备用金管理办法
备用金管理办法
备用金管理办法备用金管理办法第一条：目的和依据1. 为了合理、规范地管理备用金，保障企业经营的连续性和稳定性。
2. 根据《公司法》、《会计法》等相关法律法规以及公司内部管理制度的要求制定本办法。
第二条：备用金的定义和用途1. 备用金是指公司用于应对紧急、意外、不可预知的经营风险或应急情况的资金。
2. 备用金的用途包括但不限于：应付突发性的经营费用；应对市场波动；支付紧急采购等相关费用。
第三条：备用金的来源1. 公司备用金的来源包括但不限于：公司自有资金；发放的短期贷款；盈余资金；其他通过法律、合同等方式获得的资金。
第四条：备用金的管理权限1. 备用金的管理权限属于公司董事会和财务部门。
2. 公司董事会负责备用金的决策和审批，财务部门负责备用金的具体操作和管理。
第五条：备用金的使用程序和限额1. 备用金的使用需要准备备用金使用申请，在备用金使用申请中应包括使用事由、金额、使用期限等相关信息，并由相关部门负责人签字确认。
2. 不同金额级别的备用金，需要不同级别的审批，具体审批流程和金额限额由董事会制定并不时调整。
第六条：备用金的核对和监督1. 公司财务部门负责定期核对备用金的使用情况，确保备用金的使用符合规定和合理性。
2. 公司内部审计部门对备用金的使用进行审计，发现问题及时报告并提出整改措施。
第七条：备用金的记录和报告1. 公司财务部门要做好备用金的记账工作，确保备用金的收支情况准确无误。
2. 公司财务部门需要定期向董事会和相关部门报告备用金的使用情况和余额。
第八条：附则1. 本办法自颁布之日起生效，并由公司内部通知各有关部门和人员执行。
2. 对于违反本办法的管理责任人，将依法追究相应的责任。
以上为《备用金管理办法》，请各有关部门和人员遵守执行。
如有需要，本办法可进行调整和补充，调整和补充后的内容以公司内部通知为准。
备用金管理办法
备用金管理办法备用金管理办法一、总则1.1 目的和依据备用金管理办法的目的在于规范和管理备用金的使用，确保资金的安全和合理运用。
本办法依据国家相关法律法规制定，并遵循公司内部财务管理的基本原则。
1.2 适用范围本备用金管理办法适用于公司内部所有部门和人员，所有相关方必须遵守并执行本办法。
二、备用金的设立与管理2.1 备用金的设立备用金的设立必须经过公司财务部门的审批和授权，并在财务记录中进行明确登记。
备用金的设立金额应根据实际情况进行评估，并经过高级管理层的决策批准。
2.2 备用金的使用备用金只能用于紧急、非常规性的支出，如突发事件的处理和应急事务的开支等。
必须保证备用金的使用符合公司法律法规的规定，且在合理、合法的范围内进行。
2.3 备用金的申请和审批备用金使用时，申请人必须填写《备用金申请表》并向主管部门提出申请，经过审批后，备用金才能得到发放。
审批流程应明确，并确保流程的规范和快速执行。
三、备用金的管理和监督3.1 专人管理备用金设立后，应指定专人进行管理，包括备用金的发放、收取、登记、核对和账务管理等。
该专人必须具备财务管理的相关专业知识。
3.2 定期盘点备用金应定期进行盘点，通常为每季度一次，盘点结果应与记录进行比对核对，确保备用金的安全和准确性。
3.3 内部审计公司应定期进行内部审计，并对备用金的使用情况进行审计检查。
审计结果要详细记录并提交给公司高级管理层。
四、备用金的报账和结算4.1 报账要求备用金的使用人必须按照财务部门的要求进行报账，提供相关单据和备用金使用情况说明，并签署相应的报账确认文件。
4.2 结算和核对财务部门应结合报账情况和相关单据进行备用金的结算和核对，确保备用金的使用符合规定，同时要保证报账的及时性和准确性。
五、附件本文档所涉及附件如下：5.1 备用金申请表5.2 备用金报账单5.3 备用金盘点表六、法律名词及注释本文档所涉及的法律名词及注释如下：6.1 备用金：公司用于应急事务的临时资金储备。
备用金的管理制度(五篇)
备用金的管理制度为了加强公司备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，明确借款审批、支用、核销规定，特制定本制度。
一、备用金的管理1.备用金是单位内部工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费、收银找零等以现金方式借用的款项。
2.实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用和____，一经发现将严肃处理，如若丢失，由本人承担。
