信用证分析单
信用证案例分析含答案
信用证案例分析含答案 TPMK standardization office【 TPMK5AB- TPMK08- TPMK2C- TPMK18】信用证的再转让I银行开立一张不可撤消可转让跟单信用证，以M作为受益人，A行为该证的通知行。
在A行将该证通知M后，M指示A行将此证转让给X,该转证的到期日比原证早1个月。
第二受益人X受到转证后，对于转证的一些条款与第一受益人M产生了分歧。
双方经过多次协商，终未达成协议。
而此时，该转证已过期。
于是M请求A行将已过期的未使用的转证恢复到原证。
鉴于原证到期日尚有1个月，M要求A行能将恢复到原证的金额再度转让给新的第二受益人Y。
A行认为它不能同意M 的做法。
因为将该证转让给Y构成了信用证的第二次转让，而这正违反了《UCP600》第38条的规定。
况且，A行未从第二受益人X处收到任何货物未出运.转证未被使用或者同意撤销转证之类的信息。
分析A行在认识上存有误区。
将未使用过的转证再次转让给另一新的第二受益人不能被视作为二次转让。
《UCP600》第38条规定：除非信用证另有规定，可转让信用证只能转让一次，因此，该信用证不能按第二受益人要求转让给随后的第三受益人。
根据此条文意，由第一受益人作出的再次转让并不构成二次转让，而视为一次同时转让给多个受益人的情形。
所以此等转让并非为《UCP600》所禁止。
在此案中，既然第二受益人X并未接受转证，第一受益人M当然可以自动地将该证转让。
当然A行也并未义务接受M再次转让的指示。
《UCP600》第38条又规定：除非转让范围和方式已为转让行明确同意，转让行并无办理该转让的义务。
倘若A行同意将该证转让给Y，比较谨慎的做法是：它从X处获取一份书面指示同意撤销未用的转证，同时退回转证通知。
开证行对议付行的偿付责任1992年10月，法国某公司（卖方）与中国某公司（买方）在上海订立了买卖200台电于计算机的合同，每台CIF上海1000美元，以不可撒销的信用证支付，1992年12月马赛港交货。
华理国贸杰依公司信用证分析单
CIF 成本加运费，保费至荷台达
HASSAN AL MARAR FOR GENERAL TRADING
DAR AL-JEAMA AL-KABEER P.O BOX 819， SANA`A 也门
上海杰依贸易有限公司 中国上海市东大名路815号高阳商务中心6楼
邮编200082 中国工商银行上海市分行 中国工商银行上海市分行
印花棉质婴儿毯 与2010-9-15的编号为JY-HAK-SC0930的销售确认书一致
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中 国 荷20 1不0. 允不 允
单
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式三
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产 保
正复
险 装
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运 质
正 原
量
件
装 船
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应 修
信 用
信 用
信 用
信 用
售 货
修
应
改
修
5）
存 在
合 同
修
信
改
用
6）
存 在
合 同
修
信
改
用
7）
存 在
修 改
8）
存 在
修 改
2、
信 1）
存 在
信 用
修
应
改
重
2）
存 在
修 改
美元 84292
议付 任何银行 需要
见证30天即期按发票全额支付
CE P.
