税收是国家财政收入的主要来源
税收学专业期末考试题及答案
税收学专业期末考试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 税收是国家为实现其职能，按照法定程序，凭借政治权力，强制、无偿地取得财政收入的一种形式。
以下哪项不是税收的基本特征？A. 强制性B. 无偿性C. 固定性D. 随意性答案：D2. 以下哪种税种属于直接税？A. 增值税B. 企业所得税C. 消费税D. 房产税答案：B3. 我国现行的增值税分为几个税率？A. 1个B. 2个C. 3个D. 4个答案：C4. 以下哪项不是税收筹划的基本原则？A. 合法性原则B. 合理性原则C. 公平性原则D. 效率性原则答案：C5. 我国个人所得税中的综合所得税率采用的是哪种税率？A. 比例税率B. 累进税率C. 定额税率D. 累退税率答案：B6. 以下哪个税种属于财产税？A. 增值税B. 企业所得税C. 房产税D. 印花税答案：C7. 我国现行的税收征管法规定，纳税人应当在什么时间内向税务机关报送纳税申报表？A. 纳税义务发生之日起15日内B. 纳税义务发生之日起30日内C. 纳税义务发生之日起60日内D. 纳税义务发生之日起90日内答案：B8. 以下哪项不是税收优惠政策？A. 减税B. 免税C. 退税D. 增加税答案：D9. 我国税收征管法规定，税务机关在什么情况下可以对纳税人进行税务检查？A. 任何时候B. 纳税人有违法行为嫌疑时C. 纳税人拒绝提供税务资料时D. 税务机关认为必要时答案：D10. 以下哪项不是税收筹划的目的？A. 降低税负B. 增加企业利润C. 避免税务风险D. 增加税收负担答案：D二、多项选择题（每题3分，共15分）11. 以下哪些属于税收筹划的主要内容？A. 税种选择B. 税率选择C. 纳税时间选择D. 纳税地点选择答案：A, C, D12. 我国税收征管法规定，纳税人在哪些情况下可以申请延期纳税？A. 因自然灾害B. 因不可抗力C. 因经济困难D. 因税务机关原因答案：A, B, D13. 以下哪些属于税收违法行为？A. 偷税B. 逃税C. 抗税D. 骗税答案：A, B, C, D14. 我国个人所得税法规定，哪些收入属于综合所得？A. 工资、薪金所得B. 劳务报酬所得C. 稿酬所得D. 利息、股息、红利所得答案：A, B, C15. 以下哪些属于税收筹划的基本原则？A. 合法性原则B. 合理性原则C. 公平性原则D. 效率性原则答案：A, B, D三、判断题（每题1分，共10分）16. 税收是国家财政收入的主要来源。
税收的概念和作用
税收的概念和作用
税收是指政府从个人和企业等纳税人身上征收的一种财政收入。
税收是国家财政收入的重要来源之一。
税收的作用主要有以下几个方面：
1. 支持政府支出：税收是政府的主要财政收入之一，用于支付公共服务和基础设施建设费用，如教育、医疗、交通等。
税收可以提供必要的公共品，促进社会和经济发展。
2. 促进资源配置：通过税收，政府可以引导资源的优化配置，例如对环境污染征收环境税，可以鼓励企业减少污染排放；对奢侈品征收高额消费税，可以减少不必要的消费行为。
税收可以调节市场经济中的行为，实现资源的高效利用。
3. 调节收入分配：税收通过财富重分配的方式，可以实现社会公平和正义。
征收较高的个人所得税和遗产税，可以减少贫富差距，促进收入平等。
4. 维护社会稳定：税收可以提供政府支出所需的资金，维护社会安全和稳定。
通过税收收入，政府可以提供法律和秩序、国防、紧急救援等公共服务，维护社会秩序和公共安全。
总之，税收是政府的重要财政收入来源，通过税收征收和使用，可以实现社会公共利益的最大化，并推动经济和社会的发展。
《税收基础(第三版)》思考题参考答案
《税收基础（第三版）》思考题参考答案（ISBN 978－7－04－023231－8）第一章税收概述思考题1．如何理解税收与国家、经济、财政、法律之间的关系？（1）税收与国家的相互关系：国家的存在是税收产生和存在的一个前提条件。
