外汇与外汇业务(XXXX10)
国家关于银行外汇业务的规定
国家关于银行外汇业务的规定一般认为商业银行的外汇业务包括外汇存贷款、外汇买卖（包括结售汇）、国际结算、贸易融资、外币卡、外汇理财业务等。
国家为商业银行外汇业务的管理先后颁布了一系列法律和规章制度，下面分角度对这些规定进行说明：外汇管理●个人跨境收支，应当按照国际收支统计申报的有关规定办理国际收支统计申报手续。
●对个人结汇和境内个人购汇实行年度总额管理。
年度总额内的，凭本人有效身份证件在银行办理；超过年度总额的，依交易性质不同（资本项目或经常项目）向银行提供不同材料办理。
●银行应根据有关反洗钱规定对大额、可疑外汇交易进行记录、分析和报告。
●个人外汇账户按主体类别区分为境内个人外汇账户和境外个人外汇账户；按账户性质区分为外汇结算账户、资本项目账户及外汇储蓄账户。
－人民银行《个人外汇管理办法》●国际收支统计申报实行交易主体申报的原则，采取间接申报与直接申报、逐笔申报与定期申报相结合的办法。
●中国居民通过境内金融机构与非中国居民进行交易的，应当通过该金融机构向国家外汇管理局或其分支局申报交易内容。
●中国境内的交易商以期货、期权等方式进行自营或者代理客户进行对外交易的，应当向国家外汇管理局或其分支局申报其自营和代理客户的对外交易及相应的收支情况。
●中国境内各类金融机构应当直接向国家外汇管理局或其分支局申报其自营对外业务情况，包括其对外资产负债及其变动情况，相应的利润、利息收支情况，以及对外金融服务收支和其他收支情况；并履行与中国居民通过其进行国际收支统计申报活动有关的义务。
－国家外汇管理局《国际收支统计申报办法》●企业出口收汇应当按照《办法》规定先进入出口收汇待核查账户（以下简称待核查账户）。
待核查账户纳入外汇账户管理信息系统，代码为1101。
●待核查账户收入范围限于企业出口收汇。
待核查账户支出须经银行联网核查后方可办理，其支出范围包括经银行联网核查后结汇、划入该企业经常项目外汇账户以及经外汇局批准的退汇等其他外汇支出。
银行外汇业务
（简答）
21. 我国居民个人经常项目下的汇入汇款主要包括专利、版权、稿费、咨询费、保险金、利润、红利、利息、年金、退休 金、雇员报酬、赡家费和捐赠等外汇收入。 简答： 1、什么是汇入汇款——指国外或我国港澳台地区汇款人将款项通过境外汇款行汇入境内银行，由境内银行根据
其汇款指示将款项付给收款人的结算方式。 六．外币兑换
15.外汇存款单位将存单、 支票或预留印鉴等遗失， 应立即持单位证明文件或原约定凭证及印鉴向存款开户行办理申请挂 失手续。
16. 从新开户的单位和开户银行的角度来说，外汇存款业务的操作主要包括开户申请、正式开户、账户管理、计收本息、 存款挂失和清户等程序。
17. 根据我国外汇管理规定，境内对公单位（内资企业）开立外汇存款账户，须提供规定的文件和证明资料，经当地外汇 管理部门批准，并凭批准文件到外汇银行办理开户手续。 简答： 1、单位办理外汇存款开户手续时，应该签盖哪些印章：——与账户名一致的单位公章和法人章，单位财务专用 章和法人章，财务主管人员章，预留印鉴章。
3.电汇是（汇出行）应汇款人的申请，采用加押电报、电传、环球银行同业金融电讯协会（ 同业支付系统（ CHIPS ）等方式，指示（汇入行）解付一定金额给收款人的汇款方式。
SWIFT ）和纽约清算所银行
4.西联汇款和速汇金业务等都是银行机构与（全球第二大汇款服务公司速汇金国际有限公司）合作，利用全球汇款服务
30. 商业银行可受理的票据包括汇票、本票、支票、旅行支票、邮政票据。
简答： 1、什么是光票托收 ?它的特点是什么？
答：是指不附带商业单据的外币票据的托收。
方便、安全、快Байду номын сангаас、费用低廉。
2、光票托收的程序是怎样的？
托收
外汇业务流程
外汇业务流程外汇业务是指银行或其他金融机构在客户委托下进行的外汇买卖和相关服务。
外汇市场是全球最大、最活跃的金融市场之一，外汇交易业务也因其高效、快捷的特点受到广泛关注。
下面将介绍外汇业务的一般流程。
首先，客户需要选择一家信誉良好的金融机构开立外汇交易账户。
在开立账户时，客户需要提供个人身份证明、联系方式等相关资料，并签订相关协议。
一旦账户开立成功，客户就可以进行外汇交易了。
