中钢国际2020年三季度财务分析详细报告
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中钢国际2020年三季度财务分析详细报告
一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 中钢国际2020年三季度资产总额为1,844,688.82万元，其中流动资产 为1,579,151.22万元，主要以应收账款、货币资金、存货为主，分别占流 动资产的36.38%、21.31%和15.33%。非流动资产为265,537.6万元，主 要以递延所得税资产、投资性房地产、无形资产为主，分别占非流动资产 的17.72%、16.74%和9.08%。
项目名称
流动资产 应收账款 货币资金 存货
流动资产构成表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
1,249,414.9 3
351,678.37
201,957.89
100.00 1,526,885.8 7
28.15 549,569.64
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年三季度应收账款所 占比例较高，其他应收款所占比例基本合理，存货所占比例过高。2020年 三季度企业存货所占比例较大，经营活动资金缺乏，资产结构并不合理。
内部资料，妥善保管
第 4 页 共 39 页
内部资料，妥善保管
第 5 页 共 39 页
351,678.37
85.82 1,526,885.8 7
24.16 549,569.64
13.87
85.56 1,579,151.2 2
30.80 574,439.24
14.96
85.61
31.14 18.24
内部资料，妥善保管
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存货
非流动资产 递延所得税资产 投资性房地产 无形资产
内部资料，妥善保管
第 3 页 共 39 页
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：货币资金增加69,512.64万元，存货 增加25,241.11万元，应收账款增加24,869.6万元，投资性房地产增加 21,072.59万元，其他流动资产增加13,545.48万元，递延所得税资产增加 5,980.44万元，应收利息增加90.01万元，应收股利增加1.9万元，共计增 加160,313.77万元；以下项目的变动使资产总额减少：长期应收款减少225 万元，长期待摊费用减少278.28万元，无形资产减少2,241.45万元，固定 资产减少4,326.9万元，交易性金融资产减少11,170.79万元，长期股权投 资减少17,133.97万元，其他应收款减少26,076.07万元，预付款项减少 47,173.04万元，应收票据减少118,809.16万元，共计减少227,434.67万 元。各项科目变化引起资产总额增加60,100.45万元。
216,812.03
549,569.64 197,891.27
9,551.45 -9764.82
24.63
24.63
875
875
48,527.72 48,527.72
17.49 219,847.29
3.18 37,356.93 0.63 23,096.93 2.92 18,547.5
8.05 4,114.82
0.06 0.00
876.9 114.64
13.92
2.37 1.46 1.17
0.26
0.06 0.01
3.资产的增减变化 2020年三季度总资产为1,844,688.82万元，与2019年三季度的 1,784,588.37万元相比有所增长，增长3.37%。
资产主要项目变动情况表(万元)
2019年三季度
数值
差值 增长率(%) 数值
2020年三季度 差值 增长率(%)
1,784,588.3 328,721.79
7
22.58 1,844,688.8 60,100.45 2
3.37
1,526,885.8 277,470.94
7 64,999.61
266,957.51 47,306.5
201,957.89
169,505.54
206,451.66 40,719.08 26,424.79 18,873.77
266,957.51
11.64 216,812.03
14.18 257,702.5
2.80 41,066.76 1.82 23,379.93 1.30 26,356.94
336,470.15
应收股利 应收利息
169,505.54
246,081.57 0
19,316.27 0
231,741.13 0 0
216,812.03
19.70 267,020.33
- 48,527.72 1.55 9,551.45
- 44,623.5818.55 122,来自23.98-875
-
24.63
242,053.15
16.16 266,957.51
13.57
100.00 1,579,151.2 2
35.99 574,439.24
17.48 336,470.15
14.20
100.00
36.38 21.31 15.33
内部资料，妥善保管
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预付款项
交易性金融资产 其他流动资产 其他应收款
应收票据
12.15 242,053.15
14.44 265,537.6
2.30 47,047.2 1.31 44,452.53 1.48 24,115.5
13.12
14.39 2.55 2.41 1.31
2.流动资产构成特点 企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业 流动资产的37.55%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。
6.资产结构的变动情况
2020年三季度预付货款占收入的比例下降。其他应收款占收入的比例 下降。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长， 并且资产的盈利能力有所提高。与2019年三季度相比，资产结构趋于改善。
项目名称
总资产
流动资产
货币资金 存货 应收账款 其他流动资产 应收利息 应收股利 交易性金融资产
项目名称 总资产
流动资产 应收账款 货币资金
资产构成表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
1,455,866.5 8