而税收又是国家赖以生存的确良物质基础，是国家财政收入的主要来源。
（2）税收与经济的相互关系：经济决定税收，税收能调节、影响经济。
（3）税收与财政的关系：税收首先是作为国家财政收入的一种形式而存在的。
税收是国家财政的主要支柱，合理的税收能促进经济发展。
（4）税收与法律的关系：税法是法学概念，而税收是经济学概念，税法与税收密不可分，税法是税收的法律表现形式，税收则是税法所确定的具体内容。
2．简述税收的本质及特点税收本质：税收的主体是国家和政府，国家征税凭借的是国家的政治权力，国家征税的目的是为了实现其职能，税收是国家参与社会产品分配的一种特殊形式。
税收特征：强制性：这是指法律一经确定征税，国家对社会成员即享有征税的权力，企业、单位和个人即享有依法纳税的义务；无偿性：是指国家对具体纳税人征税不需要直接偿还，也不付出任何形式的直接报酬。
固定性：是指国家征税必须通过法律形式，事先规定征税对象以及征收数额或征收比率。
3．简述税收各职能及其各职能之间的关系。
一般来说，税收具有组织收入、调节经济和政治政策三项职能。
组织收入职能是基本职能，但三者又是相辅相成，密不可分的。
因为无论是对经济活动的调节，还是对生产关系的调整，都与如何运用收入手段相关，即征或不征，多征或少征；而运用收入手段，往往不是单纯地为收而收，它总是包含着对经济活动的调节或生产关系的调整。
4．税收在社会主义市场经济条件下具有什么作用？为社会主义现代化建设筹集资金;体现公平税收，促进公平竞争;调节分配，促进共同富裕;调节经济总量，保持经济稳定；维护国家权益，促进对外经济往来。
第二章现行税制思考题1．如何从广义和狭义角度理解税收制度？答：税收制度，简称税制。
税务对人民群众的意义
税务对人民群众的意义税务在国家经济生活中发挥着重要的作用，对人民群众的意义也是深远的。
以下从五个方面阐述税务对人民群众的意义。
一、维持国家运转税收是国家财政收入的主要来源，而财政收入是国家正常运行的基础。
通过税收，国家能够有效地收集社会财富，进行必要的基础设施建设、公共服务提供等，从而保障国家的正常运转。
对于人民群众而言，这意味着他们能够享受到更好的公共服务和基础设施，如良好的道路、医疗和教育等。
二、调节经济税收是国家调节经济的重要手段之一。
通过调整税率、税种等，国家可以刺激或抑制经济活动，实现经济的稳定增长和就业的增加。
例如，降低企业所得税率可以鼓励企业投资，增加就业机会；提高个人所得税起征点可以增加居民可支配收入，刺激消费需求。
这些措施有助于促进经济的繁荣和发展，从而提高人民群众的生活水平。
三、保障民生税收不仅可以用于基础设施建设和服务提供，还可以用于保障和改善民生。
例如，国家通过税收收入提供的社会保障、医疗、教育等方面的福利，可以帮助人民群众应对生活中的各种风险和困难。
这些福利政策不仅保障了人民群众的基本生活需求，也增强了社会的稳定性。
四、促进社会公平税收具有调节收入分配的作用，有助于促进社会公平。
通过个人所得税、遗产税等税种，国家可以将社会财富从高收入人群向低收入人群转移，缩小贫富差距。
这种调节作用在一定程度上缓解了社会矛盾，促进了社会的和谐稳定，让人民群众共享经济发展的成果。
五、维护国家安全税收也可以为国家安全提供支持。
国家的安全需要大量的资金投入，如军队的开支、边防安全等。
通过税收，国家可以筹集必要的资金来维护国家的安全和稳定。
这不仅保障了人民群众的生命财产安全，也为国家的长期发展提供了坚实的基础。
综上所述，税务对人民群众的意义重大。
从维持国家运转到调节经济，从保障民生到促进社会公平，从维护国家安全等方面都发挥着重要的作用。
了解这些意义有助于我们更好地理解和支持国家的税收政策，同时也有助于我们更好地规划自己的税务行为，实现个人和社会的共同发展。
国家财政收入
国家财政收入国家财政收入是指国家通过税收征收、非税收入、外汇收入以及国家资产收益等渠道获得的财政资金。
