国美电器资料货款结算管理制度
国美电器货款结算管理制度
建立合理的激励机制，鼓励结算人员不断提高自身素质和技能水平，并对优 秀员工给予奖励。
加强供应商与客户的协同合作
建立信息共享平台
通过建立信息共享平台，加强国美电器与供应商、客户之间的信息交流，及时了 解彼此的需求和状况，提高协同合作水平。
优化供应链管理
通过优化供应链管理，减少不必要的中间环节，降低成本，提高效率，同时增强 与供应商和客户的合作关系。
付款
付款申请被批准后，财务部门进行付款操 作。
批准
审核通过后，由财务部门负责人或授权人 进行批准。
结算管理的内部控制与监督
岗位分离
财务部门的岗位设置应合理，确保 不相容职务相分离，如申请与审核 、审核与批准等岗位应分离。
授权审批制度
建立完善的授权审批制度，明确各 级负责人的审批权限，防止越权审 批。
国美电器应该投入更多资源，建立一套与银行、供应商和客 户等各方无缝对接的电子结算系统，以提高结算效率和准确 性。
实施信息化管理
通过信息化管理，将货款结算流程的各个环节进行优化，实 现信息的快速传递和共享，提高结算效率。
提高结算人员素质与技能
加强业务培训
定期为结算人员提供培训，提高他们的专业知识和业务技能，使其能够更好 地处理各种结算业务。
货款结算管理制度的创新与发展趋势
创新支付方式
01
积极推广电子支付、移动支付等新型支付方式，提高结算的便
捷性。
发展供应链金融
02
通过与供应商合作，开展供应链金融服务，优化企业现金流，
降低成本。
强化数据分析与预测
03
运用大数据、人工智能等技术，对货款结算进行精准预测与优
化。
货款结算管理制度对公司整体运营的影响与作用
国美电器货款结算管理制度
国美电器货款结算管理制度A. 热情服务、细心指导对来公司结算的供应商代表应态度热情，对不熟悉本公司结算流程的供应商代表要细心指导，杜绝生、冷、硬、蛮的态度；B. 一视同仁、按规办事严格遵守公司的结算操作规则，配合供应商代表的结算工作，不可因人而异，给予不同的态度对待；C. 准确及时、廉洁公正在工作中耐心细致，按工作流程及时准确的进行结算核对，合理安排，按期支付供应商货款，不得无故拖欠或延期支付供应商货款，不得吃、拿、卡、要，不得接受任何形式的回扣；D. 全面维护公司利益每个工作人员应将公司利益放在第一位，全力维护公司利益，对公司高度负责，发现有与公司规章制度相背离的问题，应及时向上一级领导报告。
5.2结算准则5.2.1公司购进货物款项的结算，由财务部结算组统一管理、集中结算：公司所有货款的用款计划编制与结算由分部财务部结算组专门办理，其他部门不再与供应商办理结算事宜；5.2.2供应商进行货款结算必须与公司签有合同，才能办理货款结算事宜。
供应商合同期满未签定新合同的，可按旧合同约定事项延期执行；如无约定的，则停止付款，或者按无合同付款流程向总部报批；5.2.3供应商必须为一般纳税人，进行货款结算必须遵守公司的税票回收制度：A. 代销商品结算：必须有增值税发票才能支付货款，不开或错开增值税发票的不予结款。
B. 经销商品结算：不管同城、异地结算的供应商税票必须坚持“一手钱一手票”的原则，如有特殊情况不能按时收回税票的，由采购人员提出申请，说明理由并给出交付日，必须报总部采购中心、财务中心审核批准后方能支付。
针对一个供应商只能进行一次特批，累计有两笔税票未能收回的结算组必须立即停止对该供应商任何款项的支付，结算人员要给予严格控制。
C. 先款后货：同城中的供应商，规定3天的回收期；异地的供应商，规定7天的回收期。
时间从货款付出后第二天算起，由相关采购人员负责，同时财务部门必须及时提醒、监督。
5.2. 4货款结算后应付账款余额不得小于残次、退货、各项应收收入及合同约定的铺底金额之和，清退的要留有足够账面金额结算会计要控制供应商的结算款项，对残次、退货较多的、或欲清退的供应商要保留足够的账面余额。
国美费用结算规则
■合同条款：
（1）合同费用：
项目
电磁炉
白色小件
（除电磁炉外）国美费用结算规则