3.备用金应严格执行前款不清后款不借的原则。
4.备用金借款要一事一单，以保证专款专用，不允许一款多用或多比备用金交叉使用。
5.备用金采用双重管理模式，财务部门负责全公司备用金的管理，各部门负责本部门备用金的管理。
6.财务部门应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、建立备用金明细账，情况发生变化要及时清理。
二、备用金的范围备用金使用的范围。
①因公出差所需的费用。
②办公用品等零星的购置。
③因公需要的财务费用(年检、审计报告等)④领导安排其他应急所需资金。
属于上述结算范围的支出，部门可使用备用金支付，不属于上述结算范围的款项支付一律由财务部门进行支付。
三、备用金借款和报销手续1.工作人员和部门需借用备用金时，借款人应按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经分管领导签字同意，财务负责人签字，王总批准后，方可到财务办1 理借款手续。
2.备用金借支原则上由借支人亲自办理，由于特殊原因由非借支人本人的其他员工代为办理的，须由借支人本人在备用金申请单上亲自签名，否则视同代办人的备用金，由此产生的一切责任由代办人负责。
3.借支的备用金在完成业务后应及时到财务部门办理报销手续，出差人员应在回来后三天内报销，一笔备用金未使用完，要及时到财务部报账冲销，不能挪作他用，否则不予报销。
4.借款人办理报销手续时，财务人员应查____销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。
备用金管理办法
备用金管理办法第一章总则为规范公司备用金的管理，提高备用金使用效益，根据国家有关法律、法规和公司实际情况，制定本办法。
第二章备用金的认定和范围1.备用金是指公司为应对意外支出或临时需求而预留的资金。
2.备用金的范围包括日常备用金和专项备用金。
3.日常备用金是指用于公司日常支出的备用资金，包括但不限于：（1）购买办公用品和设备所需的备用资金；（2）支付采购差旅、会议、培训等费用的备用资金；（3）支付员工报销和福利所需的备用资金。
4.专项备用金是指用于特定事项的备用资金，包括但不限于：（1）项目开发所需的备用资金；（2）环保治理所需的备用资金；（3）安全生产所需的备用资金。
第三章备用金的管理1.备用金由公司财务部门统一管理，备用金账户需与公司一般账户分开管理；2.备用金发生使用时，需填写备用金领取申请单，并在备用金账户上进行相应的资金转入和转出操作；3.备用金使用需符合公司相关管理规定，超过规定范围的备用金使用需得到授权批准；4.备用金账户需进行定期核查，确保账户资金的安全性和准确性。
第四章备用金的监督和监管1.公司领导班子对备用金的使用情况进行监督，并定期调度备用金的使用情况；2.财务部门需建立备用金使用情况台账，并在月度财务报表中对备用金的使用情况进行公示；3.公司内部审计部门对备用金的使用情况进行审计，并将审计结果向公司领导层和董事会报告。
第五章备用金的追责和处罚1.如发现备用金的使用存在违法行为或严重失职行为，需进行追责和处罚；2.追责和处罚对象包括但不限于直接责任人员、相关主管部门和领导干部；3.追责和处罚的方式包括但不限于责令改正、通报批评、行政处罚等。
第六章附则1.本办法由公司财务部门负责解释；2.本办法适用于公司所有部门和人员。
本文档所涉及简要注释如下：1. 备用金：公司为应对意外支出或临时需求而预留的资金；2. 执行人员：根据公司相关规定，指责任人、主管部门和领导干部等；3. 备用金账户：指备用金独立开设的账户，与公司一般账户分开管理。
公司备用金管理制度模版（三篇）
公司备用金管理制度模版第一章总则第一条为规范公司备用金的使用和管理，提高财务管理效率，制定本制度。
第二条备用金是公司用于应急或日常经营活动中的零星开支的专项资金。
第三条公司备用金的管理遵循公开、公平、公正、透明、合法的原则。
第四条公司备用金的使用必须符合公司相关政策和法律法规的规定。
第五条公司备用金的管理部门为财务部。
第六条公司备用金由财务部负责申请、审批、核销和报账。
第七条公司备用金可以用于临时收支、办公用品采购、应急遭遇突发事件等支出。
第八条公司备用金管理制度的修订由财务部负责，并报公司领导审核批准。
第九条公司备用金的金额由财务部根据预算和实际需要进行合理规划和调整。
