财务运营中心管理实施细则2016.12.28
财务管理实施细则
财务管理实施细则财务管理实施细则为了加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
公司财务部门的职能包括认真贯彻执行国家有关的财务管理制度、建立健全财务管理的各种规章制度、编制财务计划、加强经营核算管理、反映、分析财务计划的执行情况、检查监督财务纪律、积极为经营管理服务、促进公司取得较好的经济效益、厉行节约、合理使用资金、合理分配公司收入、及时完成需要上交的税收及管理费用、对有关机构及财政、税务、银行部门了解、检查财务工作、主动提供有关资料、如实反映情况，以及完成公司交给的其他工作。
公司财务部由财务经理、会计主管、会计、出纳和人员组成。
在没有专职财务经理之前，财务经理职责由会计主管兼任承担。
公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
财务经理负责组织本公司的编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划、拟订资金筹措和使用方案、开辟财源、有效地使用资金、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核、督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益、建立健全经济核算制度、利用财务会计资料进行经济活动分析，以及承办公司领导交办的其他工作。
会计的主要工作职责包括按照国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备、数字准确、账目清楚、按期报账、按照经济核算原则，定期检查、分析公司财务、成本和利润的执行情况、挖掘增收节支潜力、考核资金使用效果、及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料，以及完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
出纳的主要工作职责包括认真执行现金管理制度、严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金、建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证、严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效、积极配合银行做好对账、报账工作、配合会计做好各种账务处理，以及完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
财务公司运营管理制度
财务公司运营管理制度第一章总则第一条为了规范财务公司的运营管理，提高管理水平，保障资金安全，促进公司的健康发展，制定本制度。
第二条财务公司运营管理制度适用于所有财务公司的运营管理工作。
第三条财务公司运营管理制度应当遵守国家的法律法规、行业政策和公司规章制度，维护公司的声誉和利益。
第四条财务公司运营管理制度应当具有科学性、针对性、可操作性和有效性。
第五条公司领导层应当将财务公司运营管理制度作为公司的基本制度，认真组织实施并加强宣传，确保全员遵守。
第六条各部门及员工应当按照财务公司运营管理制度的相关要求，履行本职工作，共同维护公司的利益。
第七条公司应当建立完善的财务公司运营管理制度档案，并定期进行评估和修订。
第八条公司应当建立健全的培训机制，提高员工的管理水平和执行力，确保财务公司运营管理制度的贯彻执行。
第二章财务管理第九条公司应当建立健全的财务管理系统，包括资金管理、财务报告、财务审计等程序，确保公司的资金安全和合法合规。
第十条公司应当建立完善的资金管理制度，包括资金调度、资金监管、资金使用等规定，确保资金的安全和高效利用。
第十一条公司应当按照国家和行业相关规定，制定财务报告制度，包括财务报表、财务分析、财务结算等内容，确保财务信息的真实性和合规性。
第十二条公司应当建立完善的财务审计制度，包括内部审计、外部审计、专项审计等程序，确保公司财务的规范运作和合规发展。
第十三条公司应当加强成本管理，提高经营效益，降低成本费用，确保公司的长久可持续发展。
第三章经营管理第十四条公司应当建立科学的经营管理制度，包括市场开发、产品销售、客户服务等程序，提高公司的市场竞争力和盈利能力。
第十五条公司应当制定市场开发计划，包括市场调研、市场定位、市场推广等内容，扩大公司的市场份额和影响力。
