跟踪审计实施方案2020825
跟踪审计实施方案范文
跟踪审计实施方案范文一、背景介绍随着企业规模的扩大和发展，企业日益重视内部控制以及风险管理，为了核实内部控制的有效性和风险管理的合理性，跟踪审计成为了一项重要的工作。
跟踪审计旨在通过对关键业务过程的跟踪和评估，提供对内部控制和风险管理的可靠性的评价，并提供改进建议，以确保企业的可持续增长和价值最大化。
二、跟踪审计目标1. 评估内部控制和风险管理的有效性2. 发现潜在的风险和问题3. 提供改进建议和解决方案4. 保障企业的可持续增长和价值最大化三、跟踪审计实施步骤步骤一：准备工作1.明确跟踪审计的目标和范围。
确定跟踪审计的重点和关注点，明确需要跟踪审计的业务过程和风险点。
2.编制跟踪审计计划。
确定跟踪审计的时间表和工作流程，明确每个阶段的任务和责任。
3.组建跟踪审计团队。
选择具有相关专业背景和经验的团队成员，确保团队的合理结构和能力。
步骤二：数据收集和分析1.收集相关数据和信息。
对需要跟踪审计的业务过程进行数据收集和整理，包括财务数据、业务数据、人员数据等。
2.分析数据和信息。
对收集到的数据和信息进行全面的分析，识别潜在的风险和问题，并对其进行评估和分类。
步骤三：实地跟踪和评估1.选择典型样本进行实地跟踪。
根据跟踪审计计划和目标，选择典型的业务过程样本进行实地跟踪，重点关注关键控制点和风险点。
2.评估控制和风险的有效性。
对实地跟踪结果进行评估，判断内部控制和风险管理的有效性，并将评估结果与企业的标准和要求进行对比。
3.发现问题和风险。
通过实地跟踪和评估，发现问题和风险，并进行分类、整理和汇总。
步骤四：编制审计报告1.总结跟踪审计结果。
根据实地跟踪和评估的结果，编制跟踪审计报告，总结内部控制和风险管理的有效性，并提出问题和风险的详细说明。
2.提出改进建议和解决方案。
根据问题和风险的评估，提出相应的改进建议和解决方案，并明确责任人和时间表。
步骤五：跟进和评估1.跟进改进实施情况。
对跟踪审计报告中的改进建议和解决方案进行跟进，确保其得到落实和执行。
全过程跟踪审计实施方案 (2)
全过程跟踪审计实施方案
跟踪审计是一种持续监控组织业务活动和内控系统有效性
的方法。
跟踪审计实施方案应包括以下步骤：
1. 确定审计目标：明确跟踪审计的目的和范围。
目标可以
是检查特定业务过程的合规性、评估内部控制的有效性或
发现潜在的风险。
2. 制定审计计划：根据审计目标，制定详细的审计计划。
计划应包括审计的时间表、审核的内容和范围、采样方法、数据收集和分析方法等。
3. 数据收集和分析：收集企业内部系统的数据，并进行分析。
数据收集可以通过抽样方法，在不同时间段采集数据，并分析数据以确定业务流程的合规性和内部控制的有效性。
4. 识别风险和问题：基于数据的分析结果，识别潜在的风险和问题。
这些问题可能包括业务流程中的错误、违规行为、内控缺陷等。
5. 编写审计报告：根据审计结果，编写审计报告。
报告应包括发现的问题和建议的解决方案。
审计报告应以简明扼要的方式呈现，并针对不同的受众编写不同的摘要，以便于管理层和相关利益相关者理解和采取行动。
6. 跟踪实施情况：跟踪报告中的建议和问题解决方案的实施情况。
这可以通过定期与管理层和相关部门进行沟通和更新来实现。
7. 形成闭环：审计过程应形成闭环，包括跟踪报告的实施和监督，以及在下一轮审计中对问题的跟踪和再审查。
以上是跟踪审计实施方案的基本步骤。
根据组织的需要和业务流程的性质，可能还需要进行一些定制化的调整和补充。
全过程跟踪审计实施方案
全过程跟踪审计实施方案1.方案背景全过程跟踪审计是指对企业在运营过程中的各个环节进行跟踪和监督，以确保企业的运营符合法规要求，保证企业的合规性和规范性。
