安徽大学后勤服务集团计划财务管理暂行办法
2024年高校后勤部工作计划（三篇）
2024年高校后勤部工作计划一、总体目标：1. 提高高校后勤服务质量，为师生创造良好的学习和生活环境；2. 推动后勤工作与校园建设、人才培养相互促进，助力高校整体发展；3. 积极探索并借鉴现代化管理理念和技术手段，提升后勤工作效率和效益；4. 加强与校内部门的沟通协作，建立高效有序的工作机制；5. 加强与社会资源的合作与对接，提升后勤服务水平。
二、任务和具体措施：1. 维护校园基础设施：- 修缮校园建筑和设施，保持良好的硬件环境；- 检修和维护供水、供电、供热、供气系统，确保正常供应；- 定期巡查校园道路、照明设施等，保障校园安全通畅；- 督促管理学生宿舍，维护良好的居住环境；- 加强对校园绿化的管理和维护，打造美丽校园。
2. 提升后勤服务水平：- 完善学生食堂的管理机制，加强食品安全监控；- 持续改善学生食堂菜品品质，推出更具吸引力的餐饮选择；- 引入现代化管理手段，提高食堂运营效率；- 加强校园卫生管理，保障环境的整洁和卫生；- 通过设立服务热线、意见箱等渠道，主动获取师生的反馈和建议，及时解决问题。
3. 加强后勤设备和物资管理：- 做好各类设备的维修与保养工作，确保设备正常运行；- 定期评估和更新校园设备，提升设备的科技含量和实用性；- 建立完善的物资统一管理制度，合理调配使用资源；- 加强对物资采购的监管和审核，确保采购过程公平和规范；- 加强仓库管理，控制和预测物资需求，避免过剩或短缺。
4. 推动绿色环保和节能减排：- 开展环境保护宣传教育活动，提高师生的环保意识；- 引进节能设备和技术，降低校园用能消耗；- 配备专门人员，负责能源监测与管理；- 加强对校园污水、废弃物处理的监管；- 推广绿色校园建设理念，鼓励师生参与环保行动。
5. 加强后勤人员队伍建设：- 定期开展后勤人员培训和技能提升，提高服务素质和能力；- 加强员工队伍管理，建立健全激励机制，提高工作积极性；- 加强对后勤人员的关怀和安全教育，确保员工身心健康；- 定期组织运动和培训活动，增加员工凝聚力和团队合作意识；- 根据工作需要，适时进行编制调整和岗位优化。
后勤单位财务管理制度
第一章总则第一条为加强后勤单位财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障后勤单位各项工作的顺利进行，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等相关法律法规，结合后勤单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于后勤单位各部门、各项目的财务管理工作。
第三条后勤单位财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格按照国家法律法规和政策规定进行财务活动。
（二）真实性原则：如实反映财务状况，不得隐瞒、谎报、伪造。
（三）完整性原则：全面反映各项经济业务，不得遗漏。
（四）及时性原则：及时处理各项财务业务，确保财务信息的准确性。
（五）效益性原则：合理使用资金，提高资金使用效益。
第二章财务机构与职责第四条后勤单位设立财务部，负责财务管理工作。
第五条财务部职责：（一）编制和执行财务预算、财务计划。
（二）管理财务报表、财务凭证、财务档案。
（三）进行会计核算、会计监督。
（四）负责资金收支管理。
（五）办理税务申报、缴纳。
（六）提供财务咨询服务。
（七）完成领导交办的其他工作。
第三章财务预算与计划第六条后勤单位应按照国家有关规定编制年度财务预算和财务计划。
