企业营运资金管理论文
企业营运资金管理探讨论文
企业营运资金管理探讨论文企业营运资金管理探讨论文【摘要】营运资金的概念是在1993年我国会计制度与国际接轨后被引进的，许多企业对营运资金管理的重视程度还仅仅停留在概念上，管理的方式和手段与发达国家的企业相比存在较大差距。
然而，自2008年美国次债危机之后全球经济陷入低迷，国内许多知名企业一夜间资金链断裂面临破产，使越来越多企业管理者发现营运资金管理对降低企业财务风险、决策投融资战略、提高盈利能力等方面发挥着巨大作用。
李嘉诚指出“一家公司即使有盈利，因现金流是负数也会破产，一家公司的营运资金处于良好状态便不容易倒闭。
”本文从目前国内企业营运资金管理的现状和存在的各种漏洞着手，结合案例分析，提出几点改进建议，希望能够对企业提高营运资金管理效率起到积极作用。
【关键词】营运资金;财务风险;资金效率营运资金好比企业的血液，正常的血液循环是生命延续之必须，营运资金又好比润滑油，有了它企业这部大机器才能运转起来，拥有匹配的营运资金数量是企业发展的鲜活原动力。
企业应结合国家政策指引、整体经济形势和所在行业特点等外部环境，借鉴先进的营运资金管理经验，总结自身管理观念落后、资金匮乏、销售不畅等内部因素，深入分析本企业营运资金管理中存在的问题。
一、营运资金的概念及管理范畴（一）营运资金的概念营运资金，也叫营运资本。
广义的营运资金又称总营运资本，是指一个企业所拥有的流动资产和流动负债的总和，具体包括应收账款、存货、其他应收款、应付票据、预收票据、预提费用、其他应付款等占用的资金。
狭义的营运资金又称净营运资本，是指某时点内企业的流动资产与流动负债的差额。
本文所述及的营运资金是广义的营运资金。
（二）营运资金管理的范畴从传统的会计角度分析，营运资金是流动资产与流动负债的差额，如果差额为零，则表示流动资产恰巧由流动负债这样的.短期融资支持，是理想状态；如果差额为正数，则表示部分流动资产是以长期负债或所有者权益的一定份额为其资金来源，降低了企业的盈利能力；如果差额为负数，则表示短期融资用于了长期投资，企业财务风险加大。
营运资金管理的影响因素论文
营运资金管理的影响因素论文第一篇：营运资金管理的影响因素论文[摘要] 一个企业要维持正常的运转就必须要拥有适量的营运资金,营运资金在企业供产销活动中处于重要地位,对企业利润目标的实现会产生重大影响,营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分,因此应加强对营运资金的分析。
[关键词] 营运资金盈利能力偿债能力风险营运资金是企业在生产经营过程中周转使用的资金,也可以理解为企业在生产经营过程中使用的流动资产净额。
在数量上等于全部流动资产减去全部流动负债后的余额,是流动资产的一个有机组成部分。
因此营运资金的特点就是流动资产的特点,即回收期短;具有流动性;多种形式上并存性和数量上波动性。
在流动资产中,来源于流动负债的部分由于受短期索求权的约束,因而企业不能在较短时间内自由使用。
相反,扣除流动负债后的流动资产,企业可以在较长时间内自由使用。
因为这部分流动资产净额是由长期筹资方式筹集的,它的偿债索求权时间压力小。
营运资金不仅是流动资产和流动负债二者的差额,而且其规模受企业供产销的影响,同时又制约着企业的生产经营规模。
所以,营运资金的管理不能单纯地考虑流动资产和流动负债的比较差异,而需要从企业资金运动的全过程进行系统把握。
营运资金是流动资产的有机组成部分,是企业短期偿债能力的重要标志。
一般而言,营运资金数额越大,企业短期偿债能力就越强,反之则越小。
因此,增加营运资金的规模,是降低企业偿债风险的重要保障。
然而,营运资金规模的增加,必然要求企业利用长期筹资方式筹集更多的长期资金而占用在流动资产上,但长期筹资方式所筹集的资金成本大,会影响企业的盈利能力,长此以往,最终因为盈利能力低下,影响偿债能力,而给企业带来财务风险。
