咨询工程师项目决策分析与评价计算公式
咨询工程师(投资)-第六章项目决策分析与评价考点梳理
第六章 投资估算本章框架：考试情况分析：本章近五年平均出题为12分。
在历年的考试中，投资估算的构成，设备购置费的估算，预备费的估算，建设期利息的估算都是考试的重点。
另外，流动资金估算的内容也成为近年考试的一个热点。
值得注意的是本章的计算题考查比较多，所以学员在复习的时候应该注意记清楚公式，灵活掌握，会实际的计算。
第一节 概述一、投资估算的内容建设投资是指在项目筹建与建设期间所花费的全部建设费用。
建设期利息是债务资金在建设期内发生并应计入固定资产原值的利息，包括借款（或债券）利息及手续费、承诺费、管理费等。
流动资金是项目运营期内长期占用并周转使用的营运资金。
[真题6-1]项目评价中，除建设投资和建设期利息外，项目总投资的构成内容还包括（ ）。
A．流动资金B．预备费用C．安装工程费D．工程建设监理费233网校答案：A[真题6-2]项目建设投资中，工程费用的具体内容包括（ ）。
A．建筑工程费B．设备购置费C．工程建设其他费用D．安装工程费E．预备费用233网校答案：ABD（二）有关投资的几个称谓1．项目总投资的不同内涵（1）作为计算资本金基数的总投资，是指投资项目的固定资产投资与铺底流动资金之和： –固定资产投资相当于本章所指的建设投资和建设期利息的内容。
–铺底流动资金指的是流动资金中的非债务资金，占全部流动资金的30%。
（2）项目评价用的“项目总投资”，包括建设投资、建设期利息和流动资金。
2．项目投入总资金与项目评价用的“项目总投资”含义相同。
3．外商投资项目投资总额项目评价和计算注册资本比例,均使用投资总额的称谓。
与本书中的项目总投资的含义相同。
[真题6-3]关于项目决策分析与评价中外商投资总额（总投资）的说法，正确的是（ ）。
A．项目评价和计算注册资本均使用同一投资额B．项目评价使用的投资总额仅包括30%的流动资金C．计算注册资本所使用的投资总额不包括流动资金D．计算注册资本所使用的投资总额不包括建设利息233网校答案：A二、投资估算的要求不同阶段对投资估算的准确度要求（允许误差率），见下表。
注册咨询工程师(项目决策分析与评价)讲义
17 2024/1/28
2009注册咨询工程师（投资） 4.应予签认（1.0分），业主供应的材料设备提前进场
（一）制定复习计划 （二）复习方法 第一阶段：学习大纲、浏览全书 第二阶段：全面研读全书，课后练习强化 第三阶段：真题实战，模拟演练 第四阶段：拾遗补缺、要点回顾、准备迎战
19 2024/1/28
2009注册咨询工程师（投资）
全国注册咨询工程师投资
执业资格考试
——《项目决策分析与评价》
20 2024/1/28
2009注册咨询工程师（投资）
2. 多项选择题
招标投标管理的基本原则有（
– A．公开原则 – B．公平原则 – C．独立原则 – D．合理低价中标原则 – E. 接受行政监督原则
）。
9 2024/1/28
2009注册咨询工程师（投资）
3. 案例分析题
案例一 某监理公司承担了一体育馆施工阶段（包括施工招标）的监理任务
29 2024/1/28
2009注册咨询工程师（投资）
• （5）建设投资、建设期利息和流动资金估算，项目总 投资与分年投资计划 （6）资本金筹措、债务资金筹措和融资方案设计与优 化、资金结构、资金成本和融资风险分析 （7）资金时间价值与等值换算、现金流量分析方法和 方案经济比选方法 （8）财务效益与费用估算、财务盈利能力分析、偿债 能力分析和财务生存能力分析
• 1、第2章是市场分析与项目（企业）战略，两 者都是投资项目选择的前提；
咨询工程师(投资)-第三章项目决策分析与评价考点分析
第三章 建设方案研究本章框架：考试情况分析：本章是历年考试的重点章，每一节都有出题。
近五年出题的平均分为15分。