其次，客户可以通过不同的渠道进行外汇交易，比如电话委托、柜台交易、网上交易等。
在进行交易之前，客户需要进行资金存入操作，以确保账户有足够的资金进行交易。
存入资金后，客户可以根据市场行情和自身需求进行买卖操作。
接着，金融机构会根据客户的委托指令进行外汇交易。
在交易过程中，客户需要关注汇率的波动情况，以便在合适的时机进行买卖操作。
金融机构会根据客户的委托指令及时、准确地执行交易，确保交易的顺利进行。
在交易完成后，金融机构会向客户提供交易结算和清算服务。
客户可以通过账户查询、交易对账单等方式了解交易情况，确保交易的准确性和安全性。
同时，金融机构还会根据客户的需求提供相关的咨询和服务，帮助客户更好地进行外汇交易。
最后，客户可以根据自身需求选择将外汇资金提取或继续进行交易。
如果客户需要提取资金，金融机构会及时处理客户的提款申请，并将资金迅速划入客户指定的账户。
如果客户希望继续进行交易，金融机构也会根据客户的需求提供相应的支持和服务。
总之，外汇业务流程涉及到账户开立、资金存入、交易委托、交易执行、结算清算等多个环节。
客户需要选择合适的金融机构进行外汇交易，并了解和掌握外汇业务的相关流程和规定，以便更好地进行外汇交易。
希望本文对外汇业务流程有所帮助。
外汇入汇业务和出汇业务都有哪一些？
外汇入汇业务和出汇业务都有哪一些？外汇入汇业务和出汇业务?外汇汇入和汇出业务是指银行根据客户的需求，为客户提供的跨境外汇交易服务。
外汇汇入业务是指客户将外币卖给银行，换取人民币或其他外币;外汇汇出业务是指客户向银行购买外币，用于支付境外款项。
两者的区别主要在于：外汇汇入业务涉及的资金流向是从境外到境内，而外汇汇出业务涉及的资金流向是从境内到境外;外汇汇入业务需要遵守国家对结售汇的管理规定，而外汇汇出业务需要遵守国家对跨境资本项目和经常项目的管理规定;外汇汇入业务一般只需要提供有效身份证件和结售单，而外汇汇出业务一般还需要提供相关的凭证、合同、发票等证明材料。
外汇业务的主要内容包括外汇业务的主要内容包括：外国货币;外币支付凭证;外币有价证券;特别提款权、欧洲货币单位;其他外币计值的资产。
1、外国货币：包括纸币、铸币。
2、外币支付凭证：包括票据、银行的付款凭证、邮政储蓄凭证等。
3、外币有价证券：包括政府债券、公司债券、股票等。
4、特别提款权、欧洲货币单位。
5、其他外币计值的资产。
商行经营的外汇业务：1、外汇存款：外汇存款是外贸企业经营进出口业务收入的外汇现汇资金，存入国家银行，并按需要进行支付的款项。
企业发生外币银行存款业务时,应将有关外币金额折合为人民币记账，并同时登记外国货币金额和折合率。
个人外汇业务主要业务类型个人外汇业务主要业务类型包括外币兑换业务、境外汇款业务、外币理财业务以及外币储蓄业务等。
个人外汇业务按照交易主体划分为境内个人外汇业务和境外个人外汇业务，按照交易性质划分为经常项目个人外汇业务和资本项目个人外汇业务，其相关产品主要有国际电汇汇款、外币汇款、外币兑换以及国际速汇等。
外汇市场有哪些作用以及分类外汇市场的作用①国际清算。
因为外汇就是作为国际间经济往来的支付手段和清算手段的，所以清算是外汇市场的最基本作用。
②授信。
由于银行经营外汇业务，它就有可能利用外汇收支的时间差为进出口商提供贷款。
外汇业务
目日结单借贷方发生额填列，人民币的外汇买卖科目
总帐则根据人民币的外汇买卖科目日结单借贷方发生 额填列，并求出本日外币和人民币的余额，记入余额 栏。
第二节
一、外汇存款的种类
外汇存贷款业务的核算
1、企事业单位、外事机构的外汇存款为甲种外汇存款； 2、境外个人的外汇存款为乙种外汇存款； 3、境内个人的外汇存款为丙种外汇存款；
贷：手续费收入
人民币
（2）、支取外汇存款兑换人民币时的会计分录：
借：活期外汇存款
或，借：定期外汇存款 贷：外汇买卖 借：外汇买卖 贷：现金
外币
外币 外币 人民币 人民币
例题：某进出口企业由于业务需要，需将活期外汇存
款1000美元兑换成人民币支取，当日汇买价为820％。
其会计分录为： 借：活期外汇存款 贷：外汇买卖 借：外汇买卖 贷：现金 USD1000 USD1000 ￥8200 ￥8200
远期信用证(Usance L/C) 远期信用证是指开证行或付款行在信用证中保证.在收 到符合信用证的单据时,在规定的期限内付款的信用证.