第十六条公司应当建立完善的产品销售制度，包括产品定价、销售渠道、售后服务等规定，提高公司的产品质量和服务水平。
第十七条公司应当加强客户服务，提高客户满意度，增加客户忠诚度，确保公司的市场地位和发展前景。
财务运营中心管理实施细则
财务运营中心管理实施细则一、引言为了提高财务运营中心的管理效率和运营质量，制定本《财务运营中心管理实施细则》（以下简称“本细则”）。
本细则旨在规范财务运营中心的管理流程和操作规范，确保财务运营中心的正常运转和高效运作。
二、目标和职责2.1 目标本细则的目标是确保财务运营中心的管理规范、流程顺畅，提高财务运营效率和服务质量，为公司的战略决策和经营发展提供可靠支持。
2.2 职责财务运营中心的职责包括但不限于： - 负责公司的财务报告编制和财务分析； - 管理和运营公司的财务系统和流程； - 提供财务数据和分析报告，为公司决策提供支持和参考； - 统筹公司的预算制定和执行； - 管理公司的资金流动； - 协助公司进行财务审计和税务申报； - 提供财务培训和咨询服务等。
三、管理流程3.1 财务报告编制流程3.1.1 报表填报每月底，相关部门负责人需按时提供相应的财务数据，并填报至财务运营中心指定的报表模板。
报表模板中包括损益表、资产负债表、现金流量表等。
3.1.2 数据审核财务运营中心将对提供的财务报表进行审核，确保数据的准确性和完整性。
如发现问题需要修正的地方，将及时反馈给相关部门负责人。
3.1.3 报表编制审核通过的财务报表将由财务运营中心进行整理和编制，形成公司的月度财务报告。
3.2 预算制定流程3.2.1 预算编制每年年初，财务运营中心将根据公司的发展战略和业务计划，组织制定公司的年度预算。
预算编制将涵盖各个部门的预算计划和财务指标。
3.2.2 预算审核和调整财务运营中心将对各部门提交的预算计划进行审核，确保其合理性和可行性。
如有需要，将与各部门进行沟通和协商，进行适当的调整。
3.2.3 预算执行和监控一旦预算计划被批准，财务运营中心将协助各部门进行预算的执行和监控工作。
财务运营中心将定期与各部门沟通，了解预算执行情况，并进行预算控制和指导。
3.3 资金管理流程3.3.1 资金计划财务运营中心将根据公司的资金需求和流动性管理策略，制定资金计划。
安徽省企业国有资产交易监督管理办法20161228
安徽省企业国有资产交易监督管理办法（2016.12.28 ）第一章总则第一条为规范企业国有资产交易行为，加强企业国有资产交易监督管理，防止国有资产流失，根据《中华人民共和国企业国有资产法》、《中华人民共和国公司法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》、《企业国有资产交易监督管理办法》等有关法律、法规和规章，结合本省实际，制定本办法。
第二条企业国有资产交易应当遵守国家法律法规和政策规定，有利于国有经济布局和结构调整优化，充分发挥市场配置资源作用，遵循等价有偿和公开公平公正的原则，在依法设立的产权交易机构中公开进行，国家法律法规另有规定的从其规定。
第三条本办法所称企业国有资产交易行为包括：（一）履行出资人职责的机构、国有及国有控股企业、国有实际控制企业转让其对企业各种形式出资所形成权益的行为（以下称企业产权转让）；（二）国有及国有控股企业、国有实际控制企业增加资本的行为（以下称企业增资），政府以增加资本金方式对国家出资企业的投入除外；（三）国有及国有控股企业、国有实际控制企业的重大资产转让行为（以下称企业资产转让）。
第四条本办法所称国有及国有控股企业、国有实际控制企业包括：（一）政府部门、机构、事业单位出资设立的国有独资企业（公司），以及上述单位、企业直接或间接合计持股为100%的国有全资企业；（二）本条第（一）款所列单位、企业单独或共同出资，合计拥有产（股）权比例超过50%，且其中之一为最大股东的企业；（三）本条第（一）、（二）款所列企业对外出资，拥有股权比例超过50%的各级子企业；（四）政府部门、机构、事业单位、单一国有及国有控股企业直接或间接持股比例未超过50%，但为第一大股东，并且通过股东协议、公司章程、董事会决议或者其他协议安排能够对其实际支配的企业。
第五条企业国有资产交易标的应当权属清晰，不存在法律法规禁止或限制交易的情形。
已设定担保物权的国有资产交易，应当符合《中华人民共和国物权法》、《中华人民共和国担保法》等有关法律法规规定。
财务运营中心管理实施细则2016.12.27
财务运营中心管理实施细则第一章部门组织结构第二章部门职责1.负责追踪并落实国家及地方税务最新政策，依法合理纳税，每月第一个周六出《财税简报》并组织公司高层学习、考试；与税务局、财政局、银行、会计事务所等联络、沟通工作。