月度商业折扣会员服务支持费
15％
15％1％
1％营销支持费
3％3％
（2）付款方式与帐期：
单笔货款结算小于20万元时，付支票或电/信汇；单笔货款结算大于20万元小于等于50万元时，支付20万元的支票或电/信汇，其余应结货款支付5个月无息银行承兑汇票；单笔货款结算大于50万元时，支票或电/信汇结应结货款的50％，5个月的无息银行承兑汇票结应结货款的50％；
货款结算周期为30天，结算日为结算周期届满的7日后15日内。
■合同外的约定：
（1）特价机：
项目
特价机月度商业折扣
9％会员服务支持费
1％营销支持费
3％备注：
由于特价机的条款没有在合同中体现，所以现在审批的主动权在国美一方，我司操作相对比较被动。
■延期合同操作：
现阶段双方未对全国合同达成一致，操作上便延续08年合同条款。
对于签订全国合同的经销商，总部每月进行合同延期的申请，当地执行；对于签订地方协议的经销商，需当地国美分部上报合同延期申请。
■炊具合同操作：
现阶段操作炊具产品，须与国美分部签订地方协议。
1、协议政策：
采用国美的标准合同版本，即“月度商业折扣＋保底费用”。
对我司炊具产品的扣点，国美总部可接受的合同扣点为10％（费用）＋14％（月度商业折扣），合计为24％；
2、协议期限：
有效期限为1个月，须经销商与国美每月签订协议；
3、注意事项：
需在协议注明，若美的与国美签订全国合同，双方将按照全国合同政策执行，前期费用多退少补；。
货款结算管理制度
货款结算管理制度
货款结算管理制度范本
一、目的与原则
本制度旨在规范公司与客户之间的货款结算行为，确保结算活动的合法性、准确性和及时性。
所有涉及货款结算的员工必须严格遵守本制度，以保证公司资金的安全和流动性。
二、结算流程
1. 销售部门在完成销售活动后，应及时向财务部门提交销售合同及发货单据。
2. 财务部门根据销售合同和发货单据，确认货物已发且客户已签收无误后，开具发票并通知客户进行货款支付。
3. 客户收到发票后，应在约定期限内完成付款，并将付款凭证发送至财务部门。
4. 财务部门核对款项到账情况，确认无误后，登记入账，并向销售部门反馈收款信息。
5. 对于逾期未付款的客户，财务部门应提醒销售部门跟进催收工作。
三、结算方式
公司支持多种结算方式，包括但不限于银行转账、支票、电子支付等。
具体结算方式应根据客户的实际情况和双方协商确定。
四、异常处理
1. 若发现结算过程中有错误或疑议，相关部门应及时沟通解决。
2. 对于无法按时支付货款的客户，应启动风险评估程序，并根据评估结果采取相应措施，如延期支付、分期支付或法律途径等。
五、责任与考核
1. 销售部门负责维护良好的客户关系，确保销售合同的履行和货款的回收。
2. 财务部门负责准确无误地处理结算事务，及时反映资金流动状况。
3. 各部门应定期对结算工作进行自查和互查，发现问题及时纠正。
4. 公司将对结算工作的执行情况进行定期考核，对表现突出的个人或团队给予奖励。
六、附则
本制度自发布之日起执行，由财务部门负责解释。
如有变更，须经公司高层批准后方可生效。
货款结算流程管理规定
货款结算流程管理规定鹏润投资（国美电器）有限公司经营管理手册――财务系统分册――货款结算子册制度名称货款结算管理规定文件编号鹏润200万元（含）的款项由总部采销中心总经理审批，单笔200万元以上的款项由副总裁审批。
5.3.4.3无合同付款的审批流程5.3.4.3.1 公司原则上不准无合同付款，有特殊原因的需报总部采销中心审批；5.3.4.3.2 无合同付款申请由分部采购人员申请上报，经财务中心资金管理部审核后报采销中心审批；5.3.4.3.3. 采销中心在授权权限内审批，具体权限设置如下： A. 单笔300万元以上的由总裁审批；B. 单笔50万元-300万元的由副总裁审批；C. 单笔50万元以下的由采销中心总经理审批；5.3.4.3.4采销中心审批完后回传分部采购部，分部采购部凭审批后的单据提请财务付款。