【 货货
物
贸 易运 输
【 装装
运目 的最 迟分 批转 运
【 单
提 交单 据CO MPA COKRII GCEI RINTSI
信用证案例分析含答案完整版
信用证案例分析含答案 HEN system office room 【HEN16H-HENS2AHENS8Q8-HENH1688】信用证的再转让I银行开立一张不可撤消可转让跟单信用证，以M作为受益人，A 行为该证的通知行。
在A行将该证通知M后，M指示A行将此证转让给X,该转证的到期日比原证早1个月。
第二受益人X受到转证后，对于转证的一些条款与第一受益人M产生了分歧。
双方经过多次协商，终未达成协议。
而此时，该转证已过期。
于是M请求A行将已过期的未使用的转证恢复到原证。
鉴于原证到期日尚有1个月，M要求A行能将恢复到原证的金额再度转让给新的第二受益人Y。
A行认为它不能同意M的做法。
因为将该证转让给Y构成了信用证的第二次转让，而这正违反了《UCP600》第38条的规定。
况且，A行未从第二受益人X处收到任何货物未出运.转证未被使用或者同意撤销转证之类的信息。
分析A行在认识上存有误区。
将未使用过的转证再次转让给另一新的第二受益人不能被视作为二次转让。
《UCP600》第38条规定：除非信用证另有规定，可转让信用证只能转让一次，因此，该信用证不能按第二受益人要求转让给随后的第三受益人。
根据此条文意，由第一受益人作出的再次转让并不构成二次转让，而视为一次同时转让给多个受益人的情形。
所以此等转让并非为《UCP600》所禁止。
在此案中，既然第二受益人X并未接受转证，第一受益人M当然可以自动地将该证转让。
当然A行也并未义务接受M再次转让的指示。
《UCP600》第38条又规定：除非转让范围和方式已为转让行明确同意，转让行并无办理该转让的义务。
倘若A行同意将该证转让给Y，比较谨慎的做法是：它从X处获取一份书面指示同意撤销未用的转证，同时退回转证通知。
开证行对议付行的偿付责任1992年10月，法国某公司（卖方）与中国某公司（买方）在上海订立了买卖200台电于计算机的合同，每台CIF上海1000美元，以不可撒销的信用证支付，1992年12月马赛港交货。
改 信用证分析表第一部分公开课
信用证分析表第一局部一、主题引入各位同学，大家好。
这次我们要一起学习的是信用证分析表的第一局部，信用证分析表中关于信用证基本信息，运输条款，有效期，交单期和货物描述的填制。
二、理论解释Ppt2：信用证分析表(Analysis of L/C),是指把信用证的内容用表格形式进行业务分析的工作单。
为了加速信用证在出口企业内部的流转，供有关部门和人员备货、出运、收证、制单、统计等工作需要，将信用证中主要内容，分门别类地列成表格进行分析，制作信用证分析表一式数份，分发有关部门和人员应用。
三、方法例如Ppt3：今天我们先来学习信用证分析表的第一局部。
第一栏信用证号：填写信用证号码，一般为SWIFT信用证代码“20” 条款的内容。
(2)合约号：填写销售确认书(SALES CONFORMATION)或外销合同(SALES CONTRACT)的编号。
一般情况下，从SWIFT信用证代码“45A” 条款内容中可以找到合约号。
(3)受益人：填写信用证中受益人的详细名称、地址，一般为SWIFT信用证代码“59”条款的内容。
(4)开证银行：填写信用证中开证银行的名称，在SWIFT信用证中，一般为开头局部内容或SWTFT信用证代码“51A”条款的内容。
(5)开证申请人：填写信用证中开证申请人的详细名称、地址, 一般为SWIFT信用证代码“50”条款的内容。
(6)开证日期：填写信用证开证的时间，一般为SWIFT信用证代码“31C”条款的内容。
(7)兑付方式：根据信用证类型填写付款信用证或议付信用证, 一般参照SWIFT信用证代码“41A/41D”条款的内容。
(8)金额：填写信用证出口货物的总金额，一般为SWIFT信用证代码“32B”条款的内容。
(9)汇票付款人：填写汇票上的付款人信息，一般为SWIFT信用证代码“42A/42D”条款的内容。
(10)汇票付款期限：填写信用证下支付汇票的付款时间，一般根据SWIFT信用证代码“42C”条款的内容填写。
信用证分析单
其他证明
所有单据必须注明内容
信用证分析单
信用证号码
540370
开证日
08/03/18
开证行
BANCA INTESA S.P.A., HONG KONG
通知行
NOMINATED AS THETRANSFERRING BANK
保兑行
WITHOUT
议付行
BANCA INTESA S.P.A., HONG KONG
申请人
ORCHID TRADING LTD.
