固定资产流程
固定资产管理流程图及说明
固定资产管理流程图及说明固定资产管理是企业日常运营中非常重要的一环，它涉及到企业资产的安全、有效利用以及资产价值的最大化。
因此，建立一个科学、规范的固定资产管理流程对企业来说至关重要。
下面我们将详细介绍固定资产管理的流程图及说明。
1. 固定资产采购流程。
固定资产采购流程是固定资产管理的第一步，它涉及到资产的购买、验收、入账等环节。
首先是资产需求方提出采购申请，然后由相关部门进行审批，确定采购预算。
接下来是选择供应商、签订采购合同，进行资产验收和入账登记。
最后是资产的档案管理和定期盘点。
2. 固定资产领用流程。
固定资产领用流程是指企业内部员工领用固定资产的流程。
员工首先需要提出资产领用申请，经过部门审批后，领用相应的固定资产。
领用后需要对资产进行使用登记，并定期进行资产的维护与保养。
同时，对于资产的报废、损坏等情况也需要及时报告和处理。
3. 固定资产维护与保养流程。
固定资产的维护与保养是保证资产正常运转的重要环节。
在固定资产维护与保养流程中，首先是对资产进行定期的检查与保养，确保资产的正常使用。
对于出现故障或损坏的资产，需要及时报修，并进行维修记录和费用核算。
同时，也需要对资产进行定期的更新与淘汰，保证资产的使用价值。
4. 固定资产报废流程。
固定资产报废是指资产达到使用寿命、无法修复或者已经过时的情况下，需要进行报废处理。
在固定资产报废流程中，首先是资产报废申请，经过相关部门的审批后进行报废处理。
报废后需要进行资产清理、台账注销和报废记录保存。
同时，也需要对报废资产进行合理的处置，包括资产的回收、转让或者销毁。
5. 固定资产盘点流程。
固定资产盘点是对企业固定资产进行定期的清查和核对，以确保资产台账的准确性和完整性。
在固定资产盘点流程中，首先是确定盘点时间和范围，然后进行资产清查和台账核对。
对于盘点中发现的差异和异常情况，需要及时进行调查和处理，并进行盘点记录和报告。
以上就是固定资产管理流程图及说明的详细介绍，希望对您有所帮助。
固定资产管理流程
固定资产管理流程固定资产管理是企业管理中的重要环节之一，它涉及到企业固定资产的购置、使用、维护、处置等方面的工作。
一个良好的固定资产管理流程可以帮助企业高效地管理和利用固定资产，降低成本，提高效益。
下面是一个常见的固定资产管理流程。
一、固定资产购置流程1.资产需求确认：企业各部门根据业务需要提交固定资产需求申请。
2.采购需求评估：财务和采购部门评估资产需求的合理性和紧急程度，并确定预算。
3.采购准备：采购部门准备招标文件或与供应商协商谈判。
4.招标/谈判：采购部门组织招标或与供应商进行谈判，选择最优供应商。
5.采购合同签订：与供应商达成协议，签订采购合同。
6.资产采购：按合同约定进行资产采购。
7.资产验收：采购部门对购置的资产进行验收，确认数量、质量等是否符合合同要求。
8.入账与归档：验收合格的资产进行入账，并将相关文件归档。
二、固定资产使用和维护流程1.资产入库登记：财务部门对新购置的资产进行入库登记，包括资产编号、名称、规格、数量等信息。
2.资产领用申请：使用部门根据实际需要向固定资产管理部门申请领用资产。
3.资产领用审批：固定资产管理部门审批资产领用申请，确保领用的合理性和必要性。
4.资产领用出库：固定资产管理部门对申请通过的资产进行出库操作，发放给使用部门。
5.资产使用与维护：使用部门负责对领用的资产进行正常使用和定期维护保养。
6.资产报废申请：使用部门根据资产状况和需要，申请将资产报废。
7.资产处置审批：固定资产管理部门审批资产报废申请，确认报废的合理性，并确定处置方式。
8.资产处置实施：按照审批的处置方式进行资产报废和处置，更新固定资产台账。
三、固定资产台账管理流程1.资产入库台账更新：财务部门将新购置的资产信息更新到固定资产入库台账中。
2.资产领用台账更新：固定资产管理部门将资产领用和出库信息更新到固定资产领用台账中。
3.资产维护与维修记录：使用部门负责记录资产的维护与维修情况，包括保养、维修、更换部件等。
(完整版)固定资产管理流程图
1、固定资产购置流程
固定资产预算审批流程图
、购置流程
2、固定资产使用流程、盘点清查流程
资产打企管丿
I帐外资丿
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发现的
—-弋r、对责仟,