5.3.4.4到期延迟付款的审批流程5.3.4.4.1公司为了保证同供应商的良好合作关系，不允许无故拖延厂家货款，特殊情况的需报总部采销中心审批；5.3.4.4.2分部采购人员根据同厂家的合作情况，填报“控制付款申请表”经采销总监.总经理审核后上报总部采销中心；5.3.4.4.3总部采销中心总经理对到期延迟付款具有审批权，经审批后的申请表由采销中心回传分部采购部；5.3.4.4.4分部采购部将审批后的“控制付款申请表”交分部财务部，分部财务部立即停止该供应商的所有货款结算。
5.3.4.5提前帐期付款的审批流程5.3.4.5.1提前付款可获得额外折扣且不低于3%的付款（含现款进货） A. 分部采购部根据同供应商签署的正式协议制作付款申请单，附协议复印件后报分部财务部审核，原件同时交财务一份存档；B. 财务审核后，分部采购部将付款申请连同协议交分部总经理审批，总经理根据授权权限有单笔50万元（含）以下的款项审批权（B类，其余参见授权书），超过审批权限的传至总部财务中心资金管理部，资金管理部根据资金余缺情况和现有库存情况进行审核，审核后转总部采销中心审批；C. 总部采销中心按照授权权限进行审批，具体权限如下：Ⅰ.单笔50万元以上200万元（含）以下的款项由总部采购中心副总审批；Ⅱ.单笔200万元以上的款项由副总裁审批。
国美电器有限公司经营管理制度财务系统分册一二三部分
国美电器经营管理手册(V2.0 – 20051117) 财务系统分册第一部分财务中心组织架构图第二部分财务中心职责财务中心1.全面执行国家财务会计制度和各项经济法规，真实、及时、准确、完整、客观、清晰地记录和反映公司的各项经营活动和资金循环；2.根据公司发展战略和业务开展，制定、推行并不断完善各项财务制度，保证公司的各项财务制度得到贯彻落实；3.推行和完善财务系统统一领导、上级监控、分级管理、独立核算的管理体系；4.预测、规划公司的经营目标，规范公司的经营行为；5.参与公司经营决策，提高公司经营质量和投资效益；6.参与公司各项经营活动，不断提高公司整体管理水平；7.负责提供财务信息的归集、分类、整理、传递和存档，协调税务、银行等对外关系，提供公司资金运营效率；提高资金收益率，降低资金成本；8.规范公司经营合同，理顺与供应商往来债权债务关系，支持、规范、监管公司进销存业务；9.推进内部稽核体系的建立，防微杜渐，促进分部提升经营质量，约束经营行为；10.负责公司内部信息化建设，推动公司网络平台ERP系统的功能完善，充分利用信息化手段，提升公司经营管理效率；11.指导公司资产收购的进行尽职调查工作，提供投资决策分析，处理并购后财务资金事宜；12.协调审计机构、负责做好上市公司定期、非定期审计报告安排，慎重披露公司财务信息；13.加强投资者关系维护，负责证监会、大区证管办、香港联交所及其驻北京办事处等证券管理部门的关系维护；对证券行、基金公司、投资公司中介机构等方面进行协调与沟通；14.加强融资业务，了解公司经营发展所需的资金要求，规避经营管理风险，加强资金收益；15.结合音像公司实际，制定音像公司各项财务管理制度、会计核算制度和结算制度，制定相应的实施细则和实施办法；16.树立服务意识，最大限度满足公司管理的相关需要；17.完成总裁交办的其它工作。
会计管理部1.拟订并根据公司会计核算制度，制定相应的实施细则和实施办法并检查、指导分部加以贯彻执行；2.制定会计稽核、内部控制制度；3.对分部的会计核算制度的执行情况及帐目管理的真实性、准确性进行督导、抽查、规范；4.组织公司年终财务决算工作；5.加强会计科目的管理，分析、处理科目发生额异常情况，规避经营活动中的财务风险；6.总部及相关公司帐目的会计处理及报表的编制；7.设计公司内部管理及外部报表模块，负责汇总、合并公司报表；8.建立数据资料库，为公司的经营管理提供真实、准确的数据参考；9.定期、不定期对公司的经营状况、财务状况进行分析，向公司管理层提供分析报告；10.建立分析框架及体系，指导各个子公司进行财务分析；11.