金额允许
增减幅度
是否需要
提交汇票
ALLOWED
汇票
付款人
BANCA INTESA S.P.A., HONG KONG
汇票
付款期限
AT SIGHT
汇票金额
FOR FULL INVOICE VALUE
装运港
SHANGHAI
目的港
ROTTERDAM
可否转运
ALLOWED
可否分批
NOTALLOWED
装运期限
提单
抬头
通知
背书
ENDORSED
证明文句
保单
加成
FOR AT LEAST 110 PERCENT OF THE INVOICE VALUE
险别
COVERING ALL RISK AS PER OCEAN MARINE CARGO CLAUSE OF PICC
赔付规定
证明文句
商会产地证
From A
商检证
08/04/30
运输标志
交单期
APRIL 28,2008
货物描述
LADIES WEARS
STYLE NO. P/O NO. DESCRIPTION QUTY. UNIT PRICE
信用证分析
转运
“（海运中的）转运系指在信用证规定的装货港至卸货港之间的运输过程 中，将货物从一只船卸下并再装上另一船的行为；”ISBP（2007）第104款 对此加以补充，“如果卸货和重装并非发生在该两港之间，则不视为转 运。”
有时会发生这样的情况开证行将信用证的到期地点定在其本国或他自己的营业柜台而不是受益人国家这对受益人的处境极为不利因为他必须保证于信用证的有效期内在开证银行营业柜台前提交单据
信用证
一、案例分析
注意点：
1.信用证有效期、有效地：
像提交单据的期限一样，信用证的到 期地点也会影响受益人的处境。有时 会发生这样的情况，开证行将信用证 的到期地点定在其本国或他自己的营 业柜台，而不是受益人国家这对受益 人的处境极为不利，因为他必须保证 于信用证的有效期内在开证银行营业 柜台前提交单据。
3.1/3正本提单迳（直）寄开证申请人。买方可能持此单先行将货提走。
4.记名提单，承运人可凭收货人合法身份证明交货，不必提交正本提单。
5.信用证到期地点在开证行所在国，有效期在开证行所在国，使卖方延误寄 单，单据寄到开证行时已过议付有效期。
6.信用证限制运输船只、船龄或航线等条款。
7.含空运提单的条款，提货人签字就可提货，不需交单，货权难以控制。有 的信用证规定提单发货人为开证申请人或客户，可能被不法商人利用此特殊 条款进行无单提货。
8.品质检验证书须由开证申请人或其授权者签发，由开证行核实，并与开证 行印签相符。采用买方国商品检验标准，此条款使得卖方由于采用本国标准， 而无法达到买方国标准，使信用证失效。
信用证分析单
信用证分析单合同号码XL-MON-SC0330信用证号码CB9545310008565填表日期填表人王文博【信用证存在的问题】1、信用证条款与合同规定不符1）存在问题：受益人地址有误修改意见：改为：NO.2115，SICHUAN(N)ROAD2）存在问题：修改意见：3）存在问题：修改意见：4）存在问题：修改意见：5）存在问题：修改意见：6）存在问题：修改意见：7）存在问题：修改意见：8）存在问题：到期地点与合同规定的 VAILD FOR NEGOTIATION IN CHINA 不符因为是以CIF成交，因此运费由受益人承担改为：…AS PER CONTRACT NO.XL-MON-SC0330 DATED…DOCUMENT REQUIRED: OCEAN BILL OF LADING …MARKED´FREIGHT TO COLLECT' ...改为：OCEAN BILL OF LADING …MARKED ´FREIGHT PREPAID' ... PRESENTATION PERIOD: …WITHIN 10 DAYS AFTER DATE OF改为： AT 30 DAYS AFTER SIGHTTRANSSHIPMENT...: ALLOWED允许转运与合同规定的 PROHIBITED 不符宽于合同规定，无需修改DESCRIPT. OF GOODS: …AS PER CONTRACT NO. X-MON-0330…与合同号 XL-MON-SC0330 不符EXPIRY: PLACE NEGOTIATION BANK'COUNTERAVAILABLE WITH/BY: ANY BANK IN SPAIN将 AVAILABLE WITH/BY 改为：ANY BANK IN CHINADRADT AT: AT 90 DAYS AFTER SIGHT汇票的付款期限与合同规定的 PAYABLE AT 30 DAYS AFTER SIGHT 不符2010-4-12 BENEFICIARY:…NO.1215，SICHUAN(N)ROADAMOUNT: …AMOUNT 83074.00金额与合同规定的 92304.00 不符改为：92304.00。
一份信用证的实例分析
Notification of Documentary Credit------信用证通知书ADDRESS:上海市青浦镇青安路206号Date 日期：This L/C consists of 2 sheet(s),including the covering letter and attachments(s).该信用证连同本面函及附件共2页。