贷：外汇买卖(汇卖价）¥ 8080
借：外汇买卖（汇卖价）USD 973.5 贷：活期外汇存款 USD 973.5
2、支取的核算。
（1）、以原币汇往国外或国内异地时：
借：活期外汇存款
或，借：定期外汇存款
外币
外币
贷：汇出汇款
或，贷：全国联行外汇往来
外币
外币
同时，收取手续费：
借：现金（或其他科目） 人民币
与外汇分账制相对应的另一种记帐方法叫外汇统 账制，又称本币记帐法。根据比价折合的标准不同， 可分以下两种方法： 1、时价法。又称市价法或浮动汇率法。
这种记帐方法适合业务量少、外币业务简单、外 币种类少的企业。 2、定价法。又称固定汇率法。
第12章 外汇与外汇交易
买价和卖价的位置
直接标价法下： 上海：100美元 = 833.25元 买入价 （＄） 银行买入美元价
-￥ 833.25 +＄100
—
837.60元 卖出价 银行卖出美元价
- ＄100
+￥ 837.60
差额收益：￥ 4.35
间接标价法下：
833.25元 买入价 ？
直接标价法（Direct Quotation）
指以一定单位的外国货币作为标准，折算成若 干单位的本国货币来表示两种货币之间的汇率。 即1个外币等于多少本币 例如：在上海外汇交易所内，美圆兑换成人民 币的汇率是1︰8.2750 USD∕CNY 8.2750 对人民币来说这就是直接标价法
大多数国家采取的标价方法
如果3个月后的即期汇率是1 ￡= 2.5 ＄ ，情况会怎么样呢？
远期汇率与即期汇率之间的差额就是远期差价（forward margin)， 即远期差价等于远期汇率减去即期汇率，又叫汇水。 差额（汇水）= 远期汇率 — 即期汇率
三、汇率的种类
1、从银行买卖外汇的实务角度，汇率可分为：
买入汇率, Buying Rate or Bid Price（买入价）
汇 差 银行向同业或客户买入外汇时所用的汇率。
剔除差额收益
中间汇率，Middle Rate
= (买入价+卖出价) ∕ 2
卖出汇率, Selling Rate or Offer Price（卖出价）
银行卖出人民币价
- ￥ 833.25
银行买入人民币价
- ＄100
差额收益：￥ 4.35
注意：任何情况下，一个汇率中的前后两个数字必按前小后大排列。
外汇市场与外汇交易 PPT
外汇市场结构
银行与银行间外汇市场,也 称同业市场。银行同业间 得外汇交易占外汇市场纪人)
第二层(外汇银行)
负责减轻外汇 波动得情形 或维持目标
汇率
主要参与者
第一层(外汇供求者)
跨国企业
第二节 外汇交易得发生与信息处理工具 一、外汇交易得发生
• 6、交易用语规范:
经常用俚语或简称,使用行话。如,交易中 “one dollar”表示100万美元,而非1美 元;“Yours”表示“我卖给您”;“MYRisk” 表示“现在得价格又就是多少” 等等。
• 三、即期外汇交易得对话: • 询价方:What’s your spot USD JPY,pls? • 报价方:104、20/30(20/30 or 104、
伦敦 法兰克福
纽约
悉尼
23 0 1
东京
78 9
香港
15 16 17
21 23
旧金山
3、国际外汇市场交易发展趋势:外汇市场得规 模持续扩展、远期交易得比例不断增长。
• 二、外汇市场得交易主体 1、外汇银行(Foreign Exchange Banks)。
• 空头(Short Position),指商业银行在经营外汇业务时 卖出多于买进得不平衡情况。
20/104、30) • 询价方:Yours USD1(Sell USD1) • 报价方:OK,done、
• A:Spot USD JPY pls? • B:MP,55/60 • A:Buy USD2、 • B:OK,done、I sell USD2 Mine JPY at 154、60
value 27/6/90、 JPY pls to ABC BK Tokyo、 A/C No、123456 • A:USD TO XYZ BK Newyork A/C 654321、Tks
