房地产股份公司应收帐款管理制度[120183]
房地产公司营销部应收帐款管理制度
房地产公司营销部应收帐款管理制度房地产公司营销部应收帐款管理制度第一章总则第一条为加快公司的现金回笼，明确责任，特制订本制度。
第二条本制度适用于公司内部整个营销系统。
第二章具体规定第三条每一个置业顾问都要养成”定期收款”的习惯。
第四条置业顾问确定客户最适当的收款时间。
提前二天和客户联系，催促其按时付款。
第五条不要表现紧张感，不可摆出低姿态，例如，不可说：”对不起，我来收款。
”避免有些客户拖延付款。
第六条不能心软，要义正词严，表现出非收不可的态度。
第七条不可与其他公司相提并论，要有信心照本公司规定执行。
第八条不可欠客户人情，以免收款时拉不下脸。
第九条收款要诀：六心1.习惯心2.模仿心3.同情心4.自负心5.良心6.恐吓心第十条尽可能避免在大庭广众之下催讨。
第十一条售前明告付款条件。
第十二条临走前切勿说出：”还要到别家收款”这类的话，以显示专程收款的姿态。
第十三条反复走访不按时付款的客户。
第十四条若客户说：”今天不方便”，对策如下：问客户：”何时方便？”客户回答：”三天后”。
则当着客户的面说：”今天是某月某日，三天后是某月某日，我就在那天再来收款。
”同时当着客户的面前在帐单的空白处写”某月某日再来”。
届时一定准时来收款。
第十五条避免票期被拖长。
第十六条避免被客户要求”折让”。
第三章附则第十七条本制度解释权、监督执行权归营销部。
第十八条本制度自颁布之日起正式执行，前期相关规定自行废止。
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房地产股份公司应收帐款管理制度
房地产股份公司应收帐款管理制度1. 引言作为房地产股份公司的一项重要业务，应收帐款的管理与收回，是公司运营的关键环节之一。
而合理规划应收款项的收取、清理和归集，不仅有助于提升公司的资金利用效率、优化财务结构，还能有效防范和化解风险，强化财务监管。
因此，本文旨在就房地产股份公司应收帐款的管理进行详细介绍和分析，包括帐款的定义、分类，应收帐款的管理流程和控制要点，以及未收帐款的处理和管理等。
2. 应收帐款的定义和分类2.1 定义应收帐款，是指企业为向客户提供商品和服务而形成的债权，即销售额中因未按时收回而形成的款项。
在房地产股份公司中，应收帐款包括在售楼款、已售未收款项、定金以及其他业务往来的应收款项等。
2.2 分类根据实际业务情况，房地产股份公司应收帐款主要可分为以下几类：•在售楼款：指客户已经签订认购或合同协议，按照规定的付款期限付款的楼盘房款。
•已售未收款项：已经销售的楼盘房款未付清的部分。
•定金：客户在购买商品或服务之前支付的部分款项，可作为预付款抵扣购买时的总款项。
•其他业务往来应收帐款：包括公司与供应商之间的业务往来款项、短期借款款项等。
3. 应收帐款管理流程和控制要点3.1 应收帐款管理流程3.1.1 计划阶段计划阶段是指制定公司应收帐款管理制度和规定，明确管理目标、流程和职责分工，并投入必要的人、财、物等资源保障应收帐款管理工作开展。
3.1.2 实施阶段实施阶段是指对应收帐款进行分析、核实和审核，牵涉到人、财、物等方面的资源，管理工作应以客观科学、审慎慎重的态度，按照合同、协议、制度和政策等相关规定，逐项开展下列工作：•建立应收帐款档案：按客户名单建立应收帐款档案，对以前欠款进行逐项核实，并核对账目、凭证，明确每种应收帐款的具体数额、应收期限和收款方式等。
•分析应收帐款情况：按客户、产品或事项进行分类，对每类应收帐款进行分析，了解其数额、占比、期限、款项用途、收款难易、有无纠纷等情况。
地产公司应收款管理制度