制定档案管理制度，对总部及各分部的档案管理安全性进行监督；12.建立发票管理制度，指导、检查分部开展相关工作；13.设计公司考核数据的编制口径，并组织公司各项考核数据的编制、分析、报送；14.组织编制公司的财务预算方案，对财务预算工作进行分析、监督和指导；15.制定公司的费用的审核、审批授权；16.负责费用计划、费用定额的监督、检查、考核，负责费用审批报销制度的落实、检查；并定期对费用进度执行情况进行分析、通报；17.负责对分部计划外费用的审核及上报审批；18.负责总部各项费用的日常审核；按预算负责本中心费用的控制、并跟踪使用状况；19.完成公司领导交办的其他工作。
国美电器集团的财务制度
国美电器集团的财务制度第一章总则第一条为规范国美电器集团的财务管理行为，保障公司财务健康发展，根据公司法律法规和国家财务管理制度，制定本制度。
第二条国美电器集团财务制度适用于集团内所有成员单位，包括总部和各分支机构。
第三条公司的财务实行统一管理、分级负责的原则，实行专职财务部门负责全面财务管理和监控。
第四条公司财务管理要坚持诚信、规范、合理、透明的原则，遵守国家法律法规，规范会计准则和公司内部管理制度。
第二章财务管理第五条公司财务管理实行集中管理模式，设立财务部门进行全面的财务管理工作。
第六条公司应当建立健全的财务管理制度，包括会计核算、财务预算、财务监督、内部控制等各项措施。
第七条公司应当按照《企业会计准则》的规定编制财务报表，确保财务信息真实、准确、完整。
第八条公司应当建立资金管理制度，规范资金使用、投资、融资等活动，确保资金的安全、合理利用。
第九条公司应当建立成本管理制度，合理控制成本，提高企业效益。
第十条公司应当建立财务风险管理制度，及时发现、分析、评估和控制风险，确保公司财务安全。
第三章财务报告第十一条公司应当按照规定的时间和标准编制财务报表，向相关部门报送。
第十二条公司的财务报表应当真实、准确、完整，保证信息的及时性和可比性。
第十三条公司应当建立内部审计制度，对财务报表进行内部审计，发现问题及时整改。
第十四条公司应当根据需要向外部审计机构进行年度审计，确保财务信息的可信度。
第四章资金管理第十五条公司应当建立资金管理制度，实行资金的集中管理和监控。
第十六条公司应当合理规划资金使用，确保资金的流动性和安全性。
第十七条公司应当建立预算管理制度，编制年度预算并按照预算执行，及时调整预算。
第十八条公司应当建立融资管理制度，合理选择融资方式，降低融资成本。
第五章税务管理第十九条公司应当遵守国家税收法规，按时足额缴纳税款。
第二十条公司应当建立完善的税务管理制度，确保税务合规。
第二十一条公司应当及时申报税务，合理规避税务风险。
国美管理制度
国美管理制度国美集团是中国领先的家电零售企业，拥有较为完善的管理制度。
其管理制度的建立和执行，不仅有助于公司的规范化运营，也能够提高员工的工作效率和士气。
下面是国美管理制度的简要介绍。
一、组织架构国美集团的组织架构分为总部和分支机构两个层级。
总部负责全局策划和决策，分支机构则根据总部要求负责具体的执行工作。
不同部门之间明确职责，形成了协调配合的工作体系。
二、管理层级国美集团采用了平面化的管理层级，追求简洁高效的决策流程。
从集团总裁到各个部门的经理，各个层级都有明确的职权和责任，以确保组织的顺畅运转。
三、绩效考核国美集团设立了绩效考核机制，根据员工的工作情况和完成的目标，给予相应的奖励和晋升机会。
同时，也设立了绩效考核的监督机构，确保考核的公正与客观。
四、培训体系国美集团注重员工的培训与发展，建设了一套完善的培训体系。
新员工将接受入职培训，深入了解企业文化和岗位职责。
同时，还会定期举办各类培训活动，提升员工的专业技能和管理能力。
五、行为规范国美集团制定了一系列的行为规范，要求员工遵守职业道德和法律法规，严禁利用职务谋取私利和损害公司利益。
同时，还设立了举报机制，鼓励员工对违规行为进行举报和揭发。
六、激励机制国美集团拥有一套完善的激励机制，包括薪酬激励、福利待遇和晋升机会等。