本方案旨在构建一套全面、系统、有效的全过程跟踪审计流程，并制定相应的实施方案，以提高企业的合规管理水平。
2.目标和范围目标：确保企业在运营过程中的各个环节符合法规要求，保持合规性和规范性。
范围：包括企业内各个部门、业务流程和运营环节。
3.方案流程3.1初步调研首先，对企业的组织结构、业务流程、工作职责等进行初步调研，了解企业内部的运营模式和管理结构。
同时，收集企业相关的法规和标准，明确审计的依据和要求。
3.2制定审计计划根据初步调研的结果，制定全过程跟踪审计的计划，确定审计的时间、地点、对象和范围。
同时，明确审计的重点和要求，确保审计的全面性和有效性。
3.3数据收集和整理按照审计计划的要求，收集和整理企业内各个环节的数据和相关材料，包括合同、交易记录、财务报表、合规文件等。
3.4数据分析和风险评估对收集到的数据进行分析和整理，评估企业在运营过程中存在的风险和合规问题，找出潜在的违规行为和管理漏洞。
3.5审计执行根据数据分析和风险评估的结果，进行审计实施。
对潜在的违规行为和管理漏洞进行全面跟踪和监督，确保企业的运营符合相关法规要求。
3.6编写审计报告根据审计实施的结果，编写全过程跟踪审计报告。
报告应包括审计的目的、范围、结果和建议，提出相应的改进和整改意见。
3.7整改和改进根据审计报告的建议和要求，企业应及时进行相应的整改和改进。
同时，建立有效的内部控制机制，预防违规行为的发生。
4.实施要点4.1领导支持企业领导应给予全过程跟踪审计工作充分的支持和重视，明确审计的重要性，并提供必要的资源和条件。
4.2信息系统支持企业应建立完善的信息系统，确保数据的准确性、完整性和及时性。
同时，在信息系统中设置相应的审计功能，方便进行跟踪审计工作。
4.3培训和培训企业应对相关人员进行全过程跟踪审计的培训和培训，提高其合规意识和管理水平。
工程跟踪审计实施方案
工程跟踪审计实施方案1. 简介本文档旨在描述工程跟踪审计的实施方案，以确保工程项目按照计划进行，并对项目进展和风险进行评估。
通过跟踪和审计项目的实施，可以及时发现问题，并采取相应的措施进行调整，以提高项目的执行效率和质量。
2. 目标本实施方案的目标是确保工程项目按照计划进行，并在项目实施过程中及时发现潜在的问题和风险。
具体目标如下： - 实时跟踪项目进展，确保项目按时完成。
- 进行风险评估，及时发现并解决问题。
- 提供项目管理人员和利益相关者有关项目进展情况的可靠信息。
- 帮助提高项目执行效率和质量。
3. 实施步骤3.1 制定跟踪审计计划在项目启动阶段，制定跟踪审计计划，明确跟踪审计的目标、范围、方法和频率等。
计划应该包括以下内容： - 项目跟踪的关键指标和里程碑。
- 跟踪数据的收集方式和频率。
- 跟踪结果的汇报方式和频率。
- 重要问题和风险的跟踪方式和处理措施。
3.2 收集跟踪数据根据制定的计划，定期收集项目的跟踪数据。
跟踪数据可以包括以下内容： - 项目进展情况：收集项目的进展情况，包括已完成的工作量、剩余的工作量、进度延迟等。
- 问题和风险：收集项目中出现的问题和风险，包括原因、影响和解决方案等。
- 资源使用情况：收集项目中各种资源（人力、物资、资金）的使用情况，包括成本、质量等。
3.3 进行跟踪审计根据收集到的跟踪数据，对项目进行跟踪审计。
跟踪审计可以通过以下方式进行： - 检查项目的进展情况是否和计划相符，发现进度延迟导致的问题，并及时采取措施进行调整。
- 分析项目中出现的问题和风险，并评估其对项目的影响，提出解决方案并监督其执行情况。
- 评估项目中各种资源的使用情况，发现资源浪费和不合理使用的情况，并提出改进措施。
3.4 汇报跟踪结果根据跟踪审计的结果，定期向项目管理人员和利益相关者汇报跟踪结果。
汇报应该包括以下内容： - 项目的进展情况，包括已完成的工作量、剩余的工作量、进度延迟等。