第一条为加强公司应收款项的管理，确保资金安全，提高资金使用效率，降低坏账风险，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有应收款项，包括但不限于应收账款、应收票据、其他应收款等。
第二章应收款管理职责第三条公司财务部负责应收款项的日常管理工作，包括但不限于以下职责：1. 制定应收款项管理制度，并监督执行；2. 对应收款项进行事前、事中、事后管理；3. 建立应收款项台账，定期进行核对、清理；4. 对应收款项进行账龄分析，及时处理逾期款项；5. 跟踪客户信用状况，防范坏账风险。
第四条各业务部门负责应收款项的生成、催收及管理，具体职责如下：1. 在签订合同、销售过程中，对客户的信用状况进行审查；2. 确保合同条款中的收款条款明确、合法；3. 及时向财务部报送应收款项信息；4. 对逾期款项进行催收，并及时向财务部反馈催收情况。
第三章应收款管理流程第五条事前管理：1. 在签订合同前，业务部门应对客户的信用状况进行调查，确保客户具备支付能力；2. 合同中应明确收款方式、期限、违约责任等条款；3. 财务部对合同中的收款条款进行审核，确保合法、合规。
第六条事中管理：1. 业务部门应及时向财务部报送应收款项信息，包括客户名称、合同金额、收款日期等；2. 财务部对报送的应收款项信息进行审核，确保准确无误；3. 财务部定期对应收款项进行账龄分析，对逾期款项进行催收。
第七条事后管理：1. 财务部对已收回的应收款项进行核对，确保资金安全；2. 对无法收回的应收款项，及时进行坏账处理；3. 定期对应收款项管理情况进行总结，提出改进措施。
第四章应收款催收第八条业务部门应定期对逾期款项进行催收，具体催收方式包括：1. 电话催收；2. 书面催收；3. 上门催收；4. 法律途径。
第九条催收过程中，业务部门应做好以下工作：1. 记录催收情况，包括催收时间、催收方式、客户反馈等；2. 及时向财务部反馈催收情况；3. 对催收无效的逾期款项，及时向财务部提出坏账处理申请。
房地产行业应收款项管理制度
应收款项管理制度一、应收款项基本内容应收款项是企业销售商品、材料，提供劳务过程中发生的各项债权以及采购过程中预付的款项及除上述之外的各种应收、暂付款项，主要包括应收账款、应收票据、预付账款和其他应收款。
二、应收账款管理制度主要包括制定信用政策、台账管理制度、账龄分析及款项催收制度、定期清查及问责制度。
三、制定应收账款信用政策财务部根据销售部提供的客户资料建立健全信用管理制度。
定期评估客户资信情况，评定信用等级，建立并及时更新客户信用档案。
四、应收账款台账管理制度财务部应分客户建立应收款项动态统计台账，详细反映应收款项的发生、增减变动、余额及其应收账款账龄等财务信息。
五、建立应收账款账龄分析、款项催收制度公司应建立应收账款账龄分析制度，由财务部定期编制《应收账款账龄分析表》，进行分析评估。
财务科配合销售部负责应收账款催收，催收记录（包括往来函电）要妥善保存。
收款程序上遵循：电话催收、信函催收、人员拜访、法律程序的顺序。
六、建立应收账款清查制度公司销售商品产生的应收账款，按合同规定收款：买受人于签订销售合同之日交付首付款，并在合同备案之日起十五日以内以银行按揭贷款或住房公积金贷款等形式付清余款。
买受人如未按合同规定的时间付款，按以下两种情况风别处理：（1）逾期在30日之内，自本合同规定的应付款期限之次日起至实际全额支付应付款之日止，买受人按日向出卖人支付逾期应付款万分之二的违约金。
（2）逾期超过30日后，公司有权解除合同。
解除合同的，买受人按累计应付款的百分之一向我公司支付违约金。
继续履行合同的，自本合同规定的应付款期限之次日起至实际全额支付应付款之日止，买受人按日向出卖人支付逾期应付款万分之二（该比率应不小于第一项中的比率）的违约金。