反之,营运资金规模小,企业财务风险高,而企业盈利能力大。
同时,营运资金的结构不同,也会影响企业的偿债能力和盈利能力。
因此,确定营运资金的规模,对营运资金的管理,必须在盈利能力、财务风险两者之间进行权衡。
可见,要对营运资金进行管理,必须从四个内容进行:一、财务风险从理论上说,只要流动资产大于流动负债,企业就具备了短期偿债能力。
《2024年企业营运资金管理研究》范文
《企业营运资金管理研究》篇一一、引言随着市场经济的深入发展，企业营运资金管理成为了企业经营活动中至关重要的一环。
良好的营运资金管理不仅可以确保企业日常运营的流畅性，还可以降低财务风险，增强企业的竞争力和可持续发展能力。
因此，对企业营运资金管理进行深入研究具有重要的理论价值和实践意义。
二、企业营运资金管理的概念及重要性企业营运资金是指企业在日常运营过程中用于支持各项经营活动所需的那部分资金。
它包括了企业的现金、应收账款、存货等流动性较强的资产。
营运资金管理就是对这些流动性资产进行科学、有效的管理和运用，以保障企业正常运营和资金安全。
营运资金管理的重要性主要体现在以下几个方面：1. 保障企业日常运营：营运资金是企业日常运营的基础，有效的管理可以确保企业各项经营活动得以顺利进行。
2. 降低财务风险：合理的营运资金管理可以帮助企业降低财务风险，防止因资金链断裂而导致的企业经营困难。
3. 提高企业竞争力：良好的营运资金管理可以提高企业的资金使用效率，增强企业的市场竞争力。
三、企业营运资金管理的现状及问题当前，我国企业在营运资金管理方面已取得了一定的成果，但仍存在一些问题，主要表现在以下几个方面：1. 管理制度不健全：部分企业缺乏完善的营运资金管理制度，导致资金使用效率低下，浪费严重。
2. 风险管理意识不足：企业在营运资金管理中缺乏风险意识，对潜在的资金风险未能及时识别和防范。
3. 信息化程度低：部分企业尚未实现营运资金管理的信息化，导致信息传递不及时、不准确，影响决策效率。
四、企业营运资金管理的优化策略针对上述问题，本文提出以下优化策略：1. 健全管理制度：企业应建立完善的营运资金管理制度，明确资金的使用范围、审批流程和监督机制，确保资金使用的合理性和有效性。
2. 强化风险管理：企业应提高风险管理意识，建立风险识别、评估、监控和应对机制，及时发现和防范潜在的资金风险。
3. 推进信息化管理：企业应积极推进营运资金管理的信息化，实现信息的实时传递和共享，提高决策效率。
企业营运资金管理论文
企业营运资金管理论文引言企业的营运资金是企业运营的重要组成部分，是维持企业正常运转和发展所必需的资金。
企业营运资金管理的好坏直接影响企业的生产经营活动和经济效益。
本论文将对企业营运资金管理进行深入研究，探讨其重要性、管理方法和提升效率的措施。
一、企业营运资金管理的重要性企业营运资金管理是企业财务管理的核心部分之一，对企业的经营状况和利润水平有着重要影响。
首先，良好的企业营运资金管理可以保障企业的正常运转。
企业需要资金来购买原材料、支付工资和费用、满足市场需求等等。
如果企业的营运资金管理不善，可能会导致资金链断裂，影响企业运营。
其次，合理的企业营运资金管理可以降低企业的财务风险。
通过合理配置和使用资金，优化资金结构，可以降低企业的财务风险，保证企业的稳定经营。
最后，有效的企业营运资金管理有助于提高企业的盈利能力。
通过科学的资金运作和管理，可以降低资金占用成本，提高资金使用效率，从而提升企业的盈利能力。
二、企业营运资金管理的方法企业营运资金管理的方法多种多样，不同的企业可以根据自身的特点和实际情况选择适合自己的方法。
下面介绍几种常见的企业营运资金管理方法。
现金管理现金管理是企业营运资金管理的基础。
企业需要合理规划和控制现金流量，确保资金的流动性和安全性。
常见的现金管理方法包括：预测现金流量、优化收付款周期、规范现金管理流程等。