作为国家财政的重要组成部分，国家财政收入直接影响着国家经济发展、社会公共服务和民生福祉。
首先，税收是国家财政收入的主要来源之一。
税收包括直接税和间接税两种形式。
直接税是指直接由个人或企业纳税人缴纳的税款，如个人所得税、企业所得税和财产税等。
间接税则是通过商品和服务的销售中征收的税款，如增值税、消费税和关税等。
税收的征收使国家能够从全体居民和企业中收取一定比例的财富用于国家建设和公共事业。
其次，非税收入也是国家财政收入的重要组成部分。
非税收入主要包括国有资产经营性收入、行政事业性收费、罚款和没收的财产等。
其中，国有资产经营性收入是指国家通过国有企事业单位的经营活动所取得的收入，这包括企业利润、国有土地使用权出让收益等。
行政事业性收费则是指国家和地方政府为提供一些行政管理服务而收取的费用，如公路通行费、学校教育费等。
此外，外汇收入也是国家财政收入的重要来源之一。
外汇收入是指国家通过对外贸易、国际投资和金融活动等获得的外汇资金。
国家通过出口商品和服务的贸易顺差以及外商直接投资等方式获取大量外汇收入。
这些外汇收入能够用于国家的基础设施建设、技术引进和国际支付等方面，对促进国家经济发展具有重要意义。
最后，国家资产收益是指国家通过国有资产的投资、经营获得的收入。
国家通过各类国有企事业单位的投资、运营获得的利润、股息和分红等也是国家财政收入的重要组成部分。
国家资产收益的增加可以进一步增加国家财政收入，并可用于国家发展重点产业、推动经济转型升级等。
总之，国家财政收入是支持国家发展、提供公共服务的重要来源。
通过税收、非税收入、外汇收入和国家资产收益等多个渠道的运作，国家能够获得必要的财政资金，进一步推动经济发展、维护社会稳定和改善民生福祉。
税收是国家财政收入的主要来源
税收是国家财政收入的主要来源，也是国家调控经济的重要杠杆。
今年是邓小平同志诞辰100周年，做好全年的税收工作，对于巩固和壮大财力，支持经济社会发展，搞好各项纪念活动，具有特殊而重要的意义。
因此，必须采取有力措施，坚持依法治税，倡导诚信纳税，优化税收环境，勇创一流业绩。
依法诚信纳税与全面建设小康社会的目标息息相关。
全面建设小康社会是党的十六大提出的宏伟奋斗目标。
税收是保证国家机器运转的经济基础和宏观调控的重要手段。
社会主义税收“取之于民，用之于民”，与人民的生活息息相关，税收工作的成效直接关系着小康社会的实现进程。
开展以“依法诚信纳税，共建小康社会”为主题的税收宣传，体现了税收工作与时俱进的客观要求，有利于全面贯彻党的十六大精神，把十六大精神落实到税收工作中去。
依法诚信纳税是全面建设小康社会的重要保障。
经济是税收的根本，税收反作用于经济。
依法诚信纳税与全面建设小康社会的目标互为统一，相互促进。
我国在本世纪头二十年要集中力量全面建设小康社会，到2020年国内生产总值比2000年翻两番。
实现这个宏伟目标，必然要求税务部门依法治税，要求全体纳税人依法诚信纳税，以促进税收与经济的协调发展，保持税收收入持续稳定增长，为全面建设小康社会提供强大的财力保障。
依法诚信纳税是公民道德建设的重要内容之一。
依法诚信纳税从法律和道德两个方面来规范、约束税务机关以及纳税人的涉税行为，是“依法治国”和“以德治国”在税收工作中的集中反映，是“爱国守法、明礼诚信”在经济生活中的生动体现。
深入开展依法诚信纳税的宣传，有利于税务部门坚持依法治税，正确处理严格执法与优质服务的关系，不断提高执法水平，增强服务意识，营造良好的税收环境；有利于增强广大纳税人依法诚信纳税的自觉性，在全社会形成“依法诚信纳税光荣”的社会氛围。
简明税收知识问答
简明税收知识问答问：什么是税收？答：税收是指政府依法向纳税人征收的财政收入。
税收是国家财政收入的主要来源之一，也是政府实现宏观调控和社会公共服务的重要手段。