工程项目全过程跟踪审计实施方案
工程项目全过程跟踪审计实施方案一、方案背景与目的随着社会经济的发展，工程项目日益增多，项目规模和复杂度逐渐增加，因此对于工程项目全过程的跟踪审计显得尤为重要。
全过程跟踪审计能够对项目的各个阶段进行监控，及时发现和解决问题，确保项目的顺利进行。
本方案旨在规范和落实工程项目全过程跟踪审计工作的具体步骤和措施，确保项目的顺利进行及实现项目目标。
二、实施步骤1.确定审计目标：明确项目的审计目标，主要包括项目计划、执行情况、成本和风险等方面的审计目标。
2.制定全过程跟踪审计计划：根据审计目标，制定全过程跟踪审计计划，明确审计的时间节点、审计的具体内容和范围，确保审计工作能够全面、科学地进行。
3.收集项目信息：收集项目的进度、成本、质量等相关信息，通过与项目管理团队的沟通了解项目的实际执行情况。
4.进行现场调查：通过现场调查和样本抽查的方式，验证项目的执行情况是否符合相关规定和合同要求，并及时发现和纠正存在的问题。
5.进行数据分析：收集和整理项目的各项数据，并进行相关的统计和分析，找出项目的潜在问题和风险。
6.制定审计报告：根据现场调查和数据分析的结果，制定审计报告，明确项目存在的问题和风险，并提出改进措施和建议，以便项目管理团队能够及时采取相应措施。
7.跟踪和监督改进措施的实施：对于审计报告中提出的改进措施和建议，跟踪和监督项目管理团队的实施情况，并进行相应的评估和反馈。
三、关键措施和要求1.明确责任和权限：明确项目的审计责任，明确审计人员的权限和工作职责，确保审计工作能够得到有效的支持和合作。
2.建立信息收集和管理系统：建立有效的信息收集和管理系统，确保项目的信息能够及时、准确地得到收集和处理，为审计工作提供必要的数据支持。
3.加强沟通与协调：加强与项目管理团队的沟通与协调，及时了解项目的实际执行情况，确保审计工作的顺利进行。
4.提高审计人员的专业能力：不断提高审计人员的专业技能和知识水平，确保他们能够熟练掌握相关的审计方法和技巧。
跟踪审计项目实施方案
跟踪审计项目实施方案一、项目背景。
随着经济全球化的加速和市场竞争的日益激烈，企业面临着越来越多的风险和挑战。
为了规范企业经营行为，保障企业的合法权益，跟踪审计项目应运而生。
跟踪审计项目是指对企业经营活动进行全面、系统、连续的审计监督，以发现和纠正违规行为，提高企业经营管理水平，保障企业的可持续发展。
二、项目目标。
1. 建立完善的跟踪审计制度和流程，确保审计工作的科学性和规范性；2. 发现和解决企业经营活动中存在的问题和风险，保障企业的合法权益；3. 提高企业内部控制水平，提升企业整体经营管理水平；4. 为企业的战略决策提供可靠的数据支持和依据。
三、项目实施步骤。
1. 制定跟踪审计计划。
根据企业的经营特点和风险状况，制定跟踪审计计划，明确审计的范围、对象、内容和时间节点，确保审计工作的全面性和针对性。
2. 实施审计工作。
按照制定的跟踪审计计划，组织审计人员开展审计工作，采用抽样调查、文件审查、询问函调查等方式，全面了解企业的经营活动和内部控制情况，发现存在的问题和风险。
3. 形成审计报告。
在审计工作完成后，及时编制审计报告，对发现的问题和风险进行分析和总结，并提出改进建议和整改措施，为企业的经营管理提供可靠的数据支持和决策依据。
4. 落实整改措施。
审计报告出台后，企业应及时落实整改措施，解决存在的问题和风险，完善内部控制机制，提高企业的经营管理水平。
四、项目保障措施。
1. 人员保障。
确保审计人员的专业素质和工作能力，提供必要的培训和学习机会，不断提升审计人员的专业水平和工作能力。
2. 技术保障。
采用先进的审计工具和技术手段，提高审计工作的效率和准确性，确保审计工作的科学性和规范性。
3. 制度保障。