2.负责对财务工作有关的外部机构（业主单位、中介机构）信息归集，按月填写《业主财务信息汇总表》、《供方信息评估表》。
3.负责工程项目的财务可行性分析，制定公司年度财务经营计划，编制审核全年财务预算，每年12月10日前出具《·年财务预算表》。
4.负责制定并监督落实《·月财务收支计划书》、《·月资产负债表》《·月利润表》和《·半年财务信贷计划书》、《·年现金流量表》、《·年度审计报告》。
5.负责每半年修订补充《财务制度》及《实施细则》。
6.负责监管监督资金使用，审核其合规性。
每周六出具《财务检查通报》。
根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。
第三章部门人员编制及任职资格1、财务运营中心总监1名，要求具备会计中级及以上职称、注册会计师执业资格证书；具有园林等相关建筑行业5年以上工作经验；2、资金部经理1名，要求具备会计中级及以上职称；具有园林等相关建筑行业两年以上工作经验；3、财务经理1名，要求具备会计中级及以上职称；具有园林等相关建筑行业两年以上工作经验；4、财务部会计1名：要求具备会计中级及以上职称；具有园林等相关建筑行业两年以上工作经验；5、财务专员1名，要求具有初级会计师资格证书，具有园林等相关建筑行业一年以上工作经验；6、出纳1名：要求具有会计从业资格证，半年以上工作经验，郑州市户口，能提供房产担保。
第四章岗位职责一、财务运营总监岗位职责1、负责参与讨论公司的经营模式、管理结构和战略部署，并执行相关决议。
2、负责每周一召开财务运营中心部门会议，检查落实并部署本部门各项工作，填写《周工作计划考核表》3、负责追踪并落实国家及地方税务最新政策，依法合理纳税，每月出《财税简报》，并在中层会组织学习、考试；与税务局、财政局、银行、会计事务所等联络、沟通工作。
运营中心财务制度
运营中心财务制度一、总则为规范运营中心的财务管理工作，保障资金的安全和合理利用，特制订本财务制度。
本财务制度适用于运营中心的所有财务活动，包括预算编制、资金管理、会计核算、财务报告等各个环节。
二、财务管理组织1. 设置财务管理部门，负责财务管理工作的整体规划、组织实施和监督检查。
2. 设立财务管理人员岗位，负责具体的会计核算、报表编制等工作。
3. 配备专职财务专业人员，保证财务管理工作的专业性和高效性。
三、预算编制1. 每年初，运营中心财务管理部门应当制定年度预算，包括收支预测、投资计划等。
2. 预算编制应当参考上年度实际情况，结合经营计划和市场环境等因素。
3. 预算编制应当根据不同部门、项目等因素划分，制定详细的预算表和分解计划。
四、资金管理1. 运营中心应当建立严格的资金管理制度，包括收支管理、资金监督等。
2. 资金管理应当遵守相关法律法规，保证资金的安全和有效利用。
3. 运营中心应当建立完善的资金监督机制，进行资金检查和账目核实。
五、会计核算1. 运营中心应当建立科学的会计核算制度，包括日常记账、月度结账等。
2. 会计核算应当依据国家规定的会计准则和政策，确保账目真实、准确和完整。
3. 运营中心应当保留财务档案资料，便于核算查阅和审计检查。
六、财务报告1. 运营中心每月应当制作财务报告，包括资产负债表、损益表、现金流量表等。
2. 财务报告应当遵循会计准则和规定，反映运营中心的真实财务状况和经营业绩。
3. 运营中心应当及时向相关部门和上级机构报送财务报告，接受监督和评估。
七、财务风险管理1. 运营中心应当建立财务风险管理机制，对可能存在的风险进行评估和防范。
2. 运营中心应当加强内部控制，提高财务管理的风险防范能力。
3. 运营中心应当建立危机应对预案，确保在发生财务风险时能够及时处理和解决。
八、财务人员管理1. 运营中心财务人员应当具备相关专业知识和工作经验，确保财务管理工作的有效开展。
2. 运营中心应当加强财务人员的培训和考核，提高其专业水平和综合能力。
财务运营管理制度
财务运营管理制度一、总则为了加强公司的财务管理，规范财务运营行为，保障公司的合法权益，提高公司的经济效益，根据国家有关法律法规和公司的实际情况，特制定本财务运营管理制度。
本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构。
二、财务管理体制公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。