银行外汇业务范围界定-
银行外汇业务范围界定正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 银行外汇业务范围界定①（１９９６年５月１６日国家外汇管理局发布）一、外汇存款包括对公外汇存款和外币储蓄存款。
对公外汇存款是指银行吸收境内依法设立的机构、驻华机构和境外机构外汇资金的业务。
其中：银行吸收境外机构的外汇资金应纳入外债管理②。
外币储蓄存款：银行吸收自然人外汇资金的业务。
外汇存款利率应遵守中国人民银行有关利率的规定。
此业务项下不包含离岸业务。
二、外汇贷款外汇贷款包括境内外汇贷款和境外外汇贷款。
境内外汇贷款：是指银行对境内依法设立的机构和具有中国国籍的有完全民事行为能力的自然人发放的外汇贷款以及外国政府、国际金融组织转贷款和进出口信贷。
银行发放境内外汇贷款的利率应遵守中国人民银行有关利率的规定。
境外外汇贷款：是指银行对境外机构和我国在境外注册机构发放的外汇贷款和进出口信贷。
银行发放境外外汇贷款须经国家外汇管理局及其分局审批。
利率应依照国际金融市场利率水平。
银行发放境内、外外汇贷款应遵守《中华人民共和国商业银行法》及其有关规定。
此业务项下不包含离岸业务。
三、外汇汇率是指银行利用结算工具将客户的外汇资金汇入客户指定的帐户或解付汇入的外汇资金。
此业务项下不包含离岸业务。
四、外币兑换是指银行和银行设立的外币兑换分支机构办理的自然人、驻华机构在非贸易项下的人民币与外汇的兑换。
此项业务中“外币”包括外币现钞、现汇存款、外币支票、外币信用卡、旅行支票、旅行信用证等。
以人民币汇价套算的两种外币的兑换应视为两次外币兑换。
银行办理此项业务应遵守非贸易外汇管理有关规定。
五、外汇同业拆借是指金融机构间临时调剂外汇头寸余缺的借贷行为，包括境内外外汇同业拆借。
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2012年9月7日中国银行外汇牌价
货币名称 英镑 港币 美元
瑞士法郎 新加坡元 瑞典克朗 丹麦克朗 挪威克朗
日元 加拿大元 澳大利亚元
欧元 澳门元
现汇买入价 1009.59
81.61 633.01 661.48 509.55 94.01 107.49 108.44 8.0043 644.21 653.38 800.99 79.25
贬值对国际资本流动的影响
贬值的资本流动效应
贬值对资本流动的影响取决于贬值如何影 响投资者对该国货币未来走势的预期。
汇率变动的经济影响
对国际收支的影响 对一国经济的影响 对世界经济的影响
对一国国内经济的影响
凭证、银行卡等； 外币有价证券，包括债券、股票等； 特别提款权； 其他外汇资产。
狭义的外汇
是以外币表示的可直接用于国际债权债 务关系清算的支付手段，主体是银行存 款和索取这些存款的凭证。
狭义外汇具备的基本特征：国际性、可 兑换性和普遍接受性
汇率的标价方法
直接标价法（Direct Quotation） 间接标价法（Indirect Quotation） 美元标价法（U.S. Dollar Quotation）
通货膨胀率的差异
当一国通货膨胀率，该国商品出口竞争 力下降，引起贸易收支逆差，从而导致 本币贬值。同时，通货膨胀使一国实际 利率下降，资本流出，引起资本项目逆 差，从而引起本币贬值。
相对利率
利率对汇率的影响尤其在短期极为显著。 利率水平不同——促使资本从利率低的国 家流向利率高的国家——对资本流出国资 本金融帐户向逆差方向发展， (资本流入国资本金融帐户向顺差方向发 展)——影响国际收支——汇率
汇率的种类
按制定汇率的方法的不同，汇率可以分为基本 汇率和套算汇率。
按照外汇买卖交割的时间来划分，汇率可分为 即期汇率和远期汇率。
从外汇交易的支付工具来划分，可分为电汇汇 率、信汇汇率和票汇汇率。
从银行买卖外汇的角度，汇率可分为买入汇率、 卖出汇率、中间汇率和现钞汇率。
