财政项目支出绩效评价报告

财政项目支出绩效评价报告项目名称：综合楼玻璃幕墙维修项目单位：中国福利会少年宫主管部门：中国福利会委托单位：中国福利会评价机构：上海宏大东亚会计师事务所有限公司2016年7月目录摘要 (1)（一）主要经验及做法 (2)（二）存在的问题 (2)（三）建议和改进措施 (3)一、项目基本情况 (5)（一）概况 (5)（二）绩效目标 (9)二、绩效评价工作情况 (10)（一）绩效评价目的 (10)（二）绩效评价工作方案制定过程 (10)（三）绩效评价原则、评价方法等 (10)（四）数据采集方法及过程 (11)（五）绩效评价实施过程 (11)三、评价结论和绩效分析 (12)（一）评价结论 (12)（二）具体绩效分析 (14)四、主要经验及做法、存在的问题和建议 (17)（一）主要经验及做法 (17)（二）存在的问题 (17)（三）建议和改进措施 (18)五、其他需说明的问题 (19)摘要●概述中国福利会少年宫是少年儿童校外活动的场所，综合楼玻璃幕墙维修，是为了给少年儿童提供一个安全的教育活动环境，为了使少年宫综合楼更好的安全运行，确保少年宫各项教育教学活动有序开展。

中国福利会少年宫2015年绩效管理项目——综合楼玻璃幕墙维修，经费预算总额为109.20万元。

其中：子项目1——综合楼玻璃幕墙维修81.90万元；子项目2——雨篷制作及维修27.30万元；该预算纳入2015年度公共财政预算支出，由上海市级财政资金全额承担。

●评价结论和绩效分析（一）评价结论本次绩效评价采用综合评分定级，经综合评分：《综合楼玻璃幕墙维修》项目评价得分：88.09分，其评价结果为“良”。

（二）绩效分析1、项目决策类指标包括项目立项、项目目标两部分，共有三级指标5项，指标标准分10分，实际得分9.2分。

主要问题是少年宫在预算申报时的绩效目标制定及绩效指标的设定比较简单，针对性不强。

2、项目管理类指标，包括投入管理、财务管理、项目实施三部分，共有三级指标6个，指标标准分25分，实际得分22.99分。

主要是预算资金的实际使用数较预算申报数有所节约；少年宫针对各个绩效目标对应的项目管理内容和目标要求及保障目标实现的制度措施3、项目绩效类指标包括项目产出、项目效益两部分，共有三级指标8个，指标标准分65分，实际得分55.9分。

工程因对少年宫日常教学活动的影响，延后至寒假内施工；门窗五金件的更换验收提出少量开窗还需调整。

满意度还可提升。

经验教训和建议（一）主要经验及做法1、通过对少年宫综合楼玻璃幕墙维修为前来参加活动的少年儿童提供一个舒适的活动环境；同时也改善了员工的工作环境。

与少年宫的战略目标相适应，项目立项依据充分，立项过程规范、提交的材料符合相关规定。

2、“综合楼玻璃幕墙维修”项目实施未影响少年宫活动的正常开展。

基本解决了幕墙下雨漏水的现象，对所有的五金件的维修，更换，排除了开启窗的安全隐患。

（二）存在的问题1、少年宫在预算申报时的绩效目标制定及绩效指标的设定比较简单，针对性不强。

2、少年宫在《综合楼玻璃幕墙维修》项目实施中，针对各个绩效目标对应的项目管理内容和目标要求及保障目标实现的制度措施不够细化。

3、工程因对少年宫日常教学活动的影响，延后至寒假内施工。

4、门窗五金件的更换验收提出少量开窗还需调整。

雨棚表面少量胶5、使用者满意度还可提升。

（三）建议和改进措施1、建议(1)提高预算的精确性目前项目预算批复的流程是先由申请单位估算费用，然后批复后执行，但在申请单位估算费用时，因专业咨询单位尚未进入，可能造成预算偏离较大，最后只能变成“有多少钱办多少事”，不能完全实现既定的目标。