公司会根据员工的工作表现和贡献程度，给予相应的薪资调整和奖励，保障员工的利益。
七、沟通交流国美集团重视内部沟通和交流，建立了多种渠道和平台。
公司会定期召开会议，进行工作汇报和交流，同时还鼓励员工提出建议和意见，以不断完善企业管理和服务质量。
总之，国美集团的管理制度是一套完善的体系，可使公司的运营更加规范有序，提高员工的工作效率和士气。
在未来的发展中，国美将进一步改进和优化管理制度，以适应市场变化和实现持续发展。
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货款结算管理规定归属体系：鹏润投资（国美电器）有限公司经营管理手册―财务系统分册文件编号：鹏润－财－货款结算001撰写单位：鹏润投资（国美电器）财务中心版本：第一版生效日期：2004年4月1日机密等级：□机密■一般合计页数：22页正文页数：11页附件个数：6个制度正文目录：1. 目的：为了规范公司的货款结算工作，加强总部对各分部结算工作的统一管理，为结算人员顺利开展工作提供依据，特制定本规定。
2. 范围：2.1适用范围：本规定适用国美电器总部财务中心、采销中心；分部财务及采销部门。
2.2发布范围：鹏润投资（国美电器）财务中心；采购中心；各分部。
3. 名词解释：无4．职责：无5.作业内容：5.1结算服务规范A. 热情服务、细心指导对来公司结算的供应商代表应态度热情，对不熟悉本公司结算流程的供应商代表要细心指导，杜绝生、冷、硬、蛮的态度；B. 一视同仁、按规办事严格遵守公司的结算操作规则，配合供应商代表的结算工作，不可因人而异，给予不同的态度对待；C. 准确及时、廉洁公正在工作中耐心细致，按工作流程及时准确的进行结算核对，合理安排，按期支付供应商货款，不得无故拖欠或延期支付供应商货款，不得吃、拿、卡、要，不得接受任何形式的回扣；D. 全面维护公司利益每个工作人员应将公司利益放在第一位，全力维护公司利益，对公司高度负责，发现有与公司规章制度相背离的问题，应及时向上一级领导报告。
5.2结算准则5.2.1公司购进货物款项的结算，由财务部结算组统一管理、集中结算：公司所有货款的用款计划编制与结算由分部财务部结算组专门办理，其他部门不再与供应商办理结算事宜；5.2.2供应商进行货款结算必须与公司签有合同，才能办理货款结算事宜。
供应商合同期满未签定新合同的，可按旧合同约定事项延期执行；如无约定的，则停止付款，或者按无合同付款流程向总部报批；5.2.3供应商必须为一般纳税人，进行货款结算必须遵守公司的税票回收制度：A. 代销商品结算：必须有增值税发票才能支付货款，不开或错开增值税发票的不予结款。
B. 经销商品结算：不管同城、异地结算的供应商税票必须坚持“一手钱一手票”的原则，如有特殊情况不能按时收回税票的，由采购人员提出申请，说明理由并给出交付日，必须报总部采购中心、财务中心审核批准后方能支付。
针对一个供应商只能进行一次特批，累计有两笔税票未能收回的结算组必须立即停止对该供应商任何款项的支付，结算人员要给予严格控制。
C. 先款后货：同城中的供应商，规定3天的回收期；异地的供应商，规定7天的回收期。
时间从货款付出后第二天算起，由相关采购人员负责，同时财务部门必须及时提醒、监督。
5.2. 4货款结算后应付账款余额不得小于残次、退货、各项应收收入及合同约定的铺底金额之和，清退的要留有足够账面金额结算会计要控制供应商的结算款项，对残次、退货较多的、或欲清退的供应商要保留足够的账面余额。
合同约定有铺底额的供应商，结款后余额不得小于铺底金额；5.2.5按合同约定账期结算，不允许提前支付货款：结算会计结款时必须审查货款的账期，严格按照合同规定的账期进行结算，禁止提前支付货款；5.2.6 严格实行按计划付款制度，超计划拒付，或者按计划外付款流程向总部报批；5.2.7严格按照公司授权权限落实审批手续，审批手续不全的拒绝付款；5.2.8对于返利、降价、退残的收回，允许账扣，对其他各项应交营业税项目的收入，按照合同规定的方式收取，采用账扣方式进行结算的分两种情况处理；Ａ．供应商提供全额税票的，公司按净额支付，公司给供应商开具服务业发票。