定期核对应收账款收款情况，需要核对的，依据路途远近、账龄长短、业务繁简程度分别采取派人面核、电话联系和发询证函的方式。
财务科应及时和公司销售部门沟通，根据清查结果预计应收款项中无法收回的坏账，编制《应收账款分析表》报送集团公司财务部门、本单位会计机构负责人。
公司应收账款管理制度（3篇）
公司应收账款管理制度是指公司对应收账款的管理和收回工作进行规范、有效和有序的管理体系和流程。
其主要目的是加强对客户信用的控制，确保应收款项的及时收回，降低坏账风险，提高公司的现金流和财务风险管理水平。
公司应收账款管理制度应包括以下方面的内容：1. 客户信用评估：建立科学、合理的客户信用评估体系，根据客户的信用情况进行分类，确保与高风险客户的交易进行谨慎管理，并为风险管理决策提供依据。
2. 销售合同与订单管理：明确销售合同与订单管理的流程和要求，包括合同签订、订单接受、价格确认、交货条款、付款方式等内容，确保销售过程的合法性、规范性和有效性。
3. 应收账款管理：明确应收账款的开立、核销、调整和追踪的规定和流程，建立完善的应收账款档案和台账，并实施定期的应收账款余额核对和调整工作。
4. 逾期催收与追索：建立逾期账款的催收和追索机制，明确催收流程、方式和时限，及时采取催款措施，防止应收账款长期滞留，确保及时收回。
5. 坏账处理：建立坏账核销制度，明确坏账的计提标准和程序，确保不良账款及时核销，及时反映公司的实际财务状况。
6. 绩效考核和奖惩：建立应收账款相关岗位的绩效考核指标和奖惩机制，确保相关人员积极主动地管理和收回应收款项，提高工作效率和风险防控能力。
7. 监督与内控：建立内部监督与内控机制，加强对公司应收账款管理的监督和审查，并对系统性问题进行持续改进和优化。
总之，公司应收账款管理制度对于维护公司经营稳定和健康发展起到重要的作用，能有效提高公司的现金流管理水平和财务风险控制能力，提高公司的经营效益和市场竞争力。
公司应收账款管理制度（二）第一章总则第一条：为规范公司的应收账款管理工作，提高公司的资金回笼率，加强与客户的信用管理，维护公司的经济利益，根据《公司法》和相关法律法规，制定本制度。
第二条：公司应收账款管理制度适用于公司所有各部门的应收账款管理工作。
第三条：公司应收账款管理制度的主要任务是规范公司各部门的应收账款管理程序，明确各部门的责任与义务，建立健全应收账款管理的监督与控制机制。
应收帐款管理制度
应收帐款管理制度
应收账款管理制度是指一个公司或组织为了规范和管理应收账款流程而制定的一系列规定和措施。
该制度包括了应收账款的生成、确认、核对、催收和结算等各个环节的管理方法和流程。
应收账款管理制度的主要目的是确保公司能够及时、准确地收回应收账款，保证公司的资金流动和稳定性。
同时，该制度还有助于防范和减少坏账的发生，提高公司的盈利能力。
具体来说，应收账款管理制度包括以下内容：
1. 客户信用管理：制定信用授予政策和流程，对客户进行信用评估和风险管理，确保与客户建立健康的商业关系。
2. 销售合同管理：确立和规范销售合同的签订和履行流程，明确应收账款的产生时间和金额。
3. 应收账款确认和核对：对应收账款的生成进行确认和核对，确保账款的准确性和完整性。
4. 账龄管理和催收：制定账龄管理政策和流程，对超期未付款的客户进行催收工作，及时追回应收账款。
5. 坏账准备和核销：根据具体情况，制定坏账准备政策和流程，对坏账进行核销和处理。
6. 应收账款结算：制定应收账款结算政策和流程，确保款项的及时回笼和资金的流动。
最后，应收账款管理制度需要得到公司领导层的支持和执行，同时也需要不断进行评估和改进，以适应市场环境的变化和提高管理水平。
房地产公司应收款管理办法
房地产公司应收款管理办法前言房地产公司应收款管理是一项非常重要的工作，与公司的经济效益直接相关。