存货管理存货是企业资金占用的重要部分，对企业的盈利能力和资金状况有着直接影响。
企业需要合理规划和管理存货，避免过多的存货库存和过期存货的出现。
常见的存货管理方法包括：优化采购策略、加强库存管理、定期清理和调整存货等。
应收账款管理应收账款是企业资金占用的重要组成部分，对企业的现金流和资金状况有着重要影响。
企业需要加强对应收账款的管理，加快收款周期，减少坏账损失。
常见的应收账款管理方法包括：建立完善的应收账款管理制度、加强对客户信用的评估、及时催收款项等。
资金来源和运用管理企业的资金来源和运用对营运资金管理有着直接影响。
资金运营管理方面的论文
资金运营管理方面的论文1. 引言资金运营管理是企业管理中至关重要的一个方面。
在资金运营管理中，企业需要合理管理和运用自己的资金，确保资金的流动性和稳定性，进而促进企业的持续发展。
本论文将从资金运营目标、资金运营策略和资金运营控制三个方面探讨资金运营管理的重要性和方法。
2. 资金运营目标资金运营的目标是确保企业的资金充裕，同时最大化资金利润。
为了实现这一目标，企业可以采取以下策略：2.1 资金流入资金流入是资金运营的基础。
企业需要制定合理的收款政策，确保客户按时付款，并与供应商和合作伙伴达成有利的付款条款。
此外，积极寻求投资和融资机会，增加资金流入也是重要的手段。
2.2 资金流出资金流出包括企业的支出和投资。
企业需要制定有效的成本控制策略，减少不必要的支出，并对投资项目进行精确的评估和风险管理。
2.3 资金利润最大化资金利润最大化是衡量资金运营成功与否的重要指标。
企业可以通过优化资金运营流程，提高现金流转速度和利润率，进一步实现资金利润最大化的目标。
3. 资金运营策略资金运营策略是为实现资金运营目标而采取的具体措施。
下面介绍几种常见的资金运营策略：3.1 现金流管理现金流管理是确保企业资金充裕和流动性的重要策略。
企业需要通过合理的资金预测和计划，统筹管理现金流入和流出，确保资金的平衡和充足。
3.2 资金调度资金调度是指根据企业的资金需求和优先级，合理安排和调度资金的使用。
企业可以通过资金调度来降低资金风险，优化资金利润。
3.3 风险管理风险管理是在资金运营管理中不可或缺的一环。
企业需要对可能影响资金运营的各种风险进行分析和评估，并采取有效的对策来降低风险。
3.4 资金投资资金投资是为了增加资金利润而进行的投资活动。
企业可以选择适合自己的投资项目，通过增加投资收益来实现资金利润最大化。
4. 资金运营控制资金运营控制是确保资金运营管理顺利进行的一项重要工作。
以下是几种常见的资金运营控制方法：4.1 预算控制预算控制是通过制定预算并进行监控，确保资金运营按照计划进行。
某公司营运资金运营管理效率的分析论文
随着市场竞争的加剧，企业的营销策略越来越多元化，对于企业的营运资金的运营管理也提出了更高的要求。
营运资金是企业日常运营和生存所必需的资金，它系统地影响着企业的财务状况、经营业绩和市场竞争力。
因此，本文将针对某公司的营运资金运营管理效率进行分析，并提出相应的解决方案，以加强企业竞争优势。
一、某公司的资金运营状况某公司是一家新兴的电子设备生产企业，营业范围包括生产、销售和服务。
经过多年的发展，公司现有的营运资金已经形成了相对稳定的规模。
但是，在资金运营方面存在一些问题，主要表现为以下几个方面：1. 资金占用率高从公司财务报表来看，公司经常有较高的应收账款和存货金额，而这两项资产的资金占用率非常高，导致公司净资产收益率偏低。
2. 资金周转率低公司的资金周转率不高，资金周转速度缓慢，导致公司存货资金占用时间过长，影响了公司的经营效率和资金利用效率。
3. 资金利用效率不高公司的资金利用效率不高，回报率不高，主要是因为公司的现金管理不够科学化，投资风险评估不够准确，资金配置策略不够合理。
二、解决方案1. 加强市场预测和销售管理加强市场预测和销售管理是提高资金周转率和利用效率的重要手段。