按外汇资金的用途不同分为贸易汇率和金融汇 率。
外汇与外汇市场
汇率与汇率制度
影响汇率变化的因素 汇率变动对一国经济的影响 货币的可兑换 我国的外汇管理体制与人民币汇率
外汇市场与业务
广义的外汇（2008年外汇管理条例）
是以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资 产；
外币现钞，包括纸币、铸币； 外币支付凭证或者支付工具，包括票据、银行存款
实际汇率（real exchange rate）是名义汇率用两国价格水平调整
后的汇率，名义汇率与实际汇率之间的关系是 R e Pf ，实际
汇率能够较好地反映本国商品的国际竞争力。
P
有效汇率（effective exchange rate）是一种加权平均汇率，其 权数取决于各国与该国经济往来的密切程度，它能综合地反映一国货币 汇率的基本走势。
现钞买入价 978.42 80.96 627.94 641.05 493.82 91.11 104.17 105.09 7.7573 624.32 633.21 776.26 78.59
卖出价 1017.7 81.92 635.55 666.79 513.64 94.77 108.36 109.31 8.0605 649.38 658.63 807.42 79.56
经济增长率差异
经济增长率较高——国民收入增加快——进口需 求增加——贸易收支逆差
经济增长率较高——劳动生产率提高——产品生 产成本下降——有利于出口
经济增长率较高 —— 投资回报率较高——资本 流入——资本金融帐户改善
中央银行的干预
各国货币当局为保持汇率稳定，或为操纵汇率的 变动以服务于某种经济政策目的，都会对外汇市 场进行干预，如在外汇市场上买进或卖出外汇， 或发表影响市场预期的声明，这行行动虽无法改 变汇率的长期走势，但对汇率的短期走势会产生 一定的影响。
市场预期
市场对各种价格信号的预期都会影响汇 率，预期因素是短期内影响汇率变动的 主要因素之一。
汇率变动的经济影响
对国际收支的影响 对一国经济的影响 对世界经济的影响
对国际收支的影响
对贸易收支的影响 对非贸易收支的影响 对资本流动的影响
对贸易收支的影响
贬值的进出口效应 马歇尔—勒纳条件 J曲线效应
A币有效汇率
n i1
A国货币对i国货币的汇率
A国同i国的贸易值 A国的全部对外贸易值
银行的干预 市场预期
国际收支对汇率的影响
国际收支逆差，在外汇市场表现为外汇需 求大于供给，从而引起外汇升值、本币贬 值；反之，国际收支顺差会导致外汇贬值， 本币升值。
买入价是银行买入外汇时所使用的汇率。
卖出价是银行卖出外汇时所使用的汇率。
中间价是买入价和卖出价的算术平均数。
名义汇率、实际汇率和有效汇率
名义汇率（nominal exchange rate）是现实中的货币兑换比率， 它可能由市场决定也可能由官方制定。名义汇率是两种货币之间的双边 汇率，利用名义汇率值的变化说明汇率的变动幅度和趋势存在一定的局 限性。
按外汇管制程度不同分为官方汇率、市场汇率 和黑市汇率。
按外汇买卖的对象的不同分为银行间汇率和商 业汇率。
外汇牌价
买入汇率（Buying Rate） 卖出汇率（Selling Rate） 中间汇率（Middle Rate） 现钞价（Bank Notes Rate）
买入价和卖出价是从报价银行买卖外汇的 角度来说的，而不是从询价的银行客户或 买卖本币的角度。
由于美元是外汇市场上交易最为频繁的货 币，所以在国际外汇市场上银行同业间外 汇交易通常使用美元标价法。在美元标价 法下，其中一种货币必须是美元，另一种 货币不一定是本币，而且对市场所在地来 说更多地是两种外币之间的汇率。
汇率变动的基本单位通常被成为基本点， 汇率一般计算到五位数。
银行的汇率报价通常采取双向报价制，即 同时报出买入价和卖出价，在所报的两个 汇率中，前一个汇率值较小，后一个汇率 值较大。