因此，在日常运营中，需要有一套严格的管理办法来确保应收款的收回。
本文将详细介绍房地产公司应收款管理办法。
应收款定义应收款是指房地产公司向客户提供产品或服务，但尚未收取相应款项的金额。
它包括销售款、押金、预付款、承诺收益等。
应收款管理流程房地产公司应收款管理流程包括以下几个环节。
1.客户清单的建立和管理。
公司应当建立客户档案，对客户的信息进行定期更新。
同时，在与客户建立业务关系后，将客户信息记录在客户清单中，包括客户名称、地址、联系方式、销售金额、应收款金额、收款日期等信息。
2.销售合同管理。
销售合同是收回应收款的前提，因此必须按照规定的程序签署和审核销售合同。
为避免误操作，应当实施严格的销售合同审核制度。
所有销售合同应当经过公司高层管理人员审核，以免造成应收款的损失。
3.应收款核查和催款。
针对应收款，公司需要定期进行核查，并向客户发出催款通知。
发现欠款后，应当及时进行跟踪和催收，同时根据客户的还款能力和信誉，制订相应的催收方案。
4.应收款付款。
收到客户的付款后，应当及时核实，并严格按照公司规定的审批程序完成付款程序。
应收款管理制度1.规定应收账款的计提政策和计提比例。
房地产公司应当根据业务实际情况，制定计提政策和计提比例，根据公司的经营状况和市场的情况进行动态调整。
2.制定和完善相关制度和流程。
公司应当制定相关制度和流程，明确各个环节的职责和权限，确保每一个环节都能够严格按照制度执行。
3.加强内部审计管理。
公司应当建立健全内部审计管理制度，加强内部审计监督，发现问题及时解决，及时纠正各环节存在的问题和风险。
4.完善风险管理机制。
房地产公司应当建立完善的风险管理体系，包括预测风险、监测风险和应对风险等措施。
应收款管理的注意事项1.客户信誉评估。
在与客户建立业务关系前，应当对客户进行信誉评估。
评估结果应当作为决策依据，防范应收款损失。
房地产公司应收款管理办法
房地产公司应收款管理办法房地产公司应收款的管理1) 应收帐款、预付帐款明细帐必须根据经核对的工程合同和购销合同(附出库单)及汇款(付款凭证)为依据予以记帐,应按照不同的应收帐款或供应单位名称设置明细。
2) 应收款明细帐调减必须要有分管领导书面批准。
3) 建立应收款内部管理报告制度。
①财务人员在每月20日前对上月帐中的应收帐款进行清理,并根据工程(购销)合同及企业应收货款规定进行应收帐款分析,对拖欠货款(工程合同超过2个月,购销合同超过1个月)理出清单不得拖延,并理出潜在坏帐交主管领导,由合同签订单位提出解决办法,经主管领导批准之后执行。
②财务人员在每月10日前(计发工资前)对上月末按公司规定应该归还借款的单位和个人进行清理,对不按规定及时还款的个人扣发当月工资,并通知有关部门领导及时催收;对超期一个月还未归还借款的单位,应及时通知项目负责人。
③负责收款的部门或业务经办人在接到超期应收款通知单后,应及时催收,如不能按期收回,应及时通知项目负责人。
并行成书面资料。
交由财务部留档。
④申请付款部门(或应收账款发生部门)的部门负责人及业务经办人是清理追收应收帐款的第一责任人。
企业发生因清理追收不力,造成坏帐甚至造成损失的,视情节轻重和损失大小对有关责任人予以经济和行政处罚,情节严重、损失巨大的,要追究法律责任并相应承担经济责任。
4) 对于预付帐款应严格管理。
①预付账款应按照规定程序和权限办理;②预付账款必须按合同规定付款,并在合同约定的时间清算完毕。
办理相关报销手续。
如果在规定时间内不通清算报销,财务部应将该款项转入应收帐款。
按应收账款管理。
③对预付的支付必须按相关合同和完整的审批手续执行,否则,追究业务部门和财务部责任。
