样，不仅可以为纳税人减轻税收负担，也可以提高税收征管效率，减少税收征管成本。
“十二五”时期深化财政体制和税收制度改革的思考
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“十 二 五 ” 翘 划 研 究
“二 ” 期 化 政 制 十 五 时 深 财 体 和 收 度 革 思 税 制 改 的 考
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（ 国 人 大 常 委会 预算 工 作 委 员 会 ，北 京 １０ ０ ） 全 ０ ８５
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右 ，增长 １６ 。 ．倍 （ 四）财税宏观调 控作 用明 显增 强 ，促 进 了 “ 三
个稳定”
预算法 ，为政府规范预算管理提供了法律保障。不断
完 善税 收制度 ， 成 了企 业所 得税 法 、个人所 得税 法 完
从２ １ 亿元增加到 ３６２ ３２ ２０ 亿元 ，增长 ｌ 倍，年均增 ３
长 １ ．％ 。 ９３
（ ）税 收 筹 集 收入 的 功 能 明 显 增 强，提 高 了 二
“ 个比重” 两
１９ ９４年至２０ 年，全国财政收入从 ５１ 亿元增 ０９ ２９
加到 ６５８ ８１ 亿元，增长 １ 倍 ，年均增长 １．％；其 ２ ８７ 中，全国税收收入从 ５２ 亿元增加到５５２ １７ ９２ 亿元，增 长 １． 倍 ， ０６ 年均增长 １． ％。全国财政收入占国内生 ７８
是优化了税制结构。１９ ９４年以来，具有调节收
入分配功能 的企业所 得税和个 人所得 税 占税 收收入 的
比重不断提高，以流转税和所得税为主体的税制结构 已经形成。２０ ０９年，我国共有 １ ９个税种，全年税收 收入５５２ ９２ 亿元，占全国财政收入的 ８．％。其 中， ６９ 流转税、所得税和财产税收入分别 占全国税收收入的 ５．％和 ２．％；中央税收、地方税收分别占全国税 ８８ ７７
实行中央与地方的分税制财政体制，解决了原财 政包干体制下中央与地方之问财政分配 “ 一省一制”
深化财税体制改革工作方案
深化财税体制改革工作方案一、背景和总体目标当前，我国面临经济结构调整、高质量发展、可持续发展等多重挑战。
为适应时代需求，深化财税体制改革刻不容缓。
本工作方案的总体目标是建立科学、公平、透明、高效的财税体制，推动经济高质量发展，提升国家综合竞争力。
二、推动财税体制改革的原则和基本思路1. 市场导向原则。
充分发挥市场在资源配置中的决定性作用，推进政府职能转变，减少政府直接干预经济活动。
2. 公平原则。
坚持纳税人平等纳税、公平分配的原则，实行适度的财富再分配。
3. 适应经济发展阶段原则。
根据国家发展阶段和经济特点，制定相应的财税政策，推动经济结构优化升级。
4. 税收与支出对称原则。
建立健全财政预算制度和支出管理机制，确保财政支出与税收收入相匹配。
5. 区域均衡原则。
加强区域协调和整体规划，促进地区协同发展。
三、主要任务和重点措施1. 税收制度改革（1）继续推进增值税改革。
逐步实行增值税全面细化税率制度，优化税负结构，适当减少税率，降低企业经营成本。
（2）完善个人所得税制度。
建立分类个税制度，增加高收入群体纳税比例，提高个税调节作用，促进收入分配公平。
（3）加强环境税和资源税改革。
建立环境税制度，对污染排放实行差别征税，推动绿色发展。
完善资源税制度，促进资源的合理利用。
2. 财政预算制度改革（1）深化预算管理改革。
推行绩效预算管理，强化财政资源配置的结果导向，提高财政资金使用效益。
（2）完善中央与地方财政关系。
合理划分中央和地方财政事权和支出责任，加强中央与地方财政协调机制，确保财政支出与收入平衡。
（3）加强债务管理。
建立健全债务监管制度，控制债务风险，防止财政杠杆过大。
3. 财政转移支付制度改革（1）优化转移支付目录和比例。