第七条财务预算和财务计划应包括以下内容：（一）收入预算：根据业务需求、市场行情等因素，合理预测收入。
（二）支出预算：根据工作任务、成本费用等因素，合理预测支出。
（三）资金预算：根据资金需求、资金来源等因素，合理预测资金收支。
（四）投资预算：根据投资计划、投资收益等因素，合理预测投资。
（五）财务计划：包括财务状况分析、财务指标分析、财务风险分析等。
第八条财务预算和财务计划经批准后，各部门、各项目应严格执行。
第四章资金管理第九条后勤单位应建立健全资金管理制度，确保资金安全、高效使用。
第十条资金收入管理：（一）严格执行国家税收政策，依法纳税。
（二）及时收取各项收入，确保收入真实、完整。
（三）收入款项应及时入账，不得挪用、侵占。
第十一条资金支出管理：（一）严格按照预算和计划进行支出。
学校后勤费用管理制度
学校后勤费用管理制度近年来，随着社会经济的不断发展，学校后勤费用管理制度逐渐成为各级学校关注的焦点。
合理的后勤费用管理制度不仅对学校的经济发展和财务稳定具有重要意义，还直接关系到学生的学习和生活环境。
本文将从多个角度对学校后勤费用管理制度进行探讨和分析。
一、后勤费用的组成和重要性首先，我们来了解一下学校后勤费用的组成。
后勤费用包括学校用于后勤服务的各项费用，如水电费、供暖费、维修费、设备购置费等。
这些费用是学校正常运行的基础，直接关系到学校教育教学质量和学生的福利。
合理的后勤费用管理制度有助于保障学校的正常运转，提升学校整体实力和形象。
二、学校后勤费用管理中存在的问题然而，在实际操作过程中，我们也发现学校后勤费用管理存在一些问题。
首先是缺乏规范性和透明度，导致学校经费使用不够清晰公开。
其次是监管不力，容易产生财务管理漏洞和腐败问题。
再次是费用分配不合理，导致一些资源的浪费。
这些问题都需要我们关注和解决。
三、加强制度建设，确保后勤费用合规使用为了解决问题，我们应该加强学校后勤费用管理制度的建设。
首先，制定一套完善的费用管理制度，明确经费使用的范围和流程，规范学校后勤费用的管理和使用。
同时，加强对学校财务部门的监督和考核，确保其按照制度执行，杜绝违规操作和腐败行为。
四、提高费用使用效益，避免资源浪费除了建立制度，提高费用的使用效益也是非常重要的。
学校可以通过采取节约能源、优化设备配置等措施，降低后勤费用的开支，并且提高资源利用率。
同时，学校可以进行合理的资源配置，如活用闲置资源、与其他学校共享设施等，以避免资源的浪费。
五、增加学校与家长的沟通和参与充分发挥家长的监督作用也是提高后勤费用管理的关键。
学校可以加强与家长的沟通，定期向家长公开学校后勤费用的使用情况和账目清单，接受家长的监督和建议。
家长作为学校后勤费用的出资方，应该参与到管理和监督过程中，确保费用使用的透明度和合理性。
六、注重财务培训和专业人员的引进为了更好地管理后勤费用，学校可以加强财务培训，提高相关工作人员的财务管理水平。
后勤发展总公司财务管理制度及措施
后勤发展总公司财务管理制度及措施简介随着公司规模的不断扩大，财务管理变得越来越重要。
本文旨在制定后勤发展总公司的财务管理制度及措施，以保障公司财务安全，提高公司的财务管理水平和效率，保证财务信息的及时准确。
1. 财务管理组织机构后勤发展总公司的财务管理组织机构如下：董事会 -> 财务部 -> 会计部公司董事会对财务工作进行监督，财务部负责全面管理公司的财务工作，会计部负责具体的核算工作。
此外，公司应建立内部审计部门，对财务工作进行监督和检查。