第十条公司备用金不得作为员工福利发放的资金来源。
第二章备用金的申请和审批第十一条公司备用金的申请需提前向财务部提出，并填写《备用金申请表》。
第十二条备用金申请表应包括申请人、申请金额、用途、预计使用日期、相关资料等信息。
第十三条备用金的申请需提供合理且充分的理由，经财务部初步审核后，由相关部门核实。
第十四条备用金申请需经公司领导审批，并签字确认。
第十五条备用金申请通过后，财务部将核准的金额划拨给申请人。
第十六条未经批准，擅自使用备用金的，应承担相应的责任并进行追责。
第三章备用金的核销和报账第十七条备用金使用完成后，申请人需向财务部提交相关资料进行核销和报账。
第十八条备用金核销表应包括核销人、核销金额、用途、收款人、核销日期等信息。
第十九条备用金的核销需提供相关票据、发票、收据等证明材料作为依据，并经财务部审批。
第二十条备用金的报账需提供详细的费用明细，财务部将制定相应的费用报销流程。
第二十一条备用金报账应在核销后的10个工作日内完成，逾期未报账的，由相关责任人进行追责。
第四章监督和内控第二十二条公司备用金的使用和管理应接受内外部的监督，定期进行内部审查和外部审计。
第二十三条财务部应建立健全备用金的内部控制制度，确保备用金的安全和合理使用。
备用金管理办法(双篇)
备用金管理办法第一章总则第一条为了规范备用金的管理和使用，确保备用金的安全、合规和高效，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，制定本办法。
第二条本办法适用于我国各级国家机关、事业单位、社会团体、企业及其他经济组织（以下简称单位）备用金的管理和使用。
第三条备用金是指单位为应对突发事件、临时性支出及其他未预见支出，按照规定程序提前准备的资金。
第四条备用金管理应当遵循以下原则：（一）合法性原则：备用金的管理和使用应当符合国家法律法规和政策规定；（二）安全性原则：备用金应当存放于安全可靠的金融机构，确保资金安全；（三）合规性原则：备用金的管理和使用应当符合财务会计制度，确保合规；（四）效益性原则：备用金的使用应当充分发挥资金效益，防止资金闲置和浪费。
第二章备用金的管理第五条单位应当根据业务需要、财务状况和风险承受能力，合理确定备用金的规模。
备用金规模应当结合单位实际情况，经单位负责人审批后确定。
第六条单位应当建立健全备用金管理制度，明确备用金的审批、使用、报销、监督等环节，确保备用金的安全、合规和高效。
第七条备用金应当实行专户管理，单独核算，不得与其他资金混合使用。
备用金账户的开立、变更和撤销应当严格按照财务制度执行。
第八条单位应当定期对备用金进行盘点，确保备用金账实相符。
盘点结果应当报单位负责人审批，并作为财务报告的组成部分。
第三章备用金的使用第九条备用金的使用应当遵循以下程序：（一）提出申请：使用备用金时，申请人应当填写《备用金使用申请表》，说明用途、金额、预计还款时间等；（二）审批：申请人所在部门负责人对申请进行初审，单位财务部门进行复审，报单位负责人审批；（三）支付：经审批同意后，财务部门按照规定程序支付备用金；（四）报销：使用备用金后，申请人应当及时办理报销手续，提供相关凭证；（五）还款：备用金使用完毕后，申请人应当在规定时间内将备用金归还至备用金账户。
第十条备用金的使用应当符合以下要求：（一）用途正当：备用金的使用应当限于突发事件、临时性支出及其他未预见支出；（二）金额合理：备用金的使用金额应当与实际需要相符，不得超过审批金额；（三）还款及时：备用金使用完毕后，申请人应当在规定时间内归还，不得拖延。
备用金管理规章制度（4篇）
备用金管理规章制度第一章总则第一条为了规范备用金的管理，确保备用金的安全和有效使用，制定本规章制度。
第二条本规章制度适用于本单位的所有备用金管理活动。
第三条备用金是指用于本单位日常经营及紧急应对突发状况的资金。
第四条备用金需经过预算并获得批准后方可使用，严禁擅自挪用或私自占用。
第五条本单位应设立备用金管理部门或委派专人负责备用金的管理。
第二章备用金的申请和审批第六条任何单位内部的备用金需经过申请和审批程序，方可使用。
第七条备用金的申请者应填写备用金申请表，并详细说明使用理由、金额和期限等。
第八条备用金的审批者应根据实际情况和预算状况，进行审批决定，并及时通知申请者。
第九条备用金的审批决定需书面形式，并留存备案。
第三章备用金的使用管理第十条备用金的使用应符合法律、法规和相关政策的要求。