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房地产股份公司应收帐款管理制度[120183]
房地产股份有限公司应收帐款管理制度
为加强对本公司应收款项的管理，积极清收债权，保证资金的及时回流，尽力减少资金占用，使应收款项总成本维持较低水平，特制定本制度。
应收款项包括”应收帐款”、”预付帐款”、”其他应收款”等内容。
财务部为”应收帐款”的综合管理部门，销售部、行政部应在各自的职责范围内作好”应收帐款”的催收及业务跟踪工作。
应收款项管理实行目标责任制，与部门的考核业绩挂钩，列为年度考核内容之一。
一、应收帐款的管理
应收帐款是公司销售楼宇、出租房屋、出让土地使用权而应向客户收取的款项，是应收款项的主要内容，是公司财务管理的重点。
为防止拖欠及减少坏帐损失、销售部必须做好客户的”5C”调查(品质、能力、资本、抵押和条件)调查，并签定严格、规范的销售或租赁合同。
《楼宇买卖确认书》应载明下列事项：未经公司批准不按合同规定时间付款的，公司可没收定金，原订购楼宇公司将另行销售;经公司批准延期付款的，客户将按日交纳0.05%的滞纳金。
《房屋租赁合同》则须根据住户及标的物的不同情况收取一定的押金并规定违约的相关罚则。
销售部与客户谈妥楼宇买卖条款并签定统一编号、一式三联的《楼宇买卖确认书》后，即送财务部一份，财务部应将楼宇销售资料作详细记录，以便及时确认应收帐款，并登记入帐和随时跟踪到期资金回收情况。
财务部应密切配合销售部作好催收工作，每周将楼宇销售应收款的回收情况分类汇总，制作明细表提供给销售部，由销售业务人员通知客户及时交款。
销售部根据房屋出租合同及相关情况，列明租户、出租面积、租赁期、租金额等内容，列出明细表交财务部凭以收款记帐，当月财务部根据”应收帐款”明细帐余额，列示当月逾期未交租金的租户清单，并及时通知销售部向租户催收。
发生客户不按合同支付楼款或租金等违约事实，由财务部按照规定没收定金、押金冲抵租金。
二、其他应收款项的管理
1、预付帐款
预付帐款核算支付给设计、施工单位及建材、设备供应商款项的科目。
该款项的支付须严格按照工程项目付款审核程序详细填写《工程付款申请书》，经项目主管工程师、预算工程师、工程部经理、财务部经理、总经理签署、审批后，财务部才能对外办理付款手续。
财务部应对预付帐款科目进行跟踪清理，及时转入”开发成本”等科目核算。
对预付帐款科目的期末余额应编制明细表作为资产负债表的附表，并作出文字说明。
2、备用金
该科目核算公司各部门或人员由于工作需要所借资金。
借款时需填制备用金借款申请书，说明借款原因及还款时间，经部门经理审核确认后交财务部领款，工作完成后及时清还借款，不得挪作他用。
财务部应加强备用金的管理，期末列示各部门人员借款情况，交各部门负责人督促报销和还款。
3、关联公司往来
该科目核算集团内部单位关联交易、资金划拨情况。
付款时应遵守公司资金划拨管理规定，填制《资金内部调拨申请书》，完成付款审批手续。
定期发送往来帐款对帐单，请对方单位核对确认帐项余额，发现差异及时查找原因调整帐务。
4、其他应收款
该科目核算除以上各项内容之外的非主要经营业务引起的零星、小额债权。
为防止造成坏帐，由财务部牵头，以业务发生部门为主要责任人，逐笔进行跟踪清理。
三、其他
财务部应对应收款项按期进行核对、分析、检查。
编制”帐龄分析表”、”不良债权统计表”、”重点债权清查表”，及时向有关部门反馈催收、清理情况，找出难点和薄弱环节，提出改进意见，研究新的清理应收款项的有效办法和防范拖欠措施。
财务部应按应收款项的年末余额3%的比例提取坏帐准备，发生的坏帐损失按规定程序报经董事会批准后冲销”坏帐准备”科目。
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