本章中的总图技术经济指标通常是计算题的考察重点，一般都会出一道计算题。
例如绿化系数、投资强度、建筑系数、场地利用系数、容积率、行政生活设施用地比重等指标的计算。
其中建设规模的研究，设备来源方案，选址的基本原则和要求，原材料供应分析，工程方案研究的内容，供热工程，厂外配套工程研究，环境污染防治措施方案都是考试的重点。
第一节 概述一、建设方案研究的任务建设方案研究的任务就是要对两个以上可能的建设方案进行优化选择。
选择合理的建设规模和产品方案，先进适用的工艺技术，性能可靠的生产设备；制订明确的资源供应、运输方案；选择适宜的场址、合理的总图布置以及相应的配套设施方案。
建设方案研究是进行投资估算、经济评价、环境评价和社会评价的基础。
[真题3-1]投资项目建设方案研究的主要任务有（ ）。
A . 选择性能可靠的生产设备B . 选择最佳的资金筹措方案C . 选择先进适用的工艺技术D . 选择适宜的投资使用计划E . 选择合理的总图布置方案233网校答案：ACE二、建设方案研究的内容建设方案研究的内容可随行业和项目复杂程度而异。
项目决策分析与评价不同阶段的建设方案研究的要求不同：初步可行性研究阶段的建设方案研究比较粗略；可行性研究阶段的建设方案研究要求全面深入。
大型或复杂工业项目的建设方案一般包括下列内容：1 . 产品方案和建设规模2 . 生产工艺技术3 . 场（厂）址4 . 原材料、燃料供应5 . 总图运输6 . 土建工程方案及防震抗震7 . 公用、辅助及厂外配套工程8 . 节能、节水9 . 环境保护10 . 职业安全卫生健康与消防11 . 组织机构与人力资源配置(略)12 . 项目进度计划(略)[真题3-2]下列项目可行性研究的内容中，属于建设方案研究内容的是（ ）。
A . 投资估算B . 融资计划C . 节能设备选择D . 费用效果分析233网校答案：C三、建设方案研究的作用具有承前启后的作用：1 . 在市场、资源研究的基础上，研究确定产品方案和建设规模；2 . 为后续分析工作提供条件；3 . 通过技术经济比较，完善建设方案，实现项目优化；4 . 为项目的初步设计提供依据。
2012年咨询工程师《决策分析与评价》(1-6章)重点
1、项目宏观目标：整体发展、满足国民经济需要、推动相关产业发展、促进产业结构调整2、具体目标：效益（经济、社会、环境）、规模、功能、市场（目标市场及市场占有分额）3、项目决策过程：信息收集、方案设计、方案评价、方案抉择4、分类：对象：投资、融资、营销；数量：单目标、多目标；条件：确定型、风险型、不确定型5、投资项目决策：确定目标、建设规模、产品方案、厂址、技术方案、设备方案、工程方案、环保方案、融资方案6、项目决策阶段确定：必要性、建设规模、产品方案、工艺技术、投资规模、融资方案7、项目决策原则：科学、民主、多目标综合、风险责任、可持续发展8、谁投资、谁决策、谁收益、谁承担风险9、备案制：国家从维护公共利益角度审核10、核准制：提交项目申请报告。
核准：维护经济安全、合理开发利用资源、保护生态环境、优化重大布局、保障公共利益、防止出现垄断、（外商市场准入、资本项目管理）11、政府投资：必须先列入行业、部门或区域发展规划。
主要用于关系国家安全和市场不能有效配置资源的经济和社会领域。
直接投资和资本金注入：只审批项目建议书和可研、严格执行初步设计概算审批；补助、贴息：只审批资金申请报告12、政府投资主管部门职责：是否符合国家宏观调控政策、发展建设规划和产业政策、是否维护了经济安全和公共利益、资源开发重大布局是否合理、防止垄断13、决策分析评价任务8：建设必要性、建设可能性、先进可靠适用的建设方案、盈利能力偿债能力财务生存能力、经济社会资源环境影响、风险、建设必要性技术可行性、措施及建议14、决策分析评价要求6：科学发展观、数据准确可靠、方法科学、定量分析定性分析结合定量为主、动静态分析结合动态为主、多方案比较与优化15、决策分析评价内容：投资机会研究（一般、具体）、初步可研（项目建议书）、可研、项目申请报告16、投资机会研究（一般）：地区、部门、资源开发；内容：市场调查、消费分析、投资政策、税收政策研究，重点分析投资环境17、初步可研：判断项目是否有生命力，是否值得投入更多人力和资金进行可研。