公司设立财务管理部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。
各部门、各分支机构应配备兼职财务人员，负责本部门、本机构的财务管理工作，并接受公司财务管理部门的指导和监督。
三、财务预算管理（一）财务预算的编制公司应根据年度经营计划和发展目标，编制年度财务预算。
财务预算包括收入预算、成本预算、费用预算、资金预算等。
财务预算的编制应遵循实事求是、科学合理、全面完整的原则。
（二）财务预算的执行公司应严格执行财务预算，加强对预算执行情况的监控和分析。
对预算执行过程中出现的偏差，应及时查明原因，采取有效措施加以纠正。
（三）财务预算的调整财务预算一经批准，原则上不得调整。
如因特殊情况确需调整的，应按照规定的程序进行审批。
四、资金管理（一）资金筹集公司应根据生产经营和发展的需要，合理筹集资金。
资金筹集的方式包括银行借款、发行债券、股票等。
在筹集资金时，应充分考虑资金成本和风险，选择最优的筹资方案。
（二）资金使用公司应合理安排资金使用，确保资金用于生产经营活动的正常开展。
资金使用应遵循专款专用、节约使用的原则，严格控制非生产性支出。
（三）资金结算公司应加强资金结算管理，规范结算行为。
资金结算应严格按照国家有关法律法规和公司的规定进行，确保资金安全、准确、及时结算。
（四）资金监督公司应加强对资金使用情况的监督和检查，防止资金被挪用、侵占、浪费等。
对违反资金管理制度的行为，应严肃处理。
五、资产管理（一）流动资产管理1、货币资金管理公司应加强货币资金的管理，严格执行现金管理制度和银行结算制度，确保货币资金的安全、完整。
2、应收账款管理公司应加强对应收账款的管理，建立健全客户信用管理制度，及时催收账款，减少坏账损失。
公司财务管理制度实施细则
第一章总则第一条为加强公司财务管理工作，规范公司财务行为，提高财务管理水平，保障公司财务安全，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本实施细则。
第二条本细则适用于公司所有财务活动，包括但不限于资金筹集、使用、核算、分析、报告等。
第三条公司财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，依法进行财务活动。
（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整，不得伪造、变造、篡改。
（三）完整性原则：全面反映公司财务状况，确保财务信息完整性。
（四）及时性原则：及时反映公司财务状况，确保财务信息及时性。
（五）安全性原则：加强资金管理，确保资金安全。
第二章财务管理部门及职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部直接对总经理负责。
第五条财务部的主要职责：（一）建立健全财务管理制度，并组织实施。
（二）负责公司资金筹集、使用、核算、分析、报告等工作。
（三）负责公司成本核算、预算编制、执行和考核。
（四）负责公司税务筹划、申报和缴纳。
（五）负责公司财务风险管理和内部控制。
（六）负责公司财务报表编制、审核和披露。
（七）负责公司财务信息化建设。
第三章资金管理第六条公司资金管理应遵循以下原则：（一）集中管理原则：公司资金统一由财务部进行管理。
（二）预算管理原则：公司资金使用应编制年度预算，并严格执行。
（三）收支两条线原则：公司收入和支出应分别管理，确保资金安全。
第七条公司资金筹集：（一）根据公司经营需要，合理确定资金筹集规模和方式。
（二）选择信誉良好、资金实力雄厚的金融机构作为合作伙伴。
（三）严格按照国家法律法规和政策规定，进行资金筹集。
第八条公司资金使用：（一）按照预算计划，合理安排资金使用。
（二）加强资金使用审批，确保资金使用合规、合理。
（三）加强资金使用监督，防止资金浪费和挪用。
第四章成本管理第九条公司成本管理应遵循以下原则：（一）成本效益原则：在保证产品质量和性能的前提下，降低成本。
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财务运营中心管理实施细则
第一章部门组织结构
第二章部门职责
1.负责追踪并落实国家及地方税务最新政策，依法合理纳税，每月第一个周六出《财税简报》并组织公司高层学习、考试；与税务局、财政局、银行、会计事务所等联络、沟通工作。
2.负责对财务工作有关的外部机构（业主单位、中介机构）信息归集，按月填写《业主财务信息汇总表》、《供方信息评估表》。
3.负责工程项目的财务可行性分析，制定公司年度财务经营计划，编制审核全年财务预算，每年12月10日前出具《·年财务预算表》。