建立健全的跟踪审计制度和流程，规范审计工作的程序和要求，确保审计工作的规范性和可操作性。
五、项目总结。
跟踪审计项目的实施，对企业的经营管理具有重要意义。
通过全面、系统、连续的审计监督，可以发现和解决企业存在的问题和风险，提高企业的内部控制水平，为企业的可持续发展提供有力支持。
2024年全过程跟踪审计实施方案
2024年全过程跟踪审计实施方案一、前言全过程跟踪审计是指对某一特定事件或项目的整个过程进行跟踪和审查的一种审计方式。
通过全过程跟踪审计，可以全面了解和评估事件或项目的实施情况，发现问题和风险，并提出改进建议。
本文将介绍2024年全过程跟踪审计的实施方案。
二、审计目标2024年全过程跟踪审计的目标是全面了解和评估各个领域的重大事件、关键项目和政府支出的实施情况，发现问题和风险，为政府和相关部门提供改进和决策依据。
三、审计范围2024年全过程跟踪审计的范围包括但不限于以下领域：1. 经济和财政领域：审计国民经济运行情况、财政预算执行情况等。
2. 基础设施建设领域：审计重大基础设施建设项目实施情况。
3. 社会领域：审计重大社会事业改革和发展项目实施情况。
4. 环境保护领域：审计环境保护政策和措施的实施情况。
5. 其他领域：根据需要，审计其他涉及公共利益和资源分配的项目和事件。
四、审计方法2024年全过程跟踪审计将采用以下方法：1. 数据收集和分析：收集和整理相关数据和资料，运用统计分析方法进行数据处理和分析。
2. 实地调查和访谈：通过实地调查和访谈相关人员和机构，了解事件或项目的具体实施情况。
3. 文件审查和比对：审查相关文件和资料，与实际情况进行比对和核对。
4. 案例分析和对比：通过案例分析和对比，发现问题和不足，并提出改进措施。
5. 参考标准和指标：参考国家相关政策、法规和标准，制定适用的审计指标和评价体系。
五、审计程序2024年全过程跟踪审计将按照以下程序进行：1. 确定审计对象和范围：根据审计目标和范围，确定具体的审计对象和范围。
2. 制定审计计划：根据审计对象和范围，制定详细的审计计划，包括时间安排、人员配备等。
3. 数据收集和分析：收集和整理相关数据和资料，进行数据处理和分析。
4. 实地调查和访谈：根据需要，进行实地调查和访谈，了解实施情况。
5. 文件审查和比对：审查相关文件和资料，与实际情况进行比对和核对。
跟踪审计工程工作实施方案
一、概述跟踪审计工程是指对特定项目进行监控与追踪，以确保项目按照预定的时间节点和质量标准进行推进。
跟踪审计工作是项目管理中至关重要的一环，旨在确保工程项目按照计划进行，及时发现和解决问题，以保证项目的成功实施。
本文将针对跟踪审计工程工作实施方案进行详细介绍。
二、跟踪审计工作目标1. 确保项目推进符合时间节点和质量标准；2. 及时发现和解决项目中的问题和风险；3. 保证项目按预期投入使用。
三、跟踪审计工作实施步骤1. 制定跟踪审计计划首先需要制定跟踪审计计划，明确跟踪审计的目标、范围、方法和责任人。
其中包括跟踪对象的范围和标准、跟踪频率和时间安排、跟踪过程中的数据收集和分析等内容。
跟踪审计计划的制定需要充分考虑项目的特点和需求，确保计划的可行性和有效性。
2. 跟踪审计数据收集在项目实施过程中，需要根据跟踪审计计划收集项目数据，包括项目进度、质量、成本和风险等信息。
数据收集可以通过项目管理软件、会议记录、现场观察等多种方式进行，确保数据的真实性和准确性。
3. 数据分析与报告收集数据后，需要对数据进行整理、分析和报告。
根据数据分析结果编制跟踪审计报告，详细描述项目的进展情况、存在的问题和风险，提出相应的解决方案和改进措施。
4. 问题解决和改进措施根据跟踪审计报告，及时发现并解决项目中存在的问题和风险。
为了保证项目的正常推进，需要制定相应的改进措施，并跟踪执行情况。