咨询工程师(投资)-第十三章项目决策分析与评价考点梳理
第十三章 不确定性分析与风险分析本章框架：考试情况分析：近五年本章平均出题为11分。
需掌握盈亏平衡分析和敏感性分析的计算与分析。
第一节 概述一、风险与不确定性的概念（一）风险与不确定性区别 风险 不确定性可否量化 可以量化。
可以采用概率分析方法，分析各种情况发生的概率和影响 不可以量化。
只能进行假设分析，假定某种情况发生，分析不确定性因素对项目的影响可否保险 可以保险 不可以保险 概率可获得性 发生概率已知 发生概率未知影响大小 可以量化，影响可以防范并得到有效降低 代表不可知事件，因而有更大的影响[真题13-1]风险和不确定性是既相互联系，又相互区别的两个概念，两者间的区别表现在（ ）。
A.可否保险B.可否定性分析C.可否量化分析D.概率可获得性E.可否承受233网校答案：ACD（二）不确定性与风险的性质和分类1.不确定性与风险的性质（1）客观性客观存在，不可能完全根除，只能采取措施降低其不利影响。
（2）可变性可能造成损失，也可能带来收益。
（3）阶段性不同阶段的风险有所不同。
（4）多样性依行业和项目不同具有特殊性。
（5）相对性不同利益方有不同的风险，同一风险因素对不同主体的影响是不同的甚至是截然相反的。
（6）层次性风险的表现具有层次性，需要层层剖析，才能深入到最基本的风险单元，以明确风险的根本来源。
[真题13-2] 工程风险对业主可能产生不利影响，却给保险公司带来获利机会，这种现象体现了风险的（ ）。
A．客观性B．阶段性C．相对性D．多样性233网校答案：C[真题13-3]行业和项目都有其特殊性，不同的行业和不同的项目具有不同的风险。
这表明风险具有（ ）的特点。
A.客观性B.可变性C.阶段性D.多样性233网校答案：D[真题13-4]市场风险可能来源于市场需求量变化、价格变化等，价格变化又包括产品或服务的价格、原材料的价格和其他投入物价格的变化等。
这体现了不确定性和风险的（ ）特征。
A. 相对性B. 层次性C. 多样性D. 阶段性233网校答案：B2.风险的分类表13-1 一般风险分类分类方法 风险类型 特点按照风险的纯风险 只会造成损失，不能带来利益后果分 投机风险 可能带来损失，也可能产生利益基本风险 作用于整个社会和大多数人的风险，具有普遍性。
咨询工程师精讲班讲义-项目决策分析与评价1
前言一、考试基本信息（一）考试时间200xx年度注册咨询工程师（投资）执业资格考试第四科目项目决策分析与评价全国统一考试时间安排20xx/4/18日上午 9：00-11：30（二）考试题型单项选择题：共60题，每题1分。
答对得1分，不选或答错都不得分。
多项选择题：共35题，每题2分。
每题的备选项中，有2个或2个以上符合题意，至少有1个错误选项。
若错选或多选，不得分；少选，所选的每个选项得0.5分。
（三）考试用资料：1. 考试大纲2. 考试参考教材中国计划出版社出版全国注册咨询工程师（投资）资格考试参考教材——《项目决策分析与评价》二、09年真题分析（一）变动分析（二）总体分析（三）题型分析与答题技巧1. 考计算2. 考核关键词：核心，关键，本质，重点，前提，必要，首要，最，根本，基础等。
3．考核概念、原则、特点、方法等4．考分类或组成5．判断正确、错误的题型6．考重要的数字7. 考核关联内容的区分、易混淆的知识点8. 考阶段、步骤等：9. 每章开篇与结尾的过渡性及总结性语句。