第十一条备用金的使用应注重经济合理性和效益性，严禁浪费和滥用。
第十二条备用金的使用者应及时报账，并提供相关支出凭证和报销单据。
第十三条备用金的使用部门应定期向备用金管理部门报告使用情况，并接受监督和检查。
第四章备用金的保管和保险第十四条备用金应由专人负责保管，保管人应具备一定的财务知识和责任心。
第十五条备用金应存放在安全可靠的地方，保险柜或银行保险箱是最佳选择。
第十六条备用金应通过合适的渠道购买保险，以确保备用金的安全。
第十七条备用金的保管人应定期进行清点和核对，并填写备用金清单。
第五章备用金的盘点和结余处理第十八条备用金应定期进行盘点，检查备用金的数量和真实性。
第十九条备用金的盘点应由备用金管理部门或专人负责，并形成盘点报告。
第二十条如发现备用金盘亏或盘盈，应及时调查原因，并做出处理决定。
第二十一条备用金的结余应及时上缴财务部门或存入银行，确保备用金的安全和有效利用。
第六章违纪和处罚第二十二条对于违反备用金管理规定的行为，应根据情节轻重进行相应的处罚。
第二十三条备用金管理部门有权对备用金的使用情况进行监督和检查。
第二十四条备用金管理部门有权对备用金管理规定进行解释和修订。
备用金管理制度样本(五篇)
备用金管理制度样本一、目的。
为了加强项目部备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。
二、适用范围。
备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。
三、管理单位：1.1各使用部门：1.1.1负责提交备用金的使用申请；1.1.2对备用金的安全负责；1.1.3负责在公司规定范围内支配备用金。
1.2财务部：1.2.1负责按公司相关规定核销备用金的开支项目；1.2.2负责补足备用金；1.2.3负责对备用金使用情况进行监督、检查、解释。
四、备用金的管理1、备用金的核定：1.1参照以往的资金使用频率及金额，进行确定标准，正常情况下，对使用部门核定10所需的备用金，对因特殊情况需要调整备用金额度，按备用金使用管理程序进行调整；1.2各部门根据历史记录，从本部门的实际情况出发，会同账务部共同确定备用金额度，填制备用金领用申请表，经分管领导申核，总经理申批，向出纳支取现金。
2.备用金的使用2.1备用金为部门日常零星开支的周转金，主要用于支付零星开支，包括：经批准的小额招待费、临时人员报酬、零星办公用品、差旅费等；2.2对使用备用金部门原则上不再支出其备用金规定使用范围内任何现金。
3、备用金的报销3.1财务部在办理备用金报销时，应对原始凭证的真实性、合法性、完整性进行审核，在备用金使用范围内的业务开，其报销凭证应由使用部门负责人签字认可；3.2报销时限3.2.1因公出差借支差旅费，出差返回当月或此月内报销、还款；3.2.2其他因公办事借支的备用金，应于公事结束后当月内报销、还款；3.2.3备用金借款不得跨年度，当年借款必须在当年____月____日结清欠款，次年____月____日从新借支；3.2.4逾期未归还欠款的使用部门，财务部将从通知还款最后期限的次月起全额扣除该部门负责人的工资用于抵偿借款，直至还清借款为止。
3.3对使用备用金已经发生的业务，经核销后财务部将其核销金额直接补入备用金。
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1.总则
加强财务管理，规范财务备用金借支和报销，明确相关规定和手续，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》及公司《财务管理办法》制订本办法。
凡国家和上级有统一规定的，一律按国家和上级的统一规定执行。
在不违反国家财政法规情况下，按公司规定执行。
本办法适用于公司各部门及全体员工。
2.管理职责
公司领导
负责按审批权限批准员工的备用金借支及费用报销。
各部门经理
负责本部门员工备用金借支及费用报销事项的审批；
其他部门员工经办属本部门职责范围内的事项借支及报销的审批。
财务部
负责员工备用金借支及费用报销的审核、支付；
负责员工备用金的对账及催收。
3.备用金借支规定
公司员工因公出差、购买物品、办理业务支付费用等需要可以借支备用金，但不得借支公款用于个人私事。
凡因公需要借支款项，必须符合财经办法，严格按财务审批程序办理借支支付手续。
备用金借支申请。
公司有关部门或个人借支备用金时，应提前提交资金借支申请。