问：税收的种类有哪些？答：税收的种类很多，常见的有：所得税、消费税、增值税、企业所得税、个人所得税、房产税、车船税等。
问：税收的征收方式有哪些？答：税收的征收方式有直接税和间接税两种。
直接税是指纳税人直接缴纳税款，如个人所得税、企业所得税等；间接税是指税款由生产、销售等环节的经营者代为缴纳，最终由消费者承担，如消费税、增值税等。
问：税收的征收对象是谁？答：税收的征收对象是具有纳税义务的个人和企业。
个人包括居民个人和非居民个人，企业包括国有企业、集体企业、私营企业等。
问：税收的征收标准是什么？答：税收的征收标准是根据税法规定的税率和纳税人的应税所得、应税消费额等计算出来的。
不同的税种有不同的征收标准，如个人所得税的征收标准是根据纳税人的收入水平和税率计算出来的，增值税的征收标准是根据销售额和税率计算出来的。
问：税收的用途是什么？答：税收的用途是为了满足政府的财政支出需求，包括国防、教育、医疗、社会保障、基础设施建设等方面的支出。
税收也是政府实现宏观调控和社会公共服务的重要手段。
问：如何合法避税？答：合法避税是指在遵守税法的前提下，通过合理的税收规划和税收筹划，减少纳税人的税负。
合法避税的方法包括：合理利用税收优惠政策、合理规避税收风险、合理选择税收筹划方案等。
需要注意的是，避税和逃税是不同的概念，逃税是指违法行为，是不被允许的。
问：如何申报纳税？答：纳税人需要按照税法规定的时间和程序，向税务机关申报纳税。
具体操作流程包括：填写纳税申报表、缴纳税款、提交申报表等。
纳税人需要注意申报时间和申报内容的准确性，以免产生不必要的罚款和损失。
问：如何维护自己的税收权益？答：维护自己的税收权益需要纳税人了解税法规定和税收政策，合理利用税收优惠政策和税收筹划方案，避免不必要的税收损失。
2019年高考政治母题题源系列专题06财政与税收(含解析)
专题06 财政与税收【母题来源】2019·天津卷【母题题文】税收是国家财政收入的最主要来源.2019年我国政府推出多项减税和降费措施,全年有望减轻企业税收和社保缴费负担近2万亿元，这意味着国家财政收入会大幅下降。
为弥补财政缺口，政府可采取的措施有A．减少国债发行量B．增加企业上缴利润C．压减公务招待等“三公”经费支出D．规范金融市场秩序，扩大股票发行规模【答案】C【试题解析】此题考查财政的相关知识.为弥补财政缺口,政府可通过压减公务招待等“三公”经费支出，C项正确;减少国债发行量不利于弥补财政赤字，A项错误，排除；国有企业才需要向国家上缴部分利润,不是所有的企业都要向国家上缴利润，B项说法错误，排除；政府不发行股票，D项中的“扩大股票发行规模”说法错误,且规范金融市场秩序并不能实现弥补财政缺口的效果，排除。
故本题选C.【命题意图】财政与税收是高考的高频考点。
具体考试中，或单独考查财政的相关知识，或单独考查税收的知识，抑或以财政和税收的知识相结合命题。
以我国财政的相关信息为材料命题时,通常通过对财政的含义、作用以及财政收入支出的考查，使学生关注国家和社会发展，即培养学生的政治认同；或使学生理解国家如何根据经济形势运用不同的财政政策，理解经济发展水平和分配政策对财政收入的影响，辩证看待财政赤字,以培养学生的科学精神。
以我国税收相关信息为材料命题时,通常考查我国税收的性质和作用,以增加学生的政治认同；或考查依法纳税是公民的基本义务，违反税法的行为等，以培养学生的法治意识；也可能考查纳税人的相关知识,使学生积极关注国家对税收的征管和使用，以培养学生的公共参与精神。
税收是财政的主要来源，具体考查本模块知识时，也常以综合性的信息为材料设题，例如本题，以税收政策为切入点,指出对财政的影响,落脚在弥补财政缺口的措施。
需要考生在平时备考时，关注热点经济事件，关注热点国家财政和税收政策，理解二者的关系。
【命题方向】这类题的材料通常与社会与生活息息相关。
税收学试题及答案