、内部调拨及借用流程
3、固定资产闲置处理流程
、封存及闲置设备处理流程
固定资产管理流程图目录
、固定资产预算审批流程
、请购审批流 、购置流程 、验收流程 、登记流程 、盘点清查流 、升级与维修流 242、 融资租 243、 抵押 资产租赁处 、固定资产报丿发流 固定资 内部调拨及借用流
241、外部租 固定资产 、封存及闲置设备处理 固定资
、固定资产租赁流程。
固定资产管理流程有哪些
固定资产管理流程有哪些1.固定资产登记固定资产登记是指将企业所有的固定资产按照一定的分类标准进行统一登记和编号，并建立相关的档案。
登记信息包括固定资产的名称、型号、规格、数量、使用部门、使用地点、采购日期、采购价格、折旧年限等。
这样可以方便企业对固定资产进行管理和监控。
2.固定资产评估固定资产评估是指对企业现有的固定资产进行评估，确定其市场价值和账面价值。
评估过程包括对固定资产的物理状况、技术性能、使用寿命等进行综合评估，并结合市场行情和折旧情况，进行评估报告的编制。
3.固定资产验收固定资产验收是指对新购置的固定资产进行验收，确认其技术性能和数量是否符合合同要求，并进行记录。
主要内容包括对固定资产的型号、数量、质量、性能、使用说明书、保修卡等进行检查和确认，确保所购置的固定资产的正常使用。
4.固定资产入账固定资产入账是指将新购买到的固定资产的原始凭证进行入账，使其成为企业财务报表的一部分。
入账内容包括固定资产的名称、型号、规格、数量、采购价值等，同时建立对应的固定资产账户和明细账。
5.固定资产折旧和验收固定资产折旧是指根据固定资产的使用寿命和价值，按照一定的比例进行资产价值的逐年减少。
折旧的目的是合理分摊固定资产的使用价值，反映固定资产在使用过程中的消耗情况。
固定资产验收是定期对固定资产进行检查和鉴定，确认其是否完好、安全、有效地发挥作用。
6.固定资产变动管理固定资产变动管理是指对固定资产的各种变动情况进行管理和登记，包括固定资产的增加、减少、转移、封存、报废等情况。
对于固定资产的增加需要进行登记、入账和验收；对于固定资产的减少、转移和报废需要进行登记、出账和处理。
7.固定资产盘点固定资产盘点是指定期对企业的固定资产进行实地清查和核对，确保资产登记簿与实际存量相符。
盘点的内容包括固定资产的名称、型号、规格、数量、使用部门、使用地点等，同时记录盘点结果和处理意见。
8.固定资产维修和保养固定资产维修和保养是指对固定资产进行定期维修和保养，确保其正常工作和延长使用寿命。
固定资产的流程
固定资产的流程一、引言固定资产是企业在生产经营过程中长期使用的、不易变现的有形资产，对企业的发展和经营具有重要作用。
固定资产的管理流程是指企业在购置、使用、维护和处置固定资产的全过程管理。
本文将详细介绍固定资产的流程，包括购置、验收、登记、使用、维护和处置等环节。
二、购置流程固定资产的购置是指企业为了满足生产经营需要而购买新的固定资产的过程。
购置流程一般包括需求提出、预算编制、供应商选择、合同签订、付款等环节。
首先，企业部门提出购置需求，并编制相应的预算。
然后，根据需求和预算，选择合适的供应商，并与其签订购销合同。
最后，按照合同约定的付款方式和时间进行付款。
三、验收流程固定资产的验收是指在购置后对固定资产进行检查和确认的过程。
验收流程一般包括验收准备、验收过程和验收记录等环节。
在验收准备阶段，企业应准备验收所需的相关文件和设备。
然后，在验收过程中，对固定资产的数量、质量、规格等进行检查，并与购销合同进行比对。
最后，将验收结果记录下来，作为固定资产登记的依据。
四、登记流程固定资产的登记是指将购置的固定资产信息记录在企业的固定资产台账中的过程。
登记流程一般包括资产信息收集、资产分类、资产编号、资产估价和台账更新等环节。
首先，收集购置的固定资产的相关信息，包括名称、型号、数量、购置日期、购置金额等。
然后，根据固定资产的性质和用途进行分类，并为每个资产分配唯一的编号。
接下来，对固定资产进行估价，确定其价值。
最后，将登记的信息更新到固定资产台账中。
五、使用流程固定资产的使用是指企业在生产经营过程中利用固定资产进行生产和服务的过程。
使用流程一般包括资产调拨、资产领用、资产使用和资产维护等环节。
首先，根据生产经营需要，对固定资产进行调拨，将其分配给相应的部门或个人使用。
然后，被调拨的固定资产由使用人员领用，并进行相应的登记。