2. 财务管理制度2.1 财务核算制度会计部门负责制定会计准则，建立会计核算制度，在财务核算中应按照国家法律法规和会计准则执行，及时、准确地翻译和反映公司的经济业务。
2.2 资金管理制度公司应制定资金管理制度，建立预算管理制度和经费管理制度，实行资金管理的计划和预算控制，开展资金管理的会计核算和监督。
2.3 成本管理制度公司应制定成本管理制度和成本核算标准，建立成本核算管理系统。
对生产、经营中形成的成本要及时、准确地核算、控制和决策使用。
应加强成本考核力度，推动公司各项业务发展。
2.4 税务管理制度公司应建立税务管理制度，加强会计与税务的衔接，保证纳税申报和税金缴纳工作的及时、准确。
2.5 风险控制制度公司应建立风险控制制度，开展财务风险评估和控制，完善财务风险处理机制。
加强投资风险控制，提高资产质量和效益。
3. 财务管理措施3.1 财务监督和审计公司应建立内部审计部门，对财务管理和工作制度的实施情况进行内部审计。
同时，要委托审计公司进行外部审计，保证公司财务信息的真实、准确和完整。
3.2 财务档案管理公司应开展财务档案管理，制定严格的财务档案管理制度，做到文件按规定归档，方便查阅和管理。
3.3 预算管理公司应制定预算管理制度，建立健全的预算编制、调整和执行机制，掌握公司业务运营情况，保障公司获得稳定的、有质量的盈利。
3.4 经费管理公司应建立经费管理制度，确定经费使用的范围和管理程序，确保经费使用的合法性和合理性。
2024年(实用)食堂财务管理制度
2024年(实用)食堂财务管理制度食堂财务管理制度1一、预算制度1.每年12月份,幼儿园制订出第二年财务开支预算，每学期开学再视其收入，具体修订预算表。
2.除常规开支以外的大额经费开支，应写书面报告交教育局及县采购中心审批，同意后，才能纳入预算内开支。
3.每年的开支，不得超出当年的`收入。
4.不得私自开支经费。
二、统一审批制度1.实行园长“一只笔”审批制度，先由经办人签字再由总务处主任审核签字，最后由园长签字报销。
2.对不合理的开支和未经审批的开支，会计不得付款不能入账，并及时向园领导反映。
职工不得无理纠缠会计。
三、各类费用报销制度1.食堂用品添置费的管理。
食堂内确需添置炊具或其他用具，经伙管委会研究，需经分管领导拟出报告，经园长办公研究同意并决定其总金额方能开支。
先斩后奏者不予以报销。
2.食堂原材料的采购费用。
采购人员到规定的地点采购食品原材料，经质检员验收合格后方能入库，每天对原材料价格进行公示，接受群众监督，然后到会计那里报销。
3.培训及差旅费的管理食堂人员参加培训学习费用按教代会制度执行4.办公用品费用的管理。
食堂办公用品一律由总务处统一购买。
不得私自购置，否则不予以报销，购买的物品一律到物品保管处造册，再由食堂人员领走。
四、财务公开制度由各班班主任每月预收幼儿伙食费，上交报账员处管理，伙房班长每天根据需要支取采购需要的费用，月底根据实际开支与家长结算幼儿伙食费，多退少补，并向家长公布，由家长签字领取退回费用，学期末发放伙食费收支清单，公开收支情况，增强幼儿园食堂财务开支的透明度。
食堂财务管理制度2为进一步加强学校食堂管理，健全食堂管理制度，规范食堂财务收支，严肃财经纪律，现就学校食堂财务管理中的有关事项规定如下：一、学校食堂财务管理的总体要求学校办食堂是一项公益性事务，必须以学生为宗旨，不得以盈利为目的;必须认真执行国家有关法律、法规和财务管理规章制度，开设学校食堂结算户，由学校财务室实行“统一管理，立建帐，成本核算，收支平衡”。
学校总务后勤财的管理制度
第一章总则第一条为了加强学校总务后勤财务管理，规范财务行为，确保财务收支的合法、合规、合理，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合我校实际情况，特制定本办法。