根据地区经济发展水平和财力承受能力，调整财政转移支付目录和比例，促进区域协调发展。
（2）加强转移支付监督和管理。
严格执行转移支付资金的管理制度，加强监督和问责机制，确保转移支付资金的合理使用和效益。
深化财税体制改革工作方案
深化财税体制改革工作方案一、背景财税体制改革是国家经济体制改革的重要组成部分，也是推进现代化经济体系建设的重要举措之一。
目前，我国财税体制改革已经取得了一些重要突破，但是随着经济全球化的深入发展，市场化程度的不断提高，财税体制改革的任务也越来越繁重。
在新的历史阶段，推动财税体制的深化改革已经成为社会各界共同关注的问题。
二、财税体制改革的现状我国财税体制改革已经取得了一些重要的成果。
首先，我国已经实现了中央与地方财政事权和支出责任划分的全面改革。
这一改革基本上实现了中央和地方在财政管理和事务上的分级管理，实现了政府预算的责任制和绩效管理；其次，我国税收体制同样得到了改革。
全国统一的税制、税源共享的重新分配机制、税费扶持政策的制定等，使得财政收益得到了比较均衡的分配，促进了各地区经济的平衡发展；但是，随着经济发展的不断深入，财税体制改革面临一些新的问题。
一方面，地方政府在财政收入方面的压力不断增加，地方政府财力状况不同，财政分权改革和财税体制改革也将要面临新的挑战；另一方面，税制的结构性问题、税收培训机制和员工质量等问题尚未得到解决。
这些问题的存在，导致国家财税体制改革存在着阻力和困难。
三、财税体制改革的方向以下是深化财税体制改革的方向：1.加快地方债务的化解目前，我国各地区的债务负担较重。
地方政府债务的化解，在当前经济形势下至关重要。
一方面，地方政府债务的化解应该采取多种方式，包括市场化债转股、地方政府预算管理等方式；另一方面，加快债务化解的过程，同时注重政策的透明度和法律的规范性，防范风险和违规行为。
2. 优化税制结构我国的税收结构存在一定问题。
在税制改革过程中，需要优化税制结构。
一方面，应加快营改增的步伐，将营业税替代为增值税。
另一方面，应加强消费税的调整，包括汽车购置税、烟草税等；同时，应加强对企业的税收优惠政策。
3.加强地方抓经济，中央抓公共服务财政是国家宏观调控的重要手段。
在实施财税体制改革的过程中，需要明确中央和地方在财政管理中的职责划分。
深化财政税收体制改革 切实提高我国税收水平
深化财政税收体制改革切实提高我国税收水平摘要：随着社会主义市场经济的深入发展，人民的物质生活水平得到了很大改善，这就迫切需要建立强大的国家财政作为支撑。
财政税收管理是国家政权活动的重要组成部分，也是国家宏观调控的主要手段。
自改革开放以来，虽然我国的经济体制改革已经取得了很大的成就，但是目前的财政税收体制还面临着很多的挑战。
本文通过分析我国财税体制改革的重要性，针对我国财政税收体制的现状提出改善的措施，希望对以后的财税管理工作提供参考价值。
关键词：财税管理；税收体制改革；税收水平；创新中图分类号：f810.42 文献标识码：a 文章编号：1001-828x （2013）08-00-01随着社会经济的快速发展，市场竞争也越演越烈，传统的财税体制也已经不能适应经济发展的要求，这就需要相关部门加大财税工作力度，分析原有财税体制的不足和缺陷，提出有效的举措来建立一套适应市场经济发展的财政税收体制，从而促进社会的健康可持续发展。
因此，深化我国财政税收体制改革具有十分重大的意义。
一、我国财税体制改革的重要性财税体制是关于社会资源和收入在人民和政府之间以及政府各部门之间的配置安排，它对社会经济行为有着重要的影响。
首先，现行税收制度的一大特点就是减免税制度，企业享受了各种各样的减免税待遇，就更可能从自身的经济利益出发，利用税收优惠政策，去追求跨行业的经营。
其次，现行税收制度的另一特点就是企业按其隶属关系交纳企业所得税，也就是说中央企业向中央政府交纳企业所得税，而地方企业则向地方政府交纳所得税。
这个政策在客观上鼓励了地方保护行为，对于本地企业的发展是十分有利的。