4.负责制定并监督落实《·月财务收支计划书》、《·月资产负债表》《·月利润表》和《·半年财务信贷计划书》、《·年现金流量表》、《·年度审计报告》。
5.负责每半年修订补充《财务制度》及《实施细则》。
6.负责监管监督资金使用，审核其合规性。
每周六出具《财务检查通报》。
根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。
第三章部门人员编制及任职资格
1、财务运营中心总监1名，要求具备会计中级及以上职称、注册会计师执业资
格证书；具有园林等相关建筑行业5年以上工作经验；
2、资金部经理1名，要求具备会计中级及以上职称；具有园林等相关建筑行业
两年以上工作经验；
3、财务经理1名，要求具备会计中级及以上职称；具有园林等相关建筑行业两
年以上工作经验；
4、财务部会计1名：要求具备会计中级及以上职称；具有园林等相关建筑行业
两年以上工作经验；
5、财务专员1名，要求具有初级会计师资格证书，具有园林等相关建筑行业一
年以上工作经验；
6、出纳1名：要求具有会计从业资格证，半年以上工作经验，郑州市户口，能
提供房产担保。
第四章岗位职责
一、财务运营总监岗位职责
1、负责参与讨论公司的经营模式、管理结构和战略部署，并执行相关决议。
2、负责每周一召开财务运营中心部门会议，检查落实并部署本部门各项工作，
填写《周工作计划考核表》
3、负责追踪并落实国家及地方税务最新政策，依法合理纳税，每月出《财税简
报》，并在中层会组织学习、考试；与税务局、财政局、银行、会计事务所等联络、沟通工作。
4、负责工程项目的财务可行性分析，制定公司年度财务经营计划，编制审核全
年财务预算，每年12月10日前出具《·年财务预算表》。
5、负责落实《·月财务收支计划书》，监督检查《·月资产负债表》《·月利润表》和《·半年财务信贷计划书》。
6、负责每半年修订补充《财务制度》及《实施细则》。
7、负责对本中心所辖经理进行考核、调配、晋升，并向总经理提交奖惩建议，
向行政总监递交解聘建议；监督其对下属的管理工作；
二、资金部经理岗位职责
直属上司：财务运营总监
主要工作：资金安排与调度
1、根据《·年财务预算表》，做好月、季度资金调度与安排。
2、配合财务运营总监做好《·半年财务信贷计划书》。
三、财务部经理岗位职责
直属上司：财务运营总监
主要工作：资金管理、工资核算、出具年度审计报告和所得税汇算清缴等。
岗位职责：
1、负责拟订本公司财务制度及相应的实施细则。
2、参与工程《项目任务书》中财务数据的编制。
3、负责各项目开工前的《财务交底记录》工作；负责出具《..完工项目利润表》。
4、负责清理应收、应付款项，按季度出具《..应收应付余额表》。
5、负责公司员工工资核算、出具《..员工月度工资条》和签字确认工作。
6、负责监督公司固定资产的财务管理，会同行政同制作《》并签字。
7、负责审核会计工作，出具《年度财务审计报告》和所得税汇算清缴工作。
8、负责与税务局、银行、会计事务所等的联络、沟通工作；
四、财务部会计岗位职责
直属上司：财务经理
主要工作：负责资金管理、审核、监督、出具报表
岗位职责：
1、负责审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，费用发生的审批手续、签署合同中的资金问题；监督《项目付款进度书》完成情况。
2、负责核算公司收入、成本并登记入账；
3、负责出具《资产负债表》、《利润表》、《现金流量表》；
四、财务部专员岗位职责
直属上司：财务经理
主要工作：资金计划、账目核对、报批。
岗位职责：（具体工作）
1、负责按月归集《..月度工人工资表》，制作《..月度发票统计一览表》；
2、负责公司各付款节点发票、收据开具和税费缴纳工作。
3、负责公司对账，于每周五前填写《付款通知单》，确保于每周六下午4点前将手续齐全的付款通知书移交出纳。
五、财务部出纳岗位职责
1、财务部财务出纳
直属上司：财务经理
主要工作：负责资金划转、清点、管理工作。
岗位职责：
1、负责每周六进行报账付款业务；负责按月向财务经理汇报公司货币资金结存
情况并出具《..资金余额表》。
2、负责登记现金和银行存款日记账，做到日清月结。
3、根据各项目付款情况，出具《..周付款进度书》和《..月付款进度书》
4、负责出具《..投标保证金明细表》；
5、负责工资发放；负责提取银行对账单、银行手续费发票和社保缴费清单。
6、负责保管现金、银行卡、支票、银行结算票据。
第五章工作流程
一、财务部工作流程
第六章质量考核标准。