建议申请单位先行垫付一定的前期工作费用，可以聘请专业咨询单位开展前期工作，包括：费用估算等，从而确保预算申请内容和费用的精确性，保证项目严格按照预算执行，高质量的完成。

(2)充分规划，避免跨期完成项目申请单位实际实施项目时，往往会由于一些客观因素，如气候、相关政府部门的审批环节，施工条件限制等等，导致项目不能按时完成。

建议申请单位应在预算阶段充分考虑上述因素，预留时间，全面了解流程规则，尽量避免跨期完成项目。

2、改进措施(1)需要进行绩效考核的项目要根据《上海市预算绩效管理实施办法》制定适合项目特点的绩效目标。

绩效目标需要指向明确，具体细化，合理可行。

绩效评价指标设定需根据项目自身的特点，具有可操作性，针对性强，合理设置指标权重。

(2)针对每个工程项目需制定各个绩效目标对应的项目管理内容和目标要求及保障目标实现的制度措施，并有书面的表式，实时控制项目开展的每个时间节点，完成总目标，保证既定的绩效目标得以实现。

(3)部分开窗再做调整，使开关自由。

一段时间后对胶缝进行自查，施工单位也要不定期前来复查，防止胶开裂脱胶。

提升使用者的满意度。

《综合楼玻璃幕墙维修》财政项目支出绩效评价报告沪宏会师报字（2016）第HZD号中国福利会：我们接受中国福利会委托，对中国福利会少年宫《综合楼玻璃幕墙维修》项目进行绩效评价工作，评价期间为2016年6月-7月，属于事后评价。

根据《财政部关于印发〈财政支出绩效评价管理暂行办法〉的通知》（财预〔2011〕285号）、《上海市预算绩效管理实施办法》（沪财绩〔2014〕22号）、《中国福利会基建修缮工程项目审计实施细则》及《中国福利会财政支出绩效评价工作管理办法》等文件要求，按照绩效评价工作方案，实施了对项目立项情况的审核和相关人员访谈、申报表数据核实、有关信息汇总、分析判断和评分等评价程序，我们认为我们实施的评价程序和取得的评价证据是必要的、恰当的，为发表评价意见和建议提供了基础。

评价工作从2016年6月起至2016年7月，事后评价工作业已完成，现将评价情况和评价结果报告如下：一、项目基本情况（一）概况1、立项背景及目的(1)背景中国福利会少年宫目前存在幕墙玻璃自爆现象。

在使用初期每年都有20块左右的幕墙玻璃自爆，现在幕墙玻璃自爆的现象虽然减少，但还是时有发生，给参加活动的少年儿童带来安全隐患。

每逢下雨，吃风的墙面均有雨水渗入，几乎每个楼层都有，不管是开窗部位还是幕墙本体玻璃和铝合金的接口部位，都会有雨水大量渗入，造成装饰面的破损，地板进水，变色，损坏，严重影响教育教学活动正常开展。

幕墙开窗部位的五金件，在近十年的使用过程中损坏严重，由于相关产品更新换代，原有配件无法采购，替代配件无法寻觅，造成无法维修，只能采用临时措施将窗关闭，对参加活动的少年儿童人生安全存在较大的隐患。

维保单位对综合楼幕墙进行初步的检查，发现橡皮条老化严重，打胶部位的硅胶开裂老化，是幕墙漏水的主要原因，也是安全隐患的原因所在。

(2)建设目的中国福利会少年宫是少年儿童校外活动的场所，综合楼玻璃幕墙维修，是为了给少年儿童提供一个安全的教育活动环境，为了使少年宫综合楼更好的安全运行，确保少年宫各项教育教学活动有序开展。