在借支单注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明或批准文件。
凡大宗物品采购借支的，必须先送采购清单、采购合同，经部门负责人审签，提前二天交财务部审核。
凡因公出差借支差旅费，必须按实填写借款申请单，列明开支项目。
外业工作集体借支备用金的，必须以部门的名义指定专人借出，并且附有项目开支计划。
合作外包工程项目借支预付款，必须附合同、工程（概）预算、批准文件等资料送财务部审核后，按合同规定借支付款。
备用金借支审批。
借支单先由部门负责人审批，财务部审核，公司领导批准后方能支付。
备用金报销冲账
借款人应按规定期限到财务部办理已借款项报销冲账、归还余款，特殊情况不能在规定时间内还款冲账的，应向借款批准人书面汇报并取得同意后，交财务部备查。
备用金报销冲账期限：采购物品借支的在采购验收完成后5天内, 会议借支的在会议结束后7天内，出差或外业借支的在出差回来或外业完成后10天内，其他业务借支的在业务办理完成收取发票后5天内到财务部报账。
借支款项无故逾期不结账不交还余款者，视情况给予处罚。
财务部每年12月底前组织对员工备用金的对账及催收。
4.费用报销规定
员工办理费用报销业务必须符合以下要求
报销的内容必须是真实合法的，不得弄虚作假以及违反财务会计制度。
报销的单据必须是发票或财政部门监制的专用收据等合法的报销凭证。
发票或收据必须载明单位（个人）、日期、项目、金额，大小写金额必须一致；单据金额不得涂改，其它内容更改必须加盖收款单位公章。
报销人必须分类粘贴好发票、收据等报销单据，按要求填写相应的报销审批单，并按财务审批办法规定权限及程序由部门负责人、批准人签名批准，财务审核后方能报销。
报销人在批准人审批签字后若有修改金额，须在修改处由审批人签字确认。
报销人必须及时办理报销事项，超过期限不予报销。
差旅费（包括补贴、交通费、住宿费等）、电话费、交通费有效期为半年。
其他业务发票有效期为一年。
报销的同项费用必须是上次已报费用之后发生的。
报销款项符合现金管理规定的支付现金,报销人须在现金收付登记表上签名,大额资金以及不符合现金管理规定的须开具支票, 报销人领取支票须在支票存根上签名。
有关费用报销规定
外业费用
外业费用报销时报销人填写《外业费用报销单》,由部门负责人审批后,先经财务审核,再交总经理签名批准。
办公用品费
办公用品由综合事务部统一购买、发放并报销。
报销时应有发票并附清单（包括品名、单价、数量和金额），大宗采购应附合同或协议。
业务部门因特殊需要自行购买办公用品须先征得综合事务部经理同意，并在报销时加以审批。
差旅费及交通费
差旅费按公司《员工出差费用管理办法》执行，报销时填写员工差旅费报销单。
市内办事乘坐出租车由分管公司领导审批。
报销时须填写市内交通费报销单，注明乘坐事由、时间、地点、金额。
业务接待费
业务接待费按《财务审批管理办法》权限审批报销。
会议费
会议费报销须附有会议通知，列明会议各项明细支出。
一般性会议的费用按审批办法规定权限审批，项目评审会议费由总经理审批。
电话通讯费
电话通讯费按公司相关规定限额报销，报销的发票必须是本人在公司登记的手机号或住宅电话号码。
电话通讯费由部门汇总集中到财务部报销，报销时提交列明有姓名、电话
号码、所属期限、实际报销金额的汇总表。
办公电话不得打信息台电话，若有信息台电话费由该部门人员自行交纳，并不得报销。
教育培训费
按公司《培训管理办法》相关报销标准、报销办法的规定执行。
汽车费用
司机的差费、补助费、过路过桥费、保管费、燃油费、小修费、配件费等一律由司机在月底向财务部报销，报销时须分类粘贴单据，并提交行车路单及用车申请结算单。
每张单据须有用车人签名。
探亲路费
员工（无论婚否）探亲乘坐火车均按火车硬卧票价限额报销，乘坐汽车按实际票价报销，乘坐飞机按火车硬卧票价报销。
途中转车住宿（必须时）的住宿费按《员工出差费用管理办法》标准报销。
各种订票手续费、补票手续费等各种附加费、站台票、出租车票、机场建设费、乘坐飞机保险费均不得报销。
员工须据实报销路费，员工路费单据丢失，无论何种理由均不得报销。
员工探望地点为非探望对象居住地的，按公司至实际探望地点与公司至探望对象居住地两者最短路程报销费用。
探亲路费报销须先经综合事务部审查。
工会经费
工会组织的各种活动费用一律在工会报销。
5.附则
本办法未提及的费用按国家或公司相关规定执行。
本办法由财务部负责解释。