通过科学预测市场需求，合理制定销售计划，加强订单管理，可以有效控制应收账款水平，减少资金占用率，提高资金利用效率。
2. 提升存货管理水平存货是公司最主要的资产之一，提升存货管理水平可以有效减少资金占用时间，提高资金周转率。
采取有效的存货管理措施，如优化采购计划、进行分类管理、加强库存管理，都可以有效提高存货管理水平。
3. 加强现金管理现金管理是大部分企业的核心问题。
公司可以通过增加营收、加强费用管控等措施，提高现金流入量。
此外，加强现金管理也要求企业优化资金配置策略，制定合理的现金管理计划，定期对现金情况进行监控和分析，以保证资金的充分流动和利用率的最大化。
三、结论营运资金的运营管理对于企业的生存和发展具有至关重要的作用。
对于某公司而言，资金占用率高、资金周转率低和利用效率不高等问题需要引起高度重视。
公司资金运营管理论文
公司资金运营管理论文引言公司资金运营管理是企业财务管理中至关重要的一环。
有效的资金运营管理可以帮助企业优化资金结构、提高利润率、降低财务风险，并确保企业的可持续发展。
本论文将重点探讨公司资金运营管理的关键要素和技巧，旨在提供有益的指导和建议。
资金运营管理的重要性资金运营管理对企业来说具有重要意义。
首先，合理的资金运营可以保证企业正常运转所需的流动资金。
其次，通过优化资金结构，企业可以最大程度地降低资金成本，并提高资金使用效率。
第三，有效的资金运营可以减少财务风险，保障企业的信誉和声誉。
最后，良好的资金运营管理有助于企业实现盈利增长，并为进一步的发展奠定基础。
公司资金运营管理的关键要素资金预测和规划资金预测和规划是公司资金运营管理的基础。
通过准确预测企业未来的资金需求，并有针对性地制定相应的资金规划，可以帮助企业避免资金短缺或闲置的情况。
同时，资金预测和规划也是为企业制定长期和短期财务目标的关键步骤。
资金筹集和运用资金筹集和运用是公司资金运营管理的核心环节。
企业可以通过内部资金筹集和外部融资手段来满足自身的资金需求。
在资金运用方面，企业应根据资金预测和规划中确定的优先级进行资金分配，确保资金的最优利用。
资金盈余管理资金盈余管理是指企业对于多余资金的合理安排和运用。
通过进行短期存款、购买金融产品或进行投资等方式，企业可以获取额外的收益，并提高资金的流动性。
同时，资金盈余管理也需要注意风险控制，确保资金的安全性和稳定性。
资金风险管理资金风险管理是公司资金运营管理中不可忽视的一环。
企业应该注重对市场风险、信用风险和流动性风险等进行有效的监测和管理，避免财务风险对企业造成的不利影响。
同时，企业还应建立科学的内部控制制度，加强对资金使用和流动的监督和审计。
公司资金运营管理的技巧和实践资金集中管理通过将企业各个子公司或部门的资金集中起来，可以实现对资金的集中管理和统一调度。
这样可以避免因分散经营而对资金造成的浪费和风险。
企业营运资金管理论文
企业营运资金管理论文企业营运资金管理是企业经营过程中最重要的财务管理之一，它关系到企业的运营、发展和利润。
企业营运资金管理是指企业对流动资产、流动负债及其它现金流动的有效控制和管理，以提高运营效率和利润水平。
本文主要探讨企业营运资金管理的意义、方法和对策。
一、企业营运资金管理的意义1. 保障企业运营正常企业的运营离不开资金，如没有足够的流动资金，便无法正常运转，影响企业生产、销售和发展。
因此，营运资金管理必须要足够有效，才能保障企业的运营正常。
2. 提高企业利润营运资金的管理效率直接影响企业的利润水平。
如果能合理利用资金，协调运营关系，提高资金周转速度，降低资金占用成本，将有助于提高企业的利润水平。
3. 构建企业品牌形象企业的资金管理情况能够反映出企业的信用、信誉和业务水平，管理能力良好的企业，往往对资金的管理较为严格，周转速度较快，这对于树立企业品牌形象有莫大作用。
二、企业营运资金管理的方法1. 合理确定资金规模企业在制定资金策略时，要根据企业的规模、行业、赢利模式等因素，确定企业的资金规模。