Ｂ. 供应商提供净额税票的，必须加收17%的代缴增值税款（假定购进货物含税价10000元，应扣收1000元，供应商开具税票金额9000元，应加收税金145.30元），我方不给对方开具任何发票，遇供应商不能支付17％税金的，结算部门在支付货款时必须报总部财务中心总经理签字后方可支付。
5.2.3其他相关事项A.各分部财务部必须将“结算服务规范”和“结算准则”制作成展板，张贴于结算组办公之处，并且展板上要留有总部财务中心资金管理部的投诉电话和投诉邮箱；B.总部财务中心资金管理部将及时处理各种供应商的投诉，定期对各分部的投诉情况进行通报.5.3货款结算流程5.3.1关于对账时间和付款时间的规定5.3.1.1对账时间A. 经销商品、代销商品、带货安装商品对账时间统一为：上周五至本周四上午工作时间。
（经销的手机、电脑类产品周五上午也可以对账）B. 代销商品、带货安装商品中结算期小于等于7天的供货商对账时间统一为：每周三全天。
5.3.1.2付款日期：计划内付款各分部在每周集中在两天进行支付，具体时间由各分部根据地区情况自行决定（但不得安排周一），时间一经确定不得随意更改；先款后货、现款现货、计划外临时付款可根据实际情况安排支付。
5.3.2结算操作流程5.3.2.1经销商品结算操作流程A.经销商品入库，财务确认并打印《入库单》结算联B.结算会计查询到帐期的货款并通知供货商来公司对账。
C.收入会计核算各项返利及其他各项应收款项，结算会计打印《经销商品结算单》。
D.结算会计周四编制“经销商品周付款计划汇总表”，并在下班前上报总部资金管理部。
E.资金管理部最迟于下周一下班前将审批后的“经销商品周付款计划汇总表”传真回各分部。
F.供货商按照规定持增值税发票到分部财务办理货款G.结算出纳按照总部的审批结果支付货款。
5.3.2.2.代销商品结算操作流程A.代销商品入库，财务确认并打印《入库单》结算联B.供货商按照我公司的安排按时到分部财务结算组对帐。
C.收入主管核算应收返利、补利及其他应收款项，结算会计打印《代销商品结算单》。
D.每周四结算会计编制下周“代销商品周付款计划汇总表”，并经相关人员签字后在下班前报总部资金管理部。
E.资金管理部最迟于下周一下班前将审批后的“代销商品周付款计划汇总表”传真回各分部。
F.供货商按照我公司的规定持增值税发票到分部办理货款，结算出纳按照总部的审批支付供货商货款。
5.3.2.3先款后货、现款现货、超额度先款后货商品结算操作流程A.市场部每周四下午向采购部提出下周的要货需求，采购部采购员填报下周“先款后货商品周付款计划”。
B.结算会计汇总编制“先款后货商品周付款计划汇总表”，经相关人员签字后于周四下午下班前上报总部资金管理部C.总部资金管理部于周五下班前将审批后的“先款后货周付款计划汇总表”转总部采销中心，由总部采销中心总经理审批后传回分部采购部。
D.分部采购部将审批结果送交分部财务部。
E.市场部制作《要货申请单》，采购部在ERP系统中下定单。
F.结算会计依据采购部的“采购定单”，在ERP系统中制作“预付款单”。
G.结算出纳按照总部审批结果支付供货商货款。
H.库房收货，财务确认并打印《入库单》结算联。
I.结算出纳收到供应商的发票，审核发票无误后录入发票相关信息到票据管理中。
J.结算会计确认商品入库并收到发票后，制作“经销商品结算单”，核销供货商的预付款。
5.3.2.4带货安装商品结算操作流程A.门店销售带货安装商品B.供货商送货到顾客家进行安装，并按照我公司规定定期到分部客户服务部进行回访确认。
C.结算会计与供货商对帐，对帐后在ERP中办理商品出库。
D.结算会计打印“带货安装商品出库汇总单”交采购员制作定单。
E.采购部依据结算会计打印的“带货安装商品出库汇总单”制作“采购定单”F.结算会计办理商品入库，并制作《代销商品结算单》G.收入主管计算返利、补利及其他各种应收款项，结算会计打印《代销商品结算单》。