三、复习事项（一）制定复习计划（二）复习方法第一阶段：学习大纲、浏览全书第二阶段：全面研读全书，课后练习强化第三阶段：真题实战，模拟演练第四阶段：拾遗补缺、要点回顾、准备迎战（三）建议参考资料：（1）《2010年全国注册咨询工程师（投资）执业资格考试教习全书》（共五册）陈宪主编机械工业出版社出版四、第四科目总体介绍（一）与其他科目的关系（二）本科目篇章结构（三）本科目的讲课方式1.时间安排2.对基本知识点的讲授3.在线作业4.模拟实战五、应试事项1、做好考前准备，调整好心理状态。
2、掌握好答题速度。
最新注册咨询工程师项目决策分析与评价考点总结(全)
最新注册咨询工程师项目决策分析与评价考点(全)一、项目决策分析的基本概念项目决策是指在经济和社会的环境下，经过一定的调查和分析，选择一种最有利的方案进行实现的过程。
在决策过程中需要考虑的因素包括成本、效益、风险、时间等多个因素。
因此，项目决策分析也是考试中的重要考点之一。
二、常见的项目决策分析方法1.收益成本比分析法收益成本比分析法是通过比较项目的收益与成本之间的比值，判断一个项目是否值得实施。
其计算公式为：收益成本比=净现值/投资额2.净现值法净现值法是基于现金流量的基础上计算一个项目的现金流入和现金流出，然后将净现值进行比较，判断项目是否值得实施。
净现值的计算公式为：净现值 = 各年现金流量的现值之和 - 投资额3.内部收益率法内部收益率法是指通过计算项目内部收益率，来判断一个项目是否值得实施。
其计算公式为：IRR = 投资额 / (1 + 内部收益率)^n - 14.敏感性分析法敏感性分析法是指通过对各个关键因素的变化进行模拟计算，来评估项目的风险和收益。
具体而言，敏感性分析法是通过改变每个因素的值，然后计算项目的现金流量和净现值的变化程度。
从而了解到该因素对项目的影响大小，从而做出决策。
三、评价指标与评价方法1.评价指标数据分析的指标包括内部收益率、净现值、投资回收期等。
具体来讲，如果一个项目的内部收益率大于费用的机会成本，则可以证明该项目是有利的。
净现值大于零，意味着投资回报率高，而投资回收期则是一种计算投资回报率的简单方法。
2.评价方法评价方法通常包括收益成本比分析法、净现值法和内部收益率法。
其中，收益成本比分析法取决于收益与成本之间的比值，净现值法取决于现金流量的预测，并且内部收益率法通常用于比较不同项目之间的投资对决策。
四、风险评估对于项目决策，要判断各种项目的投资风险，并从多个选项中选择最有利的项目。
风险评估方法包括敏感性分析和决策树，其中敏感性分析是通过模拟各种因素的变化来确定风险范围，而决策树则是一种根据概率和可能性来测量风险。
咨询工程师《项目决策分析与评价》常见重点知识
咨询工程师《工程决策分析^p 与评价》常见重点知识咨询工程师《工程决策分析^p 与评价》常见重点知识工程决策遵循的原那么1.科学化2.民主化例题：工程决策遵循的原那么是( )。
A、科学化、民主化B、方法要科学、合理并多方法验证C、分析^p 要逻辑化、有说服力D、全面准确地理解和掌握决策分析^p 与评价有关的资料数据答案：A工程决策分析^p 与评价(一)工程决策分析^p 与评价的目的(理解)工程决策分析^p 与评价的目的是为工程决策提供科学的可靠根据，其详细目的要求是：(1)拟建工程是否符合国家经济和社会开展的需要。
(2)产品方案、产品质量、消费规模是否符合市场需要，在市场竞争中能否具有竞争力。
(3)消费工艺技术是否先进适用。
(4)工程建成后，投入品的供给和有关配套条件能否满足持续消费的需要。
(5)工程建成后，财务效益、国民经济效益、社会效益、环境效益能否满足各方的需要。
(6)资金投入和各项建立条件是否满足工程施行的要求。
(7)工程各项风险是否识别并采取了措施。
(8)建立方案是否进展了多方案比拟，到达方案的最优化。
例题：工程决策分析^p 与评价的目的是( )。