第二条本办法适用于我校总务后勤财务管理工作。
第三条学校总务后勤财务管理遵循以下原则：（一）依法依规原则：严格执行国家有关法律法规和政策，确保财务活动合法、合规。
（二）民主管理原则：实行民主理财，广泛听取教职工意见，确保财务决策的科学性。
（三）勤俭节约原则：加强资金管理，合理使用资金，提高资金使用效益。
（四）公开透明原则：财务收支情况公开透明，接受监督。
第二章财务管理范围第四条学校总务后勤财务管理范围包括：（一）学校预算编制、执行、调整和决算；（二）学校各项经费的筹集、使用和管理；（三）学校固定资产的购置、使用、报废和处置；（四）学校资产清查、评估和保值增值；（五）学校债权债务的清理和核销；（六）学校财务报表的编制和报送。
第三章财务收支管理第五条学校财务收支必须严格按照预算执行，不得擅自调整预算。
第六条学校经费收入包括：（一）财政拨款；（二）事业收入；（三）经营收入；（四）其他收入。
第七条学校经费支出包括：（一）基本支出；（二）项目支出；（三）其他支出。
第八条学校经费支出必须按照批准的预算执行，不得超支。
第四章资产管理第九条学校固定资产的购置、使用、报废和处置，必须按照国家有关法律法规和政策执行。
第十条学校固定资产的购置，应当优先考虑使用国产设备，降低购置成本。
第十一条学校固定资产的报废，应当经过资产评估，确保资产处置的合理性和合法性。
第五章财务监督第十二条学校设立财务监督机构，负责对学校财务收支、资产管理、预算执行等情况进行监督检查。
第十三条学校财务监督机构应当定期对学校财务状况进行审计，发现问题及时向校长报告。
第十四条学校财务监督机构应当对违反本办法的行为，提出处理意见，报校长批准后执行。
浅谈如何完善后勤实体财务管理制度
浅谈如何完善后勤实体财务管理制度作者：沃爱琴来源：《中国新技术新产品》2008年第24期摘要：高校后勤产业是正在发展中的朝阳产业,后勤财务管理需要在发展中不断地探索和完善,如何结合本单位的特点制定出一套完善的财务管理制度,是关系到后勤集团能否取得长远发展的关键。
本文针对后勤实体财务管理制度的完善策略及部分具体财务内容的管理策略进行了阐述。
关键词：后勤实体；财务管理1完善科学规范的后勤财务管理制度内容分析后勤经济实体作为学校的一个有机组成部分，应实行“统一领导、分级管理、分级核算”的财务管理体制。
1.1实行统一领导统一领导是根据学校对后勤集团的要求和财务管理的实际情况，统一财经方针政策，统一财务收支计划，统一会计制度，统一财务业务领导。
统一财经方针政策，是指后勤集团重大的财务分配政策和财务开支制度必须统一制定和颁布。
统一的财经方针政策一经集团批准，就必须严格执行，决不允许集团内部门、单位各自为政，只顾小实体、局部的利益，制定与集团政策相违背的部门政策或者单位政策，损害集团的整体利益。
统一财务收支计划，是指后勤集团根据学校的要求和后勤各项事业发展的需要与财力进行综合平衡，编制年度财务收支计划，是后勤集团经济工作的“指挥棒”。
各中心、单位都必须严格遵照执行，决不允许超计划、超预算的财务开支。
统一会计制度，后勤集团应在集团内部统一使用《企业会计制度》。
并根据单位的实际情况和管理要求,制定本集团的财务核算具体办法。
使各项工作有章可循，有据可依，实现财务管理的制度化、规范化、科学化。
统一财务业务领导，是由后勤集团财务管理部门统一领导集团内各部门、单位财会人员的业务工作、业务培训、业务考核，并参与财会人员专业技术职称的评聘；后勤集团财务部还负责对各中心、单位收款员、采购员、保管员、核算员等财务业务的领导。