5. 跟踪审计总结与反馈定期对跟踪审计工作进行总结和反馈，评估跟踪审计工作的有效性和可行性，及时调整跟踪审计计划和方法，保证跟踪审计工作能够持续有效地进行。
1. 利用项目管理软件项目管理软件可以帮助项目团队实现项目数据的快速收集、整理和分析，提高跟踪审计工作的效率和准确性。
通过项目管理软件，可以实时监控项目进度、质量和成本等信息，及时发现和解决问题和风险。
2. 定期开展项目会议定期开展项目会议，及时沟通项目各方的意见和建议，解决项目中存在的问题和风险。
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利川市乡镇生活污水治理工程PPP项目跟踪审计实施方案编制单位：湖北恒基建设工程项目管理有限公司日期：二〇一八年八月十日一、工程概况本项目位于湖北省利川市，为利川市乡镇生活污水治理工程，包含利川市下8个乡镇的污水处理管网扩建工程、污水处理支管网工程、污水处理工程及污水处理厂工程。
1、南坪乡污水处理工程：整个镇区管网总长37118m。
管径为DN300，埋地HDPE 中空壁缠绕管长为22792m；管径为DN400，埋地HDPE中空壁缠绕管长为3282m；管径为DN300，混凝土满包HDPE中空壁缠绕管长为1522m；管径为DN300，架空钢管长为318m；管径为DN400，横穿小沟钢管长为204m；入户支管采用UPVC管，管径为DN200，长为9000m。
钢筋混凝土检查井1067座，跌水井18座，沉泥井21座，接户井1200座，化粪池20座，道路破除与恢复面积为20000㎡，雨水沟恢复长度8000m，化粪池-调节池5座，吸污车1台。
2、谋道镇污水处理支管网工程：整个镇区管网总长51142m。
管径为DN300，埋地HDPE中空壁缠绕管长为16385m；管径为DN300，混凝土满包HDPE中空壁缠绕管长为1655米；管径为DN300，架空钢管长为3102m；入户支管采用UPVC管，管径为DN200，长为30000m。
钢筋混凝土检查井838座，跌水井44座，沉泥井26座，架空检查井130座，接户井4000座，化粪池60座，化粪池-调节池4座，吸污车1台，道路破除与恢复面积为41750㎡，雨水沟恢复长度6400m。
3、谋道苏马荡景区(马蜂坳)污水处理工程：工程污水处理建设规模为近期2020年3000m3/d，远期2030年5000m3/d。
厂区总用地面积13355m2, 服务范围主要为苏马荡景区马蜂坳片区，污水采用主体工艺：“改良型氧化沟+混凝气浮”工艺，工艺流程：格栅-沉砂-调节-氧化沟-混凝气浮-紫外线消毒-出水渠；设计出水水质执行《城镇污水处理厂污染物排放标准》（GB18918-2002）一级A标准后排放至污水，处理厂排放口流至溪流后汇入到三峡库区，污泥经过机械脱水后外运至污泥集中处置中心进行处置。
（1）污水处理厂污水处理厂建设内容包括厂区各生产建/构筑物，厂区道路及绿化，围墙、以及配套设备、管道、电气、仪表等安装。
污水处理厂包含：门卫值班室、综合楼、出水在线监测室、生产辅助用房、污泥脱水间、改良型氧化沟、调节池等12个建构筑物，厂区总占地面积13355.00m2平方米，建/构筑物占地面积1758.00平方米.（2）配套管网管网总长34453m。
管径为DN300-DN500，埋地HDPE双壁波纹管长为14453m；入户支管采用UPVC管，管径为DN200，长为20000m。
钢筋混凝土检查井555座，跌水井162座，化粪池100m³1座。
4、建南镇污水处理支管网工程：整个镇区管网总长49343m。
管径为DN300，埋地HDPE中空壁缠绕管长为16046m；管径为DN300，混凝土满包HDPE中空壁缠绕管长为680m；管径为DN300，架空钢管长为599m；入户支管采用UPVC管，管径为DN200，长为30000m。