A、为工程决策提供科学的可靠根据B、选择符合国家经济和社会开展需要的`工程C、选择具有市场竞争力的工程D、多方案比选以选择最优工程答案：A分析^p ：B、C、D是工程决策分析^p 与评价的详细目的要求。
(二)工程决策分析^p 与评价的工作程序(掌握)工程决策分析^p 与评价一般采取分阶段由粗到细，由浅到深地进展。
1.投资时机研究阶段2.编制工程建议书阶段, 也称初步可行性研究阶段3.可行性研究阶段4.工程评估阶段5.工程决策审批阶段例题：( )阶段研究的重点是投资环境分析^p ，鉴别投资方向，选定建立工程。
A、投资时机研究阶段B、编制工程建议书阶段C、初步可行性研究阶段D、可行性研究阶段E、工程评估阶段答案：A分析^p ：时机研究是拟投资建立工程前的准备性调查研究，是把工程的设想变为概略的投资建议，以便进展下一步的深化研究;时机研究的重点是投资环境分析^p ，鉴别投资方向，选定建立工程分析^p 原那么及方法(一)分析^p 原那么1.系统性原那么2.综合性原那么3.定量分析^p 与定性分析^p 相结合的原那么(二)分析^p 方法1.客观评价法在对工程的产出与其影响后果进展客观分析^p 的根底上，对其影响后果进展预测分析^p 。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
咨询工程师项目决策分析与评价计算公式咨询工程师项目决策分析与评价计算公式一、投资估算项目总投资= 建设投资＋建设期利息＋流动资金建设投资= 建筑工程费＋设备及工器具购置费＋安装工程费＋工程建设其他费＋预备费静态投资= 建筑工程费＋设备及工器具购置费＋安装工程费＋工程建设其他费＋基本预备费动态投资= 涨价预备费＋建设期利息1、国产设备购置费国产设备购置费= 设备原价（出产价）＋设备运杂费2、进口设备购置费进口设备购置费= 进口设备货价＋进口从属费用＋国内运杂费进口设备到岸价（CIF）= 离岸价（FOB）＋国外运费＋国外运输保险费进口从属费用包括：（1）国外运费= 离岸价（FOB）×运费率（2）国外运输保险费=（离岸价＋国外运费）×国外运输保险费率（3）进口关税= 进口设备到岸价×进口关税率（4）进口环节增值税=（到岸价＋进口关税＋消费税）×增值税率（5）外贸手续费= 到岸价×外贸手续费率（6）银行财务费= 离岸价×银行财务费率3、预备费（1）基本预备费=（工程费用＋工程建设其他费）×基本预备费率工程费用= 建筑工程费＋设备及工器具购置费＋安装工程费（2）涨价预备费：PC = 式中：PC——涨价预备费，分年计算汇总；It——第t年工程费用； f ——建设期价格上涨指数；n ——建设期。
4、建设期利息（借款在各年年内均衡发生）各年应计利息=（上年年末借款本息累计＋本年借款额/2）×年利率5、流动资金估算流动资金= 流动资产－流动负债流动资产= 应收帐款＋存货＋现金＋预付帐款流动负债= 应付帐款＋预收帐款流动资金本年增加额= 本年流动资金－上年流动资金（1）周转次数计算：周转次数= 360÷最低周转天数（2）存货估算：存货= 外购原材料＋外购燃料＋在产品＋产成品1）外购原材料= 年外购原材料÷按种类分项周转次数2）外购燃料= 年外购燃料÷按种类分项周转次数3）在产品=（年外购原材料＋年外购燃料＋年工资及福利费＋年修理费＋年其他制造费）÷在产品周转次数4）产成品= 年经营成本÷产成品周转次数（3）应收账款、预收账款估算：应收账款= 年销售收入÷应收账款周转次数预付账款= 年销售收入÷预收账款周转次数（4）现金需要量估算：现金需要量=(年工资及福利费＋年其他费用)÷现金周转次数（5）流动负债估算：应付账款=（年外购原材料＋年外购燃料）÷应付账款周转次数预收账款=（年外购原材料＋年外购燃料）÷预收账款周转次数二、项目融资1、经营净现金流量经营净现金流量= 经营净收益－流动资金占用的增加经营净收益= 净利润＋折旧＋无形资产及其它资产摊销＋财务费用2、当年借款额估算X = 式中：X——当年实际借款额；A——当年投资所需借款额；B——年初累计借款额；C——当年筹资费用；i——年利率。