接下来，使用人员按照规定的程序和要求使用固定资产。
同时，还需要进行定期的资产盘点和巡检，确保固定资产的安全和正常使用。
固定资产确认流程
固定资产确认流程
固定资产的确认流程主要包括以下几个步骤：
1.确定固定资产的确认标准：根据企业会计准则，固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有；②使用寿命超过一个会计年度。
2.确认固定资产的存在性：企业需要对固定资产的实际存在情况进行确认，包括固定资产的数量、规格、型号、位置等信息。
这通常通过实地盘点、查阅相关单据和记录等方式进行。
3.确认固定资产的权益性：企业需要确认固定资产的所有权，包括购买的固定资产是否已经过户，制造的固定资产是否已经完成并投入使用，以及其他方式取得的固定资产是否已经转移所有权。
4.确认固定资产的计量准确性：企业需要对固定资产的原值、累计折旧、净值等进行确认，确保其计量准确。
这通常通过查阅购买发票、制造成本明细、折旧计算表等进行。
5.确认固定资产的账务处理正确性：企业需要确认固定资产的账务处理是否符合相关会计准则和企业的会计政策，包括固定资产的入账时间、入账金额、折旧方法、折旧年限等。
通过以上步骤，可以完成固定资产的确认工作，确保固定资产的正确性和完整性。
同时，还需要根据实际情况不断调整和完善固定资产的确认流程，以适应企业发展的需要。
固定资产年结流程
一、资产清查1.资产清查前的准备工作：-确定资产清查的时间和范围；-制定资产清查的流程和计划；-分配清查人员，并提供相应的培训；2.资产清查的具体步骤：-逐项检查和盘点固定资产，包括基本信息、数量、状态等；-核对固定资产清单和实物清单是否一致；-将盘点结果记录在资产清查表中；-对有差异的资产进行进一步核实和调整。
3.资产调整和清理：-根据盘点结果，对资产进行调整，包括新增、报废、转移等；-清理无法继续使用的固定资产，如报废、损毁或过期的设备。
二、账务处理1.固定资产核算：-根据资产清查结果，更新固定资产账簿中的相关信息，如资产编码、折旧方式、折旧期限等；-确认无差异的资产，将其加入固定资产账簿；-根据调整结果，更新固定资产账簿中的数量和金额。
2.折旧摊销计提：-根据固定资产账簿中的折旧政策，计算本年度的折旧费用；-将折旧费用计提到折旧费用科目；-更新固定资产账簿中的累计折旧金额。
3.准备年度财务报表：-根据固定资产账簿中的相关信息，编制年度财务报表；-包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
三、审计和备案1.内部审计：-对固定资产年结过程进行审计，确保资产清查和账务处理的准确性和合规性；-确认年结工作的结果是否符合公司的政策和规定。
2.外部审计：-部分企业需要进行外部审计，由专业的验资机构或会计师事务所进行审计；-确认资产清查和账务处理的准确性，并出具审计报告。
3.备案：-根据相关法规和规定，将年结的结果备案，如报送给税务机关、监管机构等；-保留相关的年结文件和清查记录，以备查档。
以上是固定资产年结的基本流程，具体的年结流程还需根据不同企业的实际情况进行调整和完善。
固定资产年结的目的是确保企业的资产账务准确无误，为企业的财务管理提供可靠的依据。
同时，也为企业对固定资产的使用情况进行评估和决策提供参考。
固定资产处理流程
固定资产处理流程固定资产处理流程是企业在使用和管理固定资产时，对其进行报废、处置或转移等处理的一套规范化操作流程。
以下是一份常见的固定资产处理流程的简要描述。
1. 资产报废申请：当固定资产达到报废标准或无法继续使用时，资产管理员或负责人应填写资产报废申请，并详细说明报废原因、资产信息和处置方式等。
申请人还需提交相关的资产处置方案。
2. 资产审核：资产报废申请提交后，资产部门或相关管理部门负责人会对申请进行审核。
审核内容包括资产是否达到报废标准、处置方案是否合理可行等。
3. 资产评估：对于需要报废或转移的固定资产，资产评估师会对其进行评估，确定其实际价值。
评估结果将作为后续处置程序的基础。
4. 资产处置方案确认：在资产报废申请和评估结果的基础上，资产管理部门和负责人会综合考虑资产的实际价值和处置风险等因素，最终确定资产处置方案。
5. 资产处置公示：对于涉及较大价值的固定资产，企业可能需要对处置方案进行公示，以便利相关部门或员工的监督和参与。
公示的时间和形式由企业内部规定。