1.2后勤财务应实施集中管理集中管理是指集团财务对集团的财经工作和财务活动进行集中统一管理。
包括投资资金的集中管理、财务规章制度的制定和执行的集中管理、会计事务的集中管理。
后勤集团资金往来款项结算管理办法
后勤集团资金往来款项结算管理办法1. 引言后勤集团作为一个大型企业，涉及到众多业务往来款项的结算管理。
为了确保资金流动的规范与安全，制定一套科学、有效的资金往来款项结算管理办法是必要的。
本文档旨在详细介绍后勤集团资金往来款项结算的管理办法，并提供相关操作指导，以确保后勤集团资金往来款项的安全与透明。
2. 往来款项定义往来款项是指后勤集团与其供应商、客户、合作伙伴之间因业务交易而发生的资金流动。
往来款项的结算管理包括收款、付款、结算方式、流程等方面的管理。
3. 收款管理3.1. 收款方式后勤集团采用多种形式进行收款，包括但不限于：现金支付、银行转账、电子支付等。
具体的收款方式根据业务性质和合同约定来确定。
3.2. 收款流程1.根据业务流程和合同约定，供应商、客户等往来方提交相关的收款申请。
2.后勤集团财务部门接收收款申请，核对申请资料的完整性和准确性。
3.核对无误后，财务部门将收款申请上报给相关审核人员进行审批。
4.审批通过后，财务部门将收款申请中的银行账户信息与后勤集团内部系统进行对接，并向往来方发出收款通知。
5.收到款项后，财务部门及时更新后勤集团内部系统的账务信息。
4. 付款管理4.1. 付款方式后勤集团采用多种方式进行付款，包括但不限于：银行转账、支票支付、电子支付等。
具体的付款方式由财务部门根据实际情况进行选择。
4.2. 付款流程1.往来方提交付款申请，包括付款金额、付款事由等相关信息。
2.后勤集团财务部门接收付款申请，核对申请资料的完整性和准确性。
3.核对无误后，财务部门将付款申请上报给相关审核人员进行审批。
4.审批通过后，财务部门将付款申请中的银行账户信息与后勤集团内部系统进行对接，并提供相关文档和指导，指导往来方进行收款。
5.当往来方确认收到款项后，财务部门及时更新后勤集团内部系统的账务信息。
5. 结算管理5.1. 结算周期后勤集团的结算周期根据不同往来方和业务性质而定，一般为周结、月结或季度结。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
安徽大学后勤服务集团计划财务管理暂行办法
—、总则
第一条：为了适应教育体制改革的不断深入和发展，加快我校后勤社会化的步伐，规范后勤集团财务行为，进一步加强集团各经济实体的会计核算和管理工作，根据《中华人民共和国会计法》《高等学校财务制度》，结合我校后勤实际情况特制定本管理暂行办法。
第二条：财务管理的基本原则：贯彻、执行国家有关法律法规和财务规章制度，坚持后勤服务于教学、科研的方针，正确处理学校事业发展需要和资金供给能力之间的关系，社会效益和经济效益之间的关系以及国家、集体和个人三者利益之间的关系。
第三条：财务管理的任务：充分利用学校资源，依法多渠道筹集资金，多元化开拓我校后勤大市场的资源，对资金流向的过程进行控制和管理；努力节约开支，提高资源使用效益；加强资产管理、防止国有资产流失和损失；建立健全学校各项财务规章和制度，规范集团经济秩序；及时、真实、完整地反映集团财务状况，对集团经济活动的合法性、合理性进行监督。
二、财务管理体制
第五条：后勤服务集团实行“统领导、分级管理”的财务管理
体制
第六条：集团财务工作实行主管负责制，集团设财务部，财务部
的主任协助分管财务的集团负责人领导整个集团的财务工作。