3、融资成本（1）资金成本：资金成本= 资金占用成本＋筹资费用式中：i ——资金成本（税前）；Ft——各年实际借贷资金流入额；Ct——各年实际借贷资金支出额，包括资金占用成本及筹资费用；n ——借贷期限。
（2）名义利率与有效利率：1）每年结息次数大于1时：I = 式中：I ——有效利率；i ——名义利率；m——每年结息次数。
2）每年结息次数小于1时：（当名义利率为i，n年到期一次还本付息）I = 式中：n ——年数。
（3）实践中常用的借贷资金成本简化公式：I = 式中：I ——借贷资金成本（税前）；i ——借贷利息等资金占用费率；a ——筹资费用；n ——借款偿还期；F ——实际筹得资金额与名义借款资金额的比率（F≤1）。
4）扣除所得税后的资金成本：所得税后的借贷资金成本= 税前资金成本×（1—所得税税率）（5）扣除通货膨胀影响后的资金成本：扣除通货膨胀影响后的资金成本=（6）优先股资金成本：优先股资金成本（税后）= 优先股资金成本（税前）= 税后资金成本÷（1—所得税税率）（7）普通股资金成本：r = r0 ＋β×(rm－r0) 式中：r ——普通股资金成本；r0 ——社会无风险投资收益率；rm ——社会平均投资收益率；β——行业、公司或项目的资本投资风险系数。
（8）加权平均资金成本：I = 式中：I ——加权平均资金成本；it ——第t种融资的资金成本；ft ——第t种融资的融资金额占项目总融资金额的比例，有∑ft=1。
三、财务评价1、财务评价的价格体系：基价、时价、实价。
（1）时价：时价= 基价×（1＋c1）×(1＋c2)×(1＋c3)×……×(1＋cn) 式中：c1 、c2 、…… cn ——各年的时价上涨率。
当各年ci 相同时，则有：时价=基价×（1＋ci）n （2）实价：实价= 时价/（1＋通涨率）通涨率= （时价－实价)/ 实价（3）实价上涨率ri：ri = [(1＋ci)i/(1＋fi)i]－1 式中：ri——实价上涨率；fi——通货膨胀率；ci——各年时价上涨率。
2、增值税的计算增值税= 销项税额－进项税额销项税额= 含税收入÷（1＋增值税率）×增值税率= 不含税收入×增值税率进项税额= 外购原材料、燃料、动力含税成本÷（1＋增值税率）×增值税率= 外购原材料、燃料、动力不含税成本×增值税率3、总成本费用（1）总成本费用= 生产成本＋期间费用其中：生产成本= 直接材料费＋直接燃料和动力费＋直接工资＋其他直接支出＋制造费用期间费用= 管理费用＋营业费用＋财务费用（2）总成本费用= 外购原材料、燃料和动力费＋工资及福利费＋折旧费＋摊销费＋修理费＋财务费用（利息支出）＋其他费用（3）经营成本= 外购原材料、燃料和动力费＋工资及福利费＋修理费＋其他费用经营成本= 总成本费用－折旧费－维简费－摊销费－财务费用（利息支出）4、固定资产折旧费计算（1）年限平均法：年折旧率=（1－预计净残值率）/折旧年限×100% 年折旧额= 固定资产原值×年折旧率（2）工作量法：1）按行驶里程计算折旧：单位里程折旧额=原值×（1－预计净残值率）/总行驶里程年折旧额= 单位里程折旧额×年行驶里程2）按工作小时计算折旧：每工作小时折旧额= 原值×（1－预计净残值率）/总工作小时年折旧额= 每工作小时折旧额×年工作小时（3）双倍余额递减法：年折旧率= 2 / 折旧年限×100% 每年折旧额= 年初固定资产净值×年折旧率最后两年折旧额=（固定资产净值－净残值）÷2（4）年数总和法：年折旧率=（折旧年限－已使用年限）/年数总和×100% 年折旧额=（固定资产原值－预计净残值）×年折旧率5、无形资产摊销费无形资产摊销费= 无形资产原值÷使用年限6、财务费用估算（1）长期借款付息方式计算公式：1）等额还本付息方式：A = Ic×式中：A——每年还本付息额（等额年金）；Ic——还款年年初的借款本息和；i——年利率；n——预定还款期。