再次，现行税收制度具有社会行为规范意义，政府按公平合理的原则征税，可以为社会树立行为典范，可以有力地促进政府对社会经济秩序的管理。
二、我国财政税收体制的现状1.我国财政税收体制改革取得的成就近年来，我国的财税体制改革已经取得了一定成绩，也在一定程度上提高了国家的财政管理水平，为健全社会主义市场经济体制奠定了基础。
财政税收工作存在的问题及深化改革建议
财政税收工作存在的问题及深化改革建议财政税收是国家财政的重要组成部分，直接关系到国家经济的健康发展和社会的稳定。
在当前的经济形势下，财政税收工作也存在着一些问题，需要进一步深化改革。
本文将就财政税收工作存在的问题及深化改革建议进行分析和探讨。
一、存在的问题1. 税收体制不够完善。
当前我国税收体制依然存在着不少问题，比如税种过多、征收手续繁琐、税制不够简化等，这些问题直接影响到了税收的征收和管理效率。
2. 税收逃避现象严重。
由于税收制度的不完善以及征管体系的薄弱，导致一些纳税人存在逃避税收的行为，严重影响了国家财政的正常运转。
3. 财政收支矛盾突出。
当前，我国财政收入虽然有所增长，但增速较低，而财政支出却在不断增加，导致财政收支矛盾愈发突出。
4. 税收征管体系不完善。
税收征管体系存在着信息不对称、监管手段不足等问题，导致一些企业和个人存在漏税、偷税等现象。
5. 财政税收分配不合理。
当前我国财政税收的分配存在一定的不合理性，地方财政纳税能力不足的地区仍然依赖中央财政拨款，导致地方财政收入无法自主发展。
二、深化改革建议1. 简化税收制度。
应该逐步简化税种，简化税制，建立一个更加合理、高效的税收体系。
要梳理税收政策和税法法规，减少税收管理的复杂性，提高税收的合规性。
2. 完善税收征管体系。
应该建立一个完善的税收征管体系，加强税收征管力度，提高税收征收效率。
对于逃税行为，要加大查处力度，形成有效的震慑。
3. 改善财政税收分配机制。
应该对财政税收分配机制进行改革，实行更加合理的税收分配政策，促进地方财政自主发展。
要加强对地方财政的监管，防止出现财政拨款乱象。
4. 提高税收法律意识。
加强税收宣传教育，提高纳税人的税法意识和合规意识，促进全社会形成共同的税收合规文化。
5. 建立健全的财政预算管理制度。
加强对财政预算的管理，确保财政支出的合理性和效益性，防止财政支出过于庞大，导致财政收支矛盾加剧。
6. 加强税收征管技术支持。
深化我国财政税收体制改革的研究(上)——深化我国财政税收体制改革的总体思路、主要任务与改革重点(
于 加 强 和 改 进 支 出 管 理 ， 期 则 集 中 在 调 整 支 出 后 结构 方面 。 ２０ ０ ０年 以来 推 进 预 算 管 理 体 制 改 革 ， 继 相
全 面 实施 部 门 预 算 管 理 、 行 国有 资 本 经 营 预 试 算 ， 开 了财 政 体 制 改 革 攻 坚 阶 段 的 序 幕 。 总 体 拉
改革 ， 政 体制 改革 重点 从理顺 财 政 收入 分 配关 财
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（ ） 革 完善 转 移 支 付 制 度 ， 步 加 大 中央 ３改 逐
财 政对地 方 尤其 是不 发达 地 区 的财力 补 助 ， 进 促
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府 之 间 收 入 分 配 体 制 改 革 ， 后 历 经 多 次 调 整 与 而 完善 ， 步奠定 了中央 和地方 之 间 的收 入分 配 基 逐 本格 局 。
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深 化财政税收体 制 改革 要 围绕科 学发 展 观具 体 实 施 ：要 围绕 统筹 中央 和 地 方 关
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系 改革完 善省 以 下 财 政 管理 体 制 ；要 围 绕 转变 经 济 发 展 方 式 结 构 优 化 升 级 和 创 新 型 国 家建