第七条：根据工作需要，经集团领导批准的二级财务机构的单位，必须遵
守和执行集团统一制定的财经政策和规章制度，建立健全内部财务管理办法。
第八条：二级财务会计机构的人员，原则上需具备有会计上岗资格的本校专、兼职财会人员。
第九条：下属各经济实体都应和集团签订经济合同，包括经济承包责任书、承包合同、承包协议等。
第十条：经济合同的签订需符合国家法律和政策的要求。
第十一条：经济合同中分配比例的确定，要以国家财经法规和有关财务制度为原则，兼顾国家、集体和个人三者利益相结合、个人利益取得与贡献大小挂钩、奖励与经济效益挂钩。
第十二条：年度终了，对经济实体的奖惩按经济合同规定的内容进行效益审计后方可兑现。
第十三条：为加强财务管理，规范会计核算工作，集团财务部对二级机构的会计人员实行委派制，被委派的会计既对集团负责、又要对所在单位财务负责。
三、会计核算
第十四条：会计年度实行公历制，自公历一月一日起至十二月三一日止。
第十五条：会计核算实行权责发生制。
第十六条：会计凭证、帐簿报表要按照行业会计制度统一要求设置编报第十七条：财务实行“一支笔”审批制度。
集团分管财务的主任负责集团全盘财务工作。
第十八条: 一级会计科目的名称及编号，不得随意变动，总帐以下的明细科目，除有规定者外，各单位可根据业务的需要自行设置。
第十九条：固定资产、材料、在产品、产成品、外购商品等均要建帐，按财务要求进行核算。
第二十条：所有收入的款项，应在相应的科目内核算，不得在往来款中收支。
第二十一条：制定适合本集团的财务管理制度，加强内部管理，不能“以包代管”。
第二十二条：专控商品的购买，必须有报批手续，方能办理借款报销手续。
第二十三条：集团有关财务规定，均由财务部拟定或参与拟定，由主管财务的主任审批后方可执行。
四、流动资金管理
第二十四条：经营承包单位的流动资金与固定资金以及专用基金必须分别管理，分别使用，流动资金只能用于生产和流通的需要。
第二十五条：流动资金实行计划管理，各经济实体要建立和健全资金管理责任制度，努力提高资金使用效益。
第二十六条：不准挪用流动资金搞基本建设和其他行政开支。
第二十七条：不准用流动资金向外单位搞固定资产投资或以任何理由转
移流动资金
第二十八条：不准用流动资金支付摊派或购国库券等。
第二十九条：不准用流动资金上交未实现的利税或弥补亏损。
第三十条：不准把应进成本或应列损益的开支挂帐挤占流动资金。
第三十一条：不准擅自冲销流动资金，违反结算纪律，财务人员要及时反映流动
资金增减变化情况。
五、成本管理
第三十二条：集团下属各经营单位，要按国家规定的制度进行成本核算。
第三十三条：各单位根据当日的产品数量（经营收入）、实际消耗和实际价格计算产品的（经营收入）实际成本，不得以估计成本或计划成本代替实际成本。
第三十四条：各单位要设置必要的生产费用（或费用）帐册，按本行业的成本项目列明细帐，根据审核无误手续齐备的原始凭证记载费用，做到真实、准确、完整、及时。
第三十五条：成本费用的内容，一般包括以下几项。
1、原材料
2、燃料及动力
3、物料用品
4、工资
5、经营费用
6、经营中固定资产折旧费。
第三十六条：成本中的材料以实列支，不能以领代耗。
第三十七条：成本中的业务费，按规定从严掌握，以实列支。
第三十八条：成本中工资，参照有关开支范围及标准执行，如：差旅费、劳保用品、降温费、烤火费、交通费、独生子女补贴等不得任意扩大或提高。
第三十九条：下列各项费用开支，不得列入生产经营费用：
1、应从基本建设资金，各项专用资金和专项经费中开支的费用；
2、应从本单位留利中开支的奖金；
3、超出国家规定开支标准的各项费用；