2、预算资金来源及使用情况(1)中国福利会少年宫2015年绩效管理项目——综合楼玻璃幕墙维修，经费预算总额为109.20万元。

其中：综合楼玻璃幕墙维修81.90万元；雨篷制作及维修27.30万元。

(2)资金来源为本级财政拨款：109.20万元；(3)资金安排的起始时间：2015年8月-2015年12月。

3、项目完成情况项目于2015年9月28日进场开工，2016年2月3日完成。

4、组织及管理（项目组织、管理流程）(1)项目组织、管理流程图1.项目专项小组成员图2.项目流程图3.资金支付流程(2)实际执行情况a.投入管理-资金使用情况通过财政直接支付全部款项，并返还质保金。

b.执行管理-项目实施和管理制度执行情况2015年3-7月，少年宫编制项目计划任务书，提出技术要求，进行单一来源公示。

由上海市政府采购中心组织的中国福利会少年宫综合楼玻璃幕墙维修项目，于2015年10月4日发布了评审结果通知，确定上海鹭城建设集团有限公司为中标单位， 2015年10月少年宫与鹭城公司签订合同后，鹭城公司按照制定的施工计划安排进行现场作业。

鹭城公司委托无锡市雨琦机械制造有限公司对少年宫大楼维修进行高处作业吊篮安装。

上海市建筑科学研究院对雨琦公司的设备行了检测，检测结果为合格，并于2015年10月31日出具了编号为JX42F-153580的《建设机械安装质量检测报告》。

项目于2016年2月3日完成，并于2016年4月21日验收通过。

（二）绩效目标1、总目标确保项目成本不超预算1,092,000.00元，按时完工，质量符合技术要求。

2、绩效具体目标(1)数量目标：A.综合楼幕墙打胶，数量为22,564米，包括东、南、西、北四个立面，其中单元室幕墙11,251米,单体铝板幕墙（屋顶+檐口）7,585米,半隐框幕墙1,564米,石材幕墙2,164米。

B.雨棚维修，包括旧雨棚油漆、打胶；新做3只雨棚；调换及维修综合楼开启窗五金件。

(2)质量目标：通过验收、质量优良、符合技术标准；(3)时效目标：按照工程进度完工；(4)安全目标：不发生安全事故；(5)成本目标：不超过预算1,092,000.00元；(6)经济效益目标：减少由安全隐患带来的经济损失；(7)社会效益目标：提高举办各项教育教学活动效果；(8)环境效益目标：对工作和活动环境提升了舒适度、对周边环境没造成不利影响；(9)满意度目标：使用者满意。

二、绩效评价工作情况（一）绩效评价目的通过项目绩效评价，进一步加强和规范中国福利会项目资金管理工作，加强项目资金支出的规范性和合理性，发挥公共财政资金对建设的促进和推进作用，提高项目资金支出的效益和效果。

（二）绩效评价工作方案制定过程（三）绩效评价原则、评价方法等1、绩效评价原则根据《财政部关于印发〈财政支出绩效评价管理暂行办法〉的通知》（财预〔2011〕285号）、《上海市预算绩效管理实施办法》（沪财绩〔2014〕22号）、《中国福利会基建修缮工程项目审计实施细则》及《中国福利会财政支出绩效评价工作管理办法》等文件，本项目绩效评价指标的确定遵循相关性、可比性、经济性、重要性等基本原则。

2、评价方法评价人员根据指标体系表、调查问卷、访谈等取得的资料，在分析判断的基础上，按指标体系表的要求，对每个绩效指标编制评价工作底稿，按照指标解释和评分标准的规定，对指标体系各个指标由评价人员按“5分法”评分。

然后根据指标的权重折算分数，最终得出评价结论。

所谓“5分法”是指反映项目实施情况与该指标的相符合（合理）程度，按从高到低的差异进行描述，分为5个等级：5、4、3、2、1，由评价人员检查相符合（合理）程度从大到小判断评分。

（四）数据采集方法及过程1、计划和目标资料：评价人员收集、查阅与项目有关的法律、法规和有关政策文件及其规定。

2、项目实施资料：评价人员围绕指标体系表、评价工作底稿所获取的项目建设单位的项目实施资料。