每年还本付息额中：每年支付利息= 年初本金累计×年利每年偿还本金= A－每年支付利息式中：年初本金累计= Ic －本年以前各年偿还的本金累计2）等额还本利息照付方式：At = 式中：At——第t年的还本付息额；Ic——还款年年初的借款本息和；i——年利率；n——预定还款期。
其中：每年偿还本金= Ic/n 每年支付利息= 年初本金累计×年利率第t年支付的利息= Ic×（1— 3）最大能力还本付息方式：每年支付利息= 年初本金累计×年利率（2）流动资金借款利息：流动资金借款利息= 当年流动资金借款额×年利率7、固定成本与可变成本固定成本=工资（计件工资除外）＋折旧费＋摊销费＋修理费＋其他费用＋利息可变成本= 外购原材料、燃料动力费＋包装费＋计件工资式中：利息包括长期借款、短期借款和流动资金借款利息。
8、财务盈利能力分析（1）项目财务净现值（FNPV）：FNPV = 式中：CI——现金流入；CO——现金流出；（CI －CO）t——第t年净现金流量；n ——计算期数；ic ——设定的折现率。
当FNPV≥0时，表明项目的盈利能力达到或超过了设定折现率要求的盈利水平。
（2）项目财务内部收益率（FIRR）：FIRR = 式中符号同上。
试插法公式：FIRR = r1＋(r2－r1)×当FIRR≥0时，即认为项目的盈利性能够满足要求。
（3）项目投资回收期（Pt）：Pt = Pt = 累计净现金流量开始出现正值的年份数－1 ＋当Pt≤Pc时，项目投资回收期满足要求。
（4）总投资收益率（ROI）：ROI = 式中：EBIT——项目正常年份的年息税前利润或运营期内年平均息税前利润；TI——项目总投资。
（5）项目资本金净利润率（ROE）：ROE = 式中：NP——项目正常年份的年净利润或运营期内年平均净利润；EC——项目资本金。
（6）资本收益率：税前资本收益率= 税后资本收益率= 式中：支付利息和所得税前的收益= 项目的息税折旧摊销前的收益－折旧－摊销9、偿债能力分析（1）利息备付率（ICR）：ICR = 式中：EBIT——息税前利润；息税前利润= 利润总额＋计入总成本费用的应付利息；PI——计入总成本费用的应付利息。
利息备付率应分年计算。
且不宜低于2。
利息备付率高，表明利息偿付的保障程度高。
（2）偿债备付率（DSCR）：DSCR = 式中：EBITDA——息税前利润＋折旧费＋摊销费；Tax——企业所得税；PD——应还本付息金额；包括还本金额和计入总成本费用的全部利息。
偿债备付率应分年计算。
且不宜低于1.3。
偿债备付率高，表明还本付息资金的保障程度高。
（3）借款偿还期：借款偿还期= 借款偿还后开始出现盈余的年份数－1＋当年应还借款额/当年可用于还款的收益额借款偿还期指标越短，说明偿债能力越强。
（4）资产负债率: 资产负债率= 期末负债总额/ 期末资产总额×100% 国际公认的较好的资产负债率是60%。
（5）流动比率：流动比率= 流动资产/ 流动负债×100% 国际公认的标准比率是200%。
（6）速动比率：速动比率= 速动资产/ 流动负债×100% 速动资产= 流动资产－存货国际公认的标准比率是100%。
四、国民经济评价1、外贸货物的影子价格：（1）出口产出的影子价格（出厂价）= 离岸价（FOB）×影子汇率－出口费用（2）进口投入的影子价格（到厂价）= 到岸价（CIF）×影子汇率＋进口费用2、影子汇率：影子汇率= 外汇牌价×影子汇率换算系数（1.08）3、影子工资：（1）影子工资= 劳动力机会成本＋新增资源消耗（2）影子工资= 财务工资×影子工资换算系数其中：技术劳动力的影子工资换算系数为1；非技术劳动力的影子工资换算系数为0.25～0.8，中间取0.5。