4、基本建设借款和专用借款的利息支出；
5、应从本单位留利中开支的各项赔偿，违约金、罚款、会费、集资、赞助、捐款等。
6、与本单位生产经营活动无关的其他费用。
六、收入管理（上级拨入、经营收入、其他收
入）
第四十条：上级拨入的非偿还性资金，如：绿化、保洁、社区服务的三项经费，一律由分管财务的主任审批。
第四^一条：各经营单位的产品、商品、提供劳务收入和销售税金，成本都应在销售科目中核算。
第四十二条：经营及服务行业的收入在相应的科目中核算收入。
第四十三条：所有的销售及经营收入，都必须开具发票，禁止收入不入帐
第四十四条：正确使用外部发票及内部收据，严格区分对外销售
（收入）和对内服务。
第四十五条：各经济实体之间相互提供产品、商品、劳务服务等, 必须按内部结算手续进行收入核算，不得以直接服务交换，抵消收入
七、支出管理
第四十六条：支出是集团开展后勤保障、生产经营、学生事务、对外服务、对内服务及其他活动发生的资金耗费和损失。
第四十七条：经营性支出，由各中心主任审批，超过一定的限额
有集团分管主任审批（详见集团报销审批规定）
第四十八条：人员经费的支出，由分管人事的主任审批，财务部
具体办理（详见集团报销审批规定）
第四十九条：集团临时工工资由分管财务的主任审批，财务部核
第五十条：修参缮经费必须按审批的计划，财务部门审核意见，按
照支出审批权限审批后方能办理报销手续。
第五十一条：专项资金支出必须符合指定用途，专款专用，单独
核算，专项管理，在项目结束前，项目资金不得挪作他用，只能继续用
于该项目，项目结束后的剩余资金按有关规定结转。
八、财产、物资管理
第五十二条：经营单位、服务性单位的财产物资，应按有关规定加强管理，严格执行学校、集团财产物资的管理制度。
第五十三条：建立材料明细帐、固定资产明细帐、产品（商品）明细帐，根据有关的原始凭证如实记录。
第五十四条：建立健全物资采购、验收、入库、计价、保管、盘点等各项存货管理制度，防止过多占用流动资金，避免毁损变质或无形损耗，尽量减少库存。
第五十五条：各单位随购随用的小批量物品不作为库存材料管理，直接列为相关支出，各单位应有指定的专职人员负责物品保管和购入、发出、登记工作。
第五十六条：对盘盈、盘亏、毁损、报废的库存材料，保管部门应查清原因，书写报告集团领导，请示处理意见，不得私自处理。
九、缴纳与结
第五十七条：各经营单位根据税务部门核定的税种和税率，父纳
税金
第五十八条：每月七日前，及时父纳税金，不得延误。
第五十九条：对与要减免的税收，应填报详细的书写报告，被税务部门批准后，方能免缴，在未批准之前，仍照原规定纳税。
第六十条：对于偷税、漏税等违反国家税收管理条例的按规定给直接责任人以处罚。
第八十条：各经济实体或承包单位应按合同规定的期限上交利
润（或管理费）
第六十二条：各经济实体的利润指标完成数，以实现的利润为考
核标准
第六十三条：单位若有借款应如期归还，并按现行利率支付占用
费。
第六十四条：年终进行效益审计后方能按有关合同兑现各项留成
包括个人提成。
十、财务报告和财务分析
第六十五条：财务报告是反映某单位一定时期财务状况和事业发展成果的总结性文件，财务部门应按规定定期向有关部门出具财务报
告，财务报告由会计报表和相关财务分析组成。
第六十六条：财务分析要以经济效益为重点，揭示计划完成情况及其原因，总结成绩，找出差距，提出改进措施，达到提高经济效益
和加强财务管理的目的，财务部门应按规定和要求定期向有关方面编
报财务分析。
十一、附则
第六十七条：本办法未涉及内容参照相关财务制度执行。
第六十八条：本办法由后勤服务集团总经理、财务部负责解释和
修订。