税收学试题及答案一、选择题1.税收是国家财政收入的重要来源之一，其主要目的是：A.促进资源配置的优化B.调节经济运行的平衡C.提供公共产品和服务D.以上都是答案：D2.税收的经济学定义是：A.国家依法强制对市民和企业进行财产征收的行为B.国家通过税收获取财政收入的行为C.国家通过税收对市民和企业进行物质上的强制性调配D.通过对市民和企业强制征收财产的行为答案：C3.下列哪种税收属于直接税？A.增值税B.个人所得税C.消费税D.企业所得税答案：B4.税务征管的主要任务是：A.制定税法法规B.征收和管理税收C.监督税收使用D.推动税收改革答案：B5.税基是税收征收的对象，下列不属于税基的是：A.个人收入B.增值税销售额C.企业利润D.消费金额答案：D二、填空题1.税务登记是纳税人依法申请并取得税务登记证书的过程，主要用于________。
答案：纳税人身份识别和纳税信用管理。
2.税前扣除是指纳税人在计算应纳税额之前，按照税法规定从收入中扣除的项目。
例如，教育、医疗、住房等专项扣除可以减少纳税人的________。
答案：纳税额。
3.税法是国家对纳税人的权利和义务进行规范的法规，税法规定了税收的种类、征收方式、纳税义务等内容。
税法的遵守是纳税人的________。
答案：法定义务。
4.税收逃避是指纳税人以非法手段逃避或减少应缴纳的税款，其中包括逃避税款的________、骗取、转移税务机关不能执行的。
答案：报税。
5.税务稽查是税务机关对纳税人的纳税情况进行核实的一种监管方式，其目的是维护税收秩序、增强纳税人的纳税诚信度，并惩罚那些进行________行为的。
答案：违法。
三、简答题1.请简要介绍税收的分类和主要特点。
答：税收可以分为直接税和间接税。
直接税是指由纳税人直接承担和交纳的税，如个人所得税和企业所得税。
间接税是指由生产或交易中间环节的纳税人代表消费者缴纳的税，如增值税和消费税。
税收的主要特点包括强制性、普遍性、公平性和收入弹性。
公务员考试公共基础知识：财政收入3篇
公务员考试公共基础知识：财政收入3篇公务员考试公共基础知识：财政收入1公务员考试公共基础知识：财政收入随着国家经济的持续发展，财政收入成为支持国家各项事业发展的重要来源。
对于参加公务员考试的考生而言，了解财政收入的相关知识是必不可少的。
一、财政收入的基本概念和构成要素财政收入是指国家通过税收、非税收等方式获得的资金，是支持国家日常运转和各项事业发展的基础。
财政收入是以货币形式表现的，主要有以下构成要素：（一）税收。
税收是指国家依法向居民征收并收入国库的一种强制性财政收入，包括直接税和间接税两种形式。
直接税是指直接收取居民所得或财产的税，如个人所得税、企业所得税、房产税等；间接税是指以商品和服务为媒介征收的税收，如增值税、消费税、关税等。
（二）非税收入。
非税收入是指除税收以外的财政收入，包括国有资产收益和国企利润、财政性资金转移收入、罚款、没收款等。
二、财政收入的重要性财政收入是国家维护稳定发展的基础，具有以下几个方面的重要作用：（一）支持国家各项事业发展。
财政收入是国家提供公共服务、促进经济发展的主要资金来源，能够支持国家进行教育、医疗、科技、文化、农业等各个领域的投资。
（二）调控国民经济。
财政收入可以通过调整税收政策、扶持产业政策等方式影响经济运行，对于推动产业升级、优化经济结构、促进人民生活改善等有着重要作用。
（三）保障国家安全和社会稳定。
财政收入可以用于国防建设、维护社会秩序等方面，为国家安全和社会稳定提供保障。
三、财政收入的优化为推动财政收入的稳定增长，需要通过以下措施进行优化：（一）加强税收改革。
通过优化税制、减免税收等方式，提高纳税人满意度，推动税收收入持续增长。
（二）深化国企改革。
引入民间资本，加强国企并购重组等方式，提高国企利润及国有资产收益。
（三）加强财政预算管理。
提高财政预算决策的科学性和规范性，加强对财政资金使用的监督，避免浪费和滥用。
（四）加强对非税收入的管理。
合理调整非税收入的收费标准，严防非法流入和滥用，提高财政收入的合法性和有效性。