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设 完善税 收体 系 和 税 收优 惠制度 ；要 围绕 创 新 型 国 家建 设 统 筹城 乡发 展 新 农 村 建 设 与和 谐
财政部门财税体制改革实施方案
财政部门财税体制改革实施方案根据国家财税体制改革方案和财政部门的相关要求和目标，制定了以下实施方案：一、加强财政预算管理改革1. 深化预算管理体制改革，推进“财政预算、绩效管理、内部控制”三位一体的管理模式。
2. 健全预算编制和执行机制，加强预算监督和绩效评价，提高财政预算执行的科学性和透明度。
3. 加强预算绩效管理和结果运用，推动财政预算从计划性向绩效导向转变，实现资源配置的有效和高效。
二、优化税收制度改革1. 研究制定税收政策，推进税制改革，减少税收负担，优化税收结构，提高税收征管水平。
2. 推进税收征管信息化建设，提高税收征管效率，降低征纳成本，减少纳税人的申报难度。
3. 改革完善税收征管机制，加强税收执法力度，打击税收违法行为，保障国家财政收入。
三、加强财政事权和支出责任改革1. 推进中央和地方财政事权和支出责任的清晰划分，明确中央和地方财政的职责和权利。
2. 完善财政转移支付制度，改革财政分配机制，提高转移支付的精准度和有效性。
3. 推动财政事权划分和收入分配的改革，推进地方税体系的完善，加快地方财政收入多元化。
四、加强财务管理改革1. 推进财务制度改革，健全政府财务管理制度和内部控制体系。
2. 加强财务报告的透明度和准确性，提高财务信息的披露和核算质量。
3. 推进政府采购和资产管理改革，加强财政资金的监管和使用管理。
五、加强风险防控和内部审计1. 加强科学的风险防控措施，提高财政运行的风险防范和控制能力。
2. 健全内部审计制度，加强对财政运行的监督和检查，发现和纠正财税体制改革中存在的问题。
3. 加强党风廉政建设和反腐败工作，提高财政部门的廉政建设水平。
以上就是财政部门财税体制改革的实施方案。
通过贯彻执行这些方案，将促进财税体制的改革与发展，实现财政管理的现代化和科学化。
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深化财政税收体制改革切实提高我国税收水平
深化财政税收体制改革切实提高我国税收水平论文网随着社会经济的快速发展，市场竞争也越演越烈，传统的财税体制也已经不能适应经济发展的要求，这就需要相关部门加大财税工作力度，分析原有财税体制的不足和缺陷，提出有效的举措来建立一套适应市场经济发展的财政税收体制，从而促进社会的健康可持续发展。
因此，深化我国财政税收体制改革具有十分重大的意义。
一、我国财税体制改革的重要性
财税体制是关于社会资源和收入在人民和政府之间以及政府各部门之间的配置安排，它对社会经济行为有着重要的影响。
首先，现行税收制度的一大特点就是减免税制度，企业享受了各种各样的减免税待遇，就更可能从自身的经济利益出发，利用税收优惠政策，去追求跨行业的经营。
其次，现行税收制度的另一特点就是企业按其隶属关系交纳企业所得税，也就是说中央企业向中央政府交纳企业所得税，而地方企业则向地方政府交纳所得税。
这个政策在客观上鼓励了地方保护行为，对于本地企业的发展是十分有利的。
再次，现行税收制度具有社会行为规范意义，政府按公平合理的原则征税，可以为社会树立行为典范，可以有力地促进政府对社会经济秩序的管理。
二、我国财政税收体制的现状
1.我国财政税收体制改革取得的成就
近年来，我国的财税体制改革已经取得了一定成绩，也在一定程度上提高了国家的财政管理水平，为健全社会主义市场经济体制奠定
了基础。
我国财政税收体制取得的成就主要表现在以下三个方面：一是财政支出方面的成就，主要表现为改进了财政支出制度和加强财税绩效管理，实行由政府集中采购和政府统一支出；对于财政支出也要进行评估，与税收绩效挂钩。