在确定资金规模时要充分考虑市场的需求、供应链的状况及产品的市场占有率。
2. 确立资金来源资金来源除了自有资金外，还可以通过借贷融资、发债等形式增加资金来源。
这些资金来源必须要在企业的资金管理策略中明确规定，让企业对资金从何处来，用于什么方面进行合理管控。
3. 严格控制成本企业在营运资金的管理过程中，应该将成本控制作为优先考虑的问题。
在营运资金的管理中，成本可以从两个方面进行调控，一方面是资金的使用，另一方面是资金来源。
4. 加强运营关系管理在运营关系管理中，企业要从现金结算、贸易信用、库存管理等诸多方面考虑。
企业在松紧适度的原则下，加强与供应商、客户的沟通与合作，以合理安排资金流通，增加资金运转速度。
三、企业营运资金缺口的对策1. 加大市场营销工作营销工作能够提高企业的销售收入和市场占有率，从而增加企业的现金流入。
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企业营运资金管理论文营运资本管理作为企业日常财务管理的重要组成部分,直接影响着企业经营的成败。
下面是店铺为大家整理的企业营运资金管理论文，供大家参考。
企业营运资金管理论文篇一摘要：营运资金日常周转性强、流动性大，是企业最具有活力的组成部分。
成功管理营运资金有助于企业现金流的良性循环，有助于确保企业的可持续经营，提升企业形象。
关键词：营运资金;财务管理;企业发展一、研究意义和目标(一)有助于企业现金流的良性循环现金流入和流出存在巨大不确定性，也无法做到同步。
因此，增加了企业准确预测现金流量的难度。
一定数量营运资金是企业维持日常运营的必备条件。
同时，为了控制企业财务风险的，维持企业的短期偿债能力，也必须持有适量的营运资金。
(二)有助于提升企业形象对于债权人而言，关心的是否能到期还本付息的问题。
营运资金的管理的好坏是债权人的评估企业所考虑的重要因素。
要想取得贷款，就必须给债券人展示源源不断的现金流。
因此，合理有效的进行营运资金管理，将有助于提高自身的良好形象。
(三)对于企业的可持续经营有着决定意义流动资产和流动负债在企业的总资产和总负债中的比例很高，特别是存货，占据了总资产的大半部分，是营运资金管理的重点。
科学有效的管理营运资金是企业长期的持续发展的关键所在。
二、营运资金概念的三种理解(一)净营运资金将企业在一段时间里流动资产减去流动负债后的余额定义为营运资金，即净营运资金。
这是一个差额，被称为狭义的营运资金。
净营运资金概念是企业的变现能力和短期财务实力的有效体现。
它是衡量和评价企业短期偿债能力和的资产流动性财务指标体系构成之一，其他构成该体系的指标还包括现金比率流动比率和速动比率等。
(二)总营运资金将营运资金理解为企业一定时期的全部流动资产，也称为总营运资金。
这一概念将企业再生产的各个过程和企业的营运资金有机地联系起来，主要应用于研究企业流动资产的流动性和周转状况。
(三)流动资产和流动负债的统称将营运资金理解为企业一定时期流动资产和流动负债的统称。
立足于财务角度，把营运资金看作是流动资产与流动负债关系的总和，不是数额的加总，而是关系的反映。
第三种对营运资金的理解通过将企业一段时期的流动负债管理和营运资金管理紧密结合，体现了营运资金管理的目标。
三、营运资金管理的目标及理念(一)营运资金管理的目标流动性、安全性、盈利性、降低风险的目的。
(二)营运资金管理的具体内容预测、决策、计划、控制、考核与分析构成了营运资金管理的不同环节。
内容包括货币资金管理、短期投资管理、存货管理、短期借款管理、应收账款与应付账款管理等内容。
1、流动资产项目管理(1)货币资金管理A安全性管理货币资金管理的安全性，体现在货币金额的安全完整，防止现金短缺。
B效益性管理企业需要保证现金收支在数量和时间上的相互衔接，合理确定现金持有量，尽量减少企业闲置现金，提高资金的收益率。