钢筋混凝土检查井887座，跌水井34座，沉泥井14座，接户井5000座，化粪池10座，化粪池-调节池3座，道路破除与恢复面积为18000㎡，雨水沟恢复长度5530m，吸污车1台。
5、谋道苏马荡景区(关口)污水处理工程：工程污水处理建设规模为近期2020年9000m3/d，远期2030年14000m3/d。
厂区总用地面积25493.55m2, 服务范围主要为苏马荡关口片区，污水采用主体工艺：“改良型氧化沟+混凝气浮”工艺，工艺流程：格栅-沉砂-调节-氧化沟-混凝气浮-紫外线消毒-出水渠；设计出水水质执行《城镇污水处理厂污染物排放标准》（GB18918-2002）一级A标准后排放至污水，处理厂排放口流至溪流后汇入到三峡库区，污泥经过机械脱水后外运至污泥集中处置中心进行处置。
（1）污水处理厂污水处理厂建设内容包括厂区各生产建/构筑物，厂区道路及绿化，围墙、以及配套设备、管道、电气、仪表等安装。
污水处理厂包含：门卫值班室、综合楼、出水在线监测室、生产辅助用房、污泥脱水间、改良型氧化沟、调节池等12个建构筑物，厂区总占地面积25493.55m2平方米，建/构筑物占地面积5584.00㎡，绿化面积8309.56平方米，绿化率为37.12%。
（2）配套管网管网总长61872m。
管径为DN800-DN300双壁波纹管，埋地HDPE双壁波纹管为39847m；入户支管采用UPVC管，管径为DN200，长为22000m。
钢筋混凝土直径1000检查井688座直径1250检查井16座，跌水井图集06MS201-3P103 4座图集06MS201-3P110 111座。
6、汪营镇污水处理管网扩建工程：管网总长38928m。
管径为DN300，埋地HDPE 中空壁缠绕管长为18945m；管径为DN300，混凝土满包HDPE中空壁缠绕管长为1257米；管径为DN300，架空钢管长为726m；入户支管采用UPVC管，管径为DN200，长为18000m。
钢筋混凝土检查井818座，跌水井16座，沉泥井29座，接户井1000座，化粪池50座，道路破除与恢复面积为18750㎡，雨水沟恢复长度5900m。
7、忠路镇污水处理支管网工程：整个镇区管网总长49913m。
管径为DN300，埋地HDPE中空壁缠绕管长为17844m；管径为DN300，混凝土满包HDPE中空壁缠绕管长为65米；管径为DN300，架空钢管长为4m；入户支管采用UPVC管，管径为DN200，长为36000m。
钢筋混凝土检查井712座，跌水井15座，沉泥井23座，接户井6000座，化粪池20座，道路破除与恢复面积为28380㎡，雨水沟恢复长度12390m，吸污车1台。
变更后在原有管网增加的管网总长2805m。
管径为DN300，埋地HDPE中空壁缠绕管长为2611m；管径为DN300，混凝土满包HDPE中空壁缠绕管长为79米；管径为DN300，架空钢管长为115m；钢筋混凝土检查井154座，跌水井9座。
8、佛宝山开发区污水处理工程：管网总长6680m。
管径为DN300，埋地HDPE中空壁缠绕管长为1851m；管径为DN300，架空钢管长为29m；入户支管采用UPVC管，管径为DN200，长为4800m。
钢筋混凝土检查井78座，跌水井6座，沉泥井29座，接户井600座，化粪池4座，化粪池调节池1座，吸污车1台，道路破除与恢复面积为2950㎡，雨水沟恢复长度1000m。
二、跟踪审计范围利川市乡镇生活污水治理工程PPP项目施工阶段全过程造价跟踪控制及相关的项目管理工作、工程结算的审核工作。