二是预算管理方面的成就，主要表现为加强了预本文由收集整理算管理，实行部门预算、单一账户制度以及收支两条线制度。
三是实行税制转型，主要表现为对企业所得税进行改革，统一内资企业所得税制度；对增值税进行改革，建立以增值税为主、以营业税和消费税为辅的新型流转税制度；实行分税制度，对中央和地方财政收入进行限定。
2.我国现行财政税收体制的不足
近年来，虽然我国的财税体制改革取得了一定成绩，但是我国现行的财税体制仍然还存在着很多问题，阻碍了社会主义市场经济的发展。
这些问题归结起来主要表现为五个方面：一是财税管理难以控制，主要表现为有关财政税收管理难以有效控制，现行的财税体制缺乏监督机制，财税管理工作人员缺乏责任感和使命感。
二是监督监管不到位，财税管理人员队伍极不稳定，工作的积极性和主动性不高；部分地方甚至没有设立财税管理机构，当然也没有专业的财税管理人员。
三是民主管理制度不完善，许多地方虽然成立了民主理财领导小组，但是仍然不能很好地落实政务公开和民主管理制度。
四是财政资金转移支付不够规范，政府部门之间的财政资金转移存在着流程不规范、转移周期长、资金使用率低等现象，虽然中央政府实施了分税制度来缓解这些问题，但是仍然存在着需要尽快改善并加以解决的问题。
五
是乱收费现象屡禁不止，由于行政体制的改革，地方公务员队伍还未得到有效地精简，为了保证财政收入，地方政府就将各种税费摊到了人们头上，乱收费、乱罚款的现象也就得不到有效地治理。
三、深化财政税收体制改革的措施
1.建立分级分权财政体制，完善财政转移支付体系
一方面，要对各级政府以及政府部门之前的分级分权财政体制进行合理地划分，适当加强中央政府的收入比例；加大中央政府的直接支出，减轻地方政府的财务管理压力；同时对地方政府的支出进行规范管理，既要给予适当的财政权力，又要控制好财政自由。
另一方面，要提高一般性转移支付的比例，针对一般性转移支付与专项转移支付进行合理搭配，妥善处理转移支付的结构比例；还要改革转移支付的分配方式，建立合理公平的资金分配体系。
2.规范政府财政税收收入来源，促进财政与经济的良性互动
一方面，随着社会主义市场经济体制的改革，财政税收收入增长能力受到了很大的限制，政府需要承担市场经济体制的新智能，财政支出大大增加；政府部门为了缓解财政税收的收支矛盾，只能默许地方政府以收费方式筹集收入，整个社会就会陷入“乱收费”的体制怪圈。
只有改革现存的财政税费体制，规范财政收入来源，才能促进社会经济的和谐发展。
另一方面，政府财政多以投资或补贴的形式来支持中央企业的发展，这就扭曲了公共财政的目标，会造成财政资源的浪费，只有正确处理财政与经济之间的关系，才能促进社会经济的健康发展。
因此，政府部门对于中央企业的帮助必须
以公共财政原则为基础，要投资于公共基础设施，要为经济主体提供公平的发展环境，优化社会经济结构，促进财政与经济的良性互动。
开题报告/html/lunwenzhidao/kaitibaogao/
3.加强中央和地方政府的财税制度创新，健全国税和地税的协调配合机制
一方面，在中国社会经济发展过程中，财税体制改革一直以来都有着重要的影响。
在财税体制中，合同制就是创新地方税务管理工作的一大举措，合同制不仅可以加强地方政府财政税收的自主权，还可以加强中央政府的宏观调控职能。
加强中央和地方政府的财税制度的协调配合就是深化财政税收体制改革的关键所在。
另一方面，现行的财税体制实行的是分税管理体制，大多数地方政府都设置有国税和地税两个税收征管部门，因而，税务机关工作人员首先应当理清国税与地税的关系，两个机关部门也该充分交流和沟通，要共同探讨税收政策，共同解决税务问题，从而实现国税与地税的协调发展。
总之，财政税收制度是国民经济的根本，我们要深刻认识新形势下深化财税体制改革的重大意义。
政府部门应结合我国的基本国情，坚定不移推进财政税收体制的改革和调整，切实地提高我国税收水平，为社会主义市场经济的发展提供的保障。