(2)短期投资管理短期投资是企业的对外权益性投资和债权性投资。
短期投资须遵循剩余资金投资原则，不能影响企业正常经营活动，进行组合投资、以分散风险。
(3)应收账款管理应收账款管理的目的保证应收账款的流动性，减少应收账款持有成本、降低资金占用、防止坏账损失。
(4)存货管理存货管理需要权衡存货的功能和成本，力求将存货控制在最合适状态。
通过经济订货批量法及其扩展模型，将存货的进货成本及储存成本最低时的购入量作为最佳订货量。
2、流动负债项目的管理(1)自然融资应付票据、应付账款、预收账款和应计费用等是自然融资主要来源。
易取得，无需办理任何融资手续，几乎没有成本，对企业的限制也较小等特点是它的优势所在。
不足之处在于期限较短，企业筹资主动性较小。
(2)短期借款协议融资主要包括短期借款、信用证和向社会公众发行应付短期债券。
信用证主要适用于从事国际贸易业务的企业，应付短期债券则只适合于规模大、信誉好的企业。
(三)营运资金的管理策略营运资金管理策略涉及流动资产、流动负债以及两者之间的平衡。
依据策略的不同角度，营运资金管理策略划分为营运资金持有量策略和筹集策略。
营运资金持有量策略作为管理营运资金的基本政策，其持有量的高低对公司的收益和风险有着直接影响。
公司管理层需要根据盈利性与风险性的权衡，从而做出营运资金持有量决策。
资金持有政策主要包括以下三种，如图下图所示：A曲线代表保守型持有政策，B曲线为折中型的营运资金持有政策，C曲线为激进型持有政策，当其它条件不变时，A曲线的营运资金高于其它两条曲线，持有的流动资产比重最大，因此流动性最强，无力偿还的风险最低，但同时收益率也最低。
C曲线的营运资金水平最为激进，该持有量政策要求企业最大限度地减少现金和有价证券等流动性强的流动资金，同时尽量减少对存货的占用。
该持有量政策的特点为收益高，但到期无法偿债的风险也随之增大。
是一种高风险高收益的营运资金管理政策。
B曲线为折中型的营运资金持有政策，其风险水平介于A和C之间。
该持有政策对风险和收益的控制适中。
(四)提高营运资金管理质量的有效手段——预算管理企业尝试将营运资金的管理纳入预算管理体系中是提高营运资金管理质量的有效手段。
全面预算管理的特性体现主要在它的控制力上，经过一套缜密的预算和规划，企业成本的支出和先进的流入都被纳入了预算范畴，并以预算指标为行动的指南，同时预算指标也是业绩考核的标准。
不同时期的企业，预算管理的重点不同，相应营运资金提供的支持也会不同。
对于成长期的企业，提高市场占有率是企业的第一要务，必需以较大的人力、物力、财力成本为代价，建立企业的竞争优势，达到扩大市场份额的目的。
这一时期，营运资金的管理是为保证企业的营销顺畅服务;预算管理以销售预算为中心，各个环节都应该全力支持和配合营销工作。
对于成熟期的企业，市场占有的基本格局己形成，企业的战略重点是成本管理，企业的一切经营活动都要围绕成本运转。
强调以成本控制来规划企业的目标利润和目标成本，并分解到涉及成本发生的所有管理部门和岗位，形成约束各预算部门行为和预算成本的控制体系，实现企业的目标利润。
营运资金的管理是为成本控制服务。
对于企业经营呈现多元化发展企业，在集团化大背景下，企业要做到整体利益最大化，实行以利润预算为中心的预算管理模式，同时随着企业所有权和经营权的两权分离以及出资者对经营者约束机制的强化，以利润预算为中心的预算管理模式必然会被更多的企业采用。
营运资金的管理是为实现利润预算服务。
四、营运资金管理在财务预警中的地位财务预警是一种风险控制机制。
财务预警中最直接和最敏感的指标就是现金流状况的控制标准。
因为企业最终的失败都是体现在现金的失控上。
而营运资金状况影响现金流质量的重要因素。
同时企业的存货周转率，应收账款周转率以及流动资产周转率是企业真实财务状况和偿债能力的反映，企业需要根据历史资料和同行业的状况，正确合理的制定出企业相关的资产质量控制标准，作为财务预警界限。