If you find any terms and conditions in the L/C which you are unable to comply with and/or anyError(s),it is suggested that you contact applicant directly for necessary amendment(s) so as to avoid any difficulties which may arise when documents are presented.如该信用证中有无法办到的条款及/或错误，请泾与开证申请人联系，进行必要的修改，以排除交单时可能发生的问题。
Please credit RMB200.00 as advising fee to our A/CNo. 091113 with Agricultural Bank Of China,shanghai Br.International Dept.本通知费200.00 请划入我行开户于国际部的帐户。
帐号091113。
REF: A/556419 ON 16-NOV-2004 A T 19:57.12TO: ABOCCNBJ090FROM: SHBKKRSERE: MT700 M42T7411NS123XX+:+:+:+{4::27:1/1 #Sepuence of total这份信用证共有1页:40A:IRREVOCABLE #Form of documentary这是一份不可撤消的信用证:20:M42T7411NS123XX #Documentary Credit No信用证号码:31C:041115 #Date of Issu信用证开证日期04年11月15日:31D:050114 IN THE BENEFICIARY COUNTRY #Date and Place of有效期到05年1月14日（中国时间）:50:LAR CO.,LTD. 1355-21 SEOCHO-2DONG,SEOCHO-GU, #Applicant SEOUL,KOREA.申请人公司名字和地址（韩国LAR公司）即买方:59:SHANGHAI XXXX STATIONERY COMPANY LTD. #Beneficiary 131ZHAOCHONG ROAD,QINGPU DISTRICT,SHANGHAI受益人公司名字和地址（上海某公司）即卖方:32B:USD8800. #Currency Code,Amount信用证金额8800美圆:42C:A T SIGHT #Drafts at …见汇票即付款:42D:SHINHAN BANK,SEOUL #Drawee付款人为韩国新韩银行:43P:ALLOWED # Partial Shipments允许分批运输:43T:PROHIBITED #Transhipment不允许转运:44A:SHANGHAI SEA PORT CHINA #Load on Board in启运港是上海港:44B:BUSAN,KOREA PORT #For Transportation目的港是韩国釜山港:44C:050103 #Latest Date of shipment最晚出运日是05年1月3日即船期不能晚于这一天:45A:CP001 2,000GROSS A T USD4.4/GROSS #Description of Goods ORIGIN CHINAFOB SHANGHAI SEA PORT CHINADETAILS AS PER OFFER NO.PI0410046货物描述如上:46A:SIGNED COMMERCIAL INVOICE IN TRIPLICATE #Documents Require单据要求PACKING LIST IN TRIPLICATE三份正本商业发票，三份正本装箱单FULL SET OF CLEAN ON BOARD OCEAN BILLS OFLADING MADE OUT TO THE ORDER OF SHINHANBANK SEOUL MARKED FREIGHT COLLECT ANDNOTIFY APPLICANT全套海洋运输清洁提单，注明收货人TO THE ORDER OF SHINHAN BANK SEOUL（待韩国新韩银行的命令）被通知人是信用证申请人即韩国LAR公司。
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信用证分析单
合同号码LD-DRG-SC0330信用证号码834LC43690341填表日期2010-04-12填表人熊艳
【信用证基本信息】
信用证开立方式电开信用证
信用证号码834LC43690341
开证日2010年04月10日
到期日2010年06月15日
到期地点议付银行柜台
费用负担
【当事人信息】
开证申请人名称及地址DRAGON TOY CO., LTD
158 EAST 43RD STREET, SUITE 1052, NEW YORK,
NY 10017, U.S.A.
受益人名称及地址上海利达贸易有限公司
中国上海市淮海中路389号中海大厦24楼 200020
开证银行美国银行
通知银行中国银行
【付款信息】
币种美元
金额89856.00
兑付方式(付款/承兑/议付)在中国任一银行议付
兑付银行中国银行
是否需要出具汇票是
付款期限见票之后30天内付款
受票人DRAGON TOY CO., LTD
158 EAST 43RD STREET, SUITE 1052, NEW YORK, NY 10017,U.S.A.
， CHINA。