三、跟踪审计依据1、《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国招投法》、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国建筑法》；2、《建设工程工程量清单计价规范》；3、现行的湖北省工程造价取费文件；4、《工程施工合同》；5、招标、投标文件；6、湖北省预算定额及省、恩施市造价主管部门的相关文件；7、施工图纸及相关的设计文件；8、《施工阶段全过程造价控制实施方案》等。
四、跟踪审计服务的原则跟踪审计业务的操作规程必须符合现行的法律、法规、规章、规范性文件及行业规定要求和相应的标准、规范、技术文件要求，体现公正、公平、公开执业原则，诚实信用，讲求信誉。
依照审计局的相关规定对建设单位、施工单位、监理单位等参与方进行监督服务工作，充分发挥投资效益。
五、跟踪审计作业程序（一）审前准备阶段1．组建审前调查小组2．开展审前调查，形成必要的审前调查记录和审前调查报告3．收集必要的资料4．编制审计实施方案（二）审计实施阶段1．召开审计进点会议2．按照审计实施方案确定的具体审计事项开展审计工作、收集必要的审计资料3．及时寻求委托单位的指导、协调和帮助4．及时寻求工程建设领域有关专家的协助（三）审计完成阶段1．与承包单位签订工程造价确认书，确认各单项工程及二类费用竣工结算金额2．针对审计发现的管理问题，撰写管理审计报告，向建设单位征求意见3．向委托单位报送审计报告4．配合委托单位完成审计决定的下达及相关审计处理、建议等相关工作（四）总结、归档阶段1．及时整理审计工作底稿、基础资料、核对取证记录，形成完整的审计资料，登记归档2．对审计数据、资料进行信息化处理，形成必要的电子文档3．撰写工作总结六、全过程跟踪审计的主要内容及重点（一）建设程序审计1、基本建设程序及管理制度执行情况（1）是否按规定完成立项、可行性研究、初步设计、概算、规划、施工图设计、开工（许可）等文件的申报及批复（核准）工作；（2）是否按照国家有关规定实行了项目法人责任制度、项目资本金制度、招标投标制度、工程监理制度和合同管理制度；（3）是否存在边勘察、边设计、边施工的“三边工程”。
2、内部管理制度（办法）的制定情况建设单位内部管理是否到位；相关工作制度是否健全，分工是否明确；建设单位制定的内部管理办法（制度）是否完整、规范，是否具备可操作性，有无制度上的缺陷和关键失控点。
审计重点：建设项目内控制度与国家的相关规定是否相适应，并根据项目特点进行了补充完善，有无存在矛盾、抵触等情况，是否具备可操作性。
3、建设工作组织情况重点审核国家的相关规定及建设单位制定的内部管理办法（制度）是否得到严格执行。
审计应着重关注：（1）项目实施后的新规定是否通过协议、通知、会议纪要等形式对被审计项目的合同管理予以补充完善；（2）注意相关制度的执行与被审计项目在时间上的逻辑关系，避免出现“新制度套老项目”的情况；（3）对工程质量、工期和造价的控制措施是否有效；（4）是否有效组织工程档案资料的收集、整理和保管工作。
（二）施工阶段审计工作内容及流程1、按有关规定做好材料（设备）价格咨询工作。
依据承发包双方提供的工程建设材料（设备）特别是暂估价所需的产地、品牌、型号、规格、等级标准、数量等相关资料进行多渠道询价或到实地了解、考察，使落实的材料价格适中、合理，既符合各方面的规定，又能综合反映工程项目的实际特点或对材料的要求，为业主对价格的谈判、批复和材料的比选提供参考依据，必要时协助业主进行谈判。
2、做好工程变更、重大签证(索赔)的工作。
（1）设计变更：设计变更是保证设计和施工质量，完善工程设计，纠正设计错误以及满足现场条件变化而进行的设计修改工作，包括由建设单位、设计单位、监理单位、施工单位及其它单位提出的设计变更。
设计文件一经审查通过，任何单位和个人不得随意更改。
由于项目建设条件的改变或施工实际需要更改原设计，必须经过深入的调查研究并充分论证，还必须遵守项目合同中的全部规定。