从财务预警的角度，企业的营运资金的管理水平的高低，将反映在在营运资金指标上，而这些指标同时也是财务预警的重要指标，通过对营运资金的合理有效的管理和监控，有利于企业控制风险，达到财务预警的目的。
营运资金管理是对企业流动资产和负债的管理。
适量的营运资金是企业维持生存的必要条件，据调查，CFO有60%的时间都用于营运资金管理，因此，它是企业财务管理的重要组成部分，对企业的持续健康发展有不可替代的作用。
参考文献：[1]李洁，2007，《浅议企业经营活动产生的现金流管理》，《财会通讯》，2007，1期[2]毛付根，1995，《论营运资金管理的基本原理》，《会计研究》，1995，1期[3]孙宝晰，2007，《论加强企业资金运作的有效监控》，《会计之友》，2007，2期[4]王竹泉，2005，《分销渠道控制：跨区分销企业营运资金管理的重心》，《会计研究》，2005，6期[5]向平，1997，《浅谈营运资金管理》，《财会月刊》，1997，8期[6]John Collina，2002，"Working Capital Optimization"，PULP&PAPER，(July 2002)[7]Sogan，1955，"Toward A Theory of Working Capital Management"，The Journal of Finacial企业营运资金管理论文篇二摘要：在经济全球化的影响下，市场竞争日趋激烈化，企业的生存和发展也因此而面临着巨大的挑战。
企业能否在激烈的市场竞争中胜出，关键就在企业对其营运资金的管理上。
由此可见，企业对其营运资金的管理在企业的生存发展过程中起着至关重要的作用。
本文结合现今的市场环境，就企业在进行营运资金管理过程中出现的问题做了详尽分析，并针对这些问题提出了应对措施。
关键词：营运资金管理问题对策企业的营运资金是维持企业经营运作、获得利润的基础，更是企业在激烈的市场竞争中抢占市场份额的必要条件。
但是，我国仍然有部分企业在对其企业营运资金进行管理的过程中，或多或少存在着一些问题，这不仅阻碍了企业营运计划的实现，同时也阻碍了企业未来的发展。
为此，各企业要进行科学、合理的统筹规划，对企业的营运资金进行管理，以求在市场竞争中实现利益的最大化。
一、我国企业在进行营运资金管理过程中存在的问题我国企业在进行营运资金管理的过程中存在着许多问题，主要表现为以下几个方面：(一)企业管理者的营运资金管理理论基础薄弱，对营运资金管理认识不足企业管理者对营运资金管理认识不足，造成了部分企业在其营运资金周转期超过其行业周期的情况下，盈利仍然差强人意抑或破产的现象的产生。
这都是因为企业的管理者没有认识到进行企业运营资金管理的重要性。
其具体表现为：企业内部上层建筑权力过于集中、经营信息流通受阻、管理队伍专业素质水平低下等，因而造成了企业在进行营运资金管理的过程中管理过于封闭，信息不灵通，管理阶层不懂得利用运营数据对企业运营状况做出正确分析的情况产生。
这些情况的产生都是企业实现缩短运营资金周转期、优化内部结构目标的阻碍。
(二)企业的营运资金管理体制不完善，致使企业的营运资金缺乏有效控制一套科学、完善的营运资金管理体制不仅是企业进行营运资金管理的基础，还是企业对本企业的发展状态、发展前景进行审计、考核、监督、控制工作的基本依据，更是实现企业经营活动正常运作的重要保证。
但是我国仍然有相当一部分企业在企业的运行过程中，缺乏一套科学、合理、完善的企业营运资金管理体系，致使大部分企业对于营运资金管理的没有科学、合理的预算计划。
企业营运资金缺乏完善的管理体制的有效控制，致使企业运营资金的预算管理随意，给企业的生存发展带来了重大负担。
其主要表现为：企业运营资金管理具有随意性，盲目性。
在企业进行营运资金管理的过程中，营运资金的使用缺乏计划，企业上层建筑的意志成为了营运资金管理的主体，营运资金使用计划成为了一纸空文。