H.结算会计每周四下午汇总编制“代销商品周付款计划汇总表”，经相关人员审批后在下班前报总部资金管理部。
I.总部资金管理部于下周一下班前将审批后的“代销商品周付款计划汇总表”传真回各分部。
J.供货商按照我公司的规定持增值税发票按时到分部财务办理货款。
5.3.2.5计划外付款操作流程A. 采购员填写“计划外付款申请表”B. 分部财务审核“计划外付款申请表”C. 总部资金管理部审核“计划外付款申请表”D. 总部采购中心审批“计划外付款申请表”后传真回分部采购部E. 分部采购部送交分部结算组，分部结算组根据总部的审批支付货款5.3.2.6采购需要控制付款的报批流程A. 分部采购部需要控制付款的由分部采购员填报“国美电器（）分部月第周采购控制付款申请明细表”。
B. 总部采购中心审批“国美电器（）分部月第周采购控制付款申请明细表”。
C. 总部资金管理部依据采购中心的意见审批分部的“周付款计划汇总表”。
5.3.3分部付款信息的反馈每周五下午各分部根据总部审批的本周付款计划汇总表，结合本周的实际付款情况编制“国美（）分部月第周付款情况统计表”。
5.3.4货款结算审批流程及权限规定5.3.4.1每周付款计划的审批流程5.3.4.1.1正常付款计划的审批流程A. 正常付款计划为按照公司结算管理制度规定到期对帐结算的付款。
（不含先款后货、现款现货、无合同付款以及诺基亚、西门子、摩托罗拉手机）；B. 各分部财务部每周按照制度同供应商对帐完毕后，汇总上报付款计划；B.总部财务中心资金管理部及相关领导在授权权限内对付款计划进行审批、排款，详细如下：单笔500万元以上款项报总裁审批后执行，单笔300万以上500万元（含）以下款项报副总裁审批后执行，单笔200万元以上300万元（含）以下报采购中心副总经理审批后执行，单笔200万元以下由财务中心资金管理部审批后执行。
D. 分部财务部收到总部财务中心批复后的付款计划后，复印一份给分部采购部，以便采购人员掌握付款情况；E. 采购人员对于付款有异议，需要延迟付款的，按照下文到期延迟付款流程报批后交分部财务部执行；F. 分部财务部按照审批后的付款计划以及采购部的延期付款审批单进行付款。
5.3.4.1.2先款后货、现款现货付款计划A. 每周的先款后货、现款现货付款计划由分部采购人员根据下周实际经营情况预计，并制表报送；B. 总部财务中心资金管理部根据资金余缺情况和现有库存情况进行审核后报总部采销中心，由总部采销中心总经理审批后传回分部；C. 分部采购部根据已经审批的额度，结合公司实际情况制作进货订单，经厂家确认货源后，报分部财务部提请付款；D. 分部财务部根据实际订单金额，核查有无计划或是否超计划后付款。
5.3.4.1.3诺基亚、摩托罗拉、西门子的付款审批流程A.诺基亚、摩托罗拉、西门子为直供机型，执行特殊的结算政策，不报计划。
B.实际付款时，由总部专管员汇总各地订单，经厂家确认后，报请物流公司付款；C.物流公司根据资金额度审核后，按照公司授权报请采销中心审批，具体如下：汇总后单笔1500万以上的报总裁审批后执行；汇总后单笔700-1500万元（含）的报付总裁审批后执行；汇总后单笔700万元（含）以下的报采销中心总经理审批后执行；D.物流公司根据审批后的申请单进行付款，同时下发付款通知单通知各分部向物流付款；5.3.4.2计划外付款报批流程A.分部采购人员根据实际经营情况制作计划外付款申请单，报分部财务部审核；B.分部结算主管、收入主管、财务经理、采销总监、总经理审核签字后，上报总部财务中心资金管理部；C.总部财务中心审核后报总部采购中心审批，总部采购中心审批后回传分部采购部，分部采购部根据审批后的付款申请单提请财务付款；D.总部采购中心根据授权权限进行审批，其中单笔100万元以内（含）的款项由采购中心副总负责签批，单笔100万元—200万元（含）的款项由总部采销中心总经理审批，单笔200万元以上的款项由副总裁审批。