100.00 1,784,588.3 7
100.00 1,844,688.8 2
100.00
1,249,414.9 3
一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 中钢国际2020年三季度资产总额为1,844,688.82万元，其中流动资产 为1,579,151.22万元，主要以应收账款、货币资金、存货为主，分别占流 动资产的36.38%、21.31%和15.33%。非流动资产为265,537.6万元，主 要以递延所得税资产、投资性房地产、无形资产为主，分别占非流动资产 的17.72%、16.74%和9.08%。
项目名称
流动资产 应收账款 货币资金 存货
流动资产构成表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
1,249,414.9 3
351,678.37
201,957.89
100.00 1,526,885.8 7
28.15 549,569.64
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年三季度应收账款所 占比例较高，其他应收款所占比例基本合理，存货所占比例过高。2020年 三季度企业存货所占比例较大，经营活动资金缺乏，资产结构并不合理。
内部资料，妥善保管
第 4 页 共 39 页
内部资料，妥善保管
第 5 页 共 39 页
351,678.37
85.82 1,526,885.8 7
24.16 549,569.64
13.87
85.56 1,579,151.2 2
30.80 574,439.24
14.96
85.61
31.14 18.24
内部资料，妥善保管
第 1 页 共 39 页
存货
非流动资产 递延所得税资产 投资性房地产 无形资产
内部资料，妥善保管
第 3 页 共 39 页
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：货币资金增加69,512.64万元，存货 增加25,241.11万元，应收账款增加24,869.6万元，投资性房地产增加 21,072.59万元，其他流动资产增加13,545.48万元，递延所得税资产增加 5,980.44万元，应收利息增加90.01万元，应收股利增加1.9万元，共计增 加160,313.77万元；以下项目的变动使资产总额减少：长期应收款减少225 万元，长期待摊费用减少278.28万元，无形资产减少2,241.45万元，固定 资产减少4,326.9万元，交易性金融资产减少11,170.79万元，长期股权投 资减少17,133.97万元，其他应收款减少26,076.07万元，预付款项减少 47,173.04万元，应收票据减少118,809.16万元，共计减少227,434.67万 元。各项科目变化引起资产总额增加60,100.45万元。
216,812.03
549,569.64 197,891.27
9,551.45 -9764.82
24.63
24.63
875
875
48,527.72 48,527.72
17.49 219,847.29
3.18 37,356.93 0.63 23,096.93 2.92 18,547.5
8.05 4,114.82
0.06 0.00
876.9 114.64
13.92
2.37 1.46 1.17
0.26
0.06 0.01
3.资产的增减变化 2020年三季度总资产为1,844,688.82万元，与2019年三季度的 1,784,588.37万元相比有所增长，增长3.37%。
资产主要项目变动情况表(万元)
2019年三季度
数值
差值 增长率(%) 数值
2020年三季度 差值 增长率(%)
1,784,588.3 328,721.79
7
22.58 1,844,688.8 60,100.45 2
3.37
1,526,885.8 277,470.94
7 64,999.61
266,957.51 47,306.5
201,957.89
169,505.54
206,451.66 40,719.08 26,424.79 18,873.77
266,957.51
11.64 216,812.03
14.18 257,702.5
2.80 41,066.76 1.82 23,379.93 1.30 26,356.94
336,470.15
应收股利 应收利息
169,505.54
246,081.57 0
19,316.27 0
231,741.13 0 0
216,812.03
19.70 267,020.33
- 48,527.72 1.55 9,551.45
- 44,623.5818.55 122,来自23.98-875
-
24.63
242,053.15
16.16 266,957.51
13.57
100.00 1,579,151.2 2
35.99 574,439.24
17.48 336,470.15
14.20
100.00
36.38 21.31 15.33
内部资料，妥善保管
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预付款项
交易性金融资产 其他流动资产 其他应收款
应收票据
12.15 242,053.15
14.44 265,537.6
2.30 47,047.2 1.31 44,452.53 1.48 24,115.5
13.12
14.39 2.55 2.41 1.31
2.流动资产构成特点 企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业 流动资产的37.55%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。
6.资产结构的变动情况
2020年三季度预付货款占收入的比例下降。其他应收款占收入的比例 下降。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长， 并且资产的盈利能力有所提高。与2019年三季度相比，资产结构趋于改善。
项目名称
总资产
流动资产
货币资金 存货 应收账款 其他流动资产 应收利息 应收股利 交易性金融资产
项目名称 总资产
流动资产 应收账款 货币资金
资产构成表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
1,455,866.5 8
100.00 1,784,588.3 7
100.00 1,844,688.8 2
100.00
1,249,414.9 3