6. 处置方案执行：在完成资产处置方案的确认后，相关部门会根据方案进行实施。
具体操作包括资产的清理、拆卸、出售、报废等。
7. 处置结果记录：在固定资产处理过程中，企业需要记录处置结果，包括被处理资产的实际处理情况、处置时间、处置方式、处理人员等信息。
记录的目的是为了方便以后的查阅和管理。
8. 资产报废审批：完成资产处理后，相关部门需要对整个处理过程进行审批和确认，以确保程序的合规性和完整性。
9. 资产处理报告：根据批准的资产处理结果，资产管理部门会编制资产处理报告。
报告内容包括处理的资产数量、处理方式、处理结果等。
10. 资产审核和监督：企业需要定期对资产处理情况进行审核和监督，以确保资产的合理处理和追踪。
审核和监督的具体方式可以包括内部审计、现场检查、工作会议等。
以上是一个常见的固定资产处理流程的简要描述。
不同企业可能根据自身特点和需求进行调整和完善，以便更好地适应实际运营和管理的需要。
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固定资产工作流程图
设备的申请和购置设备的调拨设备的报废
按实际需求，各部门申报设备项目
统计、审批上报公
司总经理r A
调出调入双方认
可，填固定资产调
____ J
« F
f
调拨单签字、盖章
I 上报公司总经理__J
使用部门根据设备
的情况及规定提出
实地组织查看设备
情况，使用部门填
——写报废单—
计划下达后会向公司职能部门执行生效后财务部留存
登记上帐
将设备实际情况、数
据上报总经理审批
财务部根据资金情况按轻重缓急安排丿
除集中采购外，财-务部按计划组织购公司批准后，会同公
司职能部门制定设备
----- 报废价格-----
购置设备报公司登记上帐、报销
严格监督报废设备是否继续使用
财务部各岗位工作流程图及标准
基建助理岗位
工作流程图
------------------------------------------------------------------------------------------------- \
根据实际需要，使用部门申报项目
__________________________________________ >
I
立项后，制定工程方案和预算
__________________________________________ J
T
监督工程投资及工程进度
I
严格控制投资审核，减少洽商部分工程竣工，组织验收工作
收集工程资料备案，审核工程决算
工作标准
1、保证基建项目的立项合理。
2、保证费用支付的合理准确。
3、保证基建项目全过程图纸、文字资料齐全
4、保证工程质量验收及时、到位，不走形式
现金出纳岗位
工作流程图
工作标准
1、严格执行财务规章制度。
对报销单据严格审核，确保原始凭证内容的真实、完整。
2、审核无误的报销清单，将会计科目及时录入ucdos系统。
打印会计凭证，装订成册。
3、确保费用报销单填写内容完整，附件张数准确，并在每笔支出凭单及原始凭证上加盖附件章，在出纳处签章。
4、库存现金日清日结，填制库存现金盘点表。
不得白纸抵库、坐支现金，确保帐帐、帐实相符。
5、支票、印鉴分开保管，每天下班后保存人名章。
银行出纳岗位
工作流程图
工作标准
1、确保每笔收款业务原始凭证内容的真实、完整，符合制度要求。
2、将审核无误的报销清单、会计科目及时录入ucdos系统，打印会计凭证并装订成册。
3、确保费用报销单填写内容完整，附件张数准确，并在每笔支出凭单及原始凭证上加盖附件章，在出纳处签章。
4、银行存款账户不得开出空头、空白和远期支票。
月末及时编制银行存款余额调节表，确保帐帐、帐实相符。
5、支票、印鉴分开保管，每天下班后保存财务章。
稽核会计岗位
工作流程图
审核报销金额并在财务核准金额及审核处签章
1 F
在对方科目处填写科目代码
1 F
将经济合同复印整理、编制目录、装订成册
粘贴印花税
工作标准
1、严格执行财务规章制度。
对每笔报销单据进行严格审核，检查每笔经济业务的真实性，确保每笔收付款业务原始凭证内容的真实、完整及符合有关法律、法规、制度和金额的正确性。
2、根据财务有关法规，正确填写会计科目，并确保金额的准确性。
3、按照公司档案管理的有关接收、保管、移交、销毁会计档案。
每月整理会计档案并装订整齐、存放有序、交接及时、登记借阅、保管安全。
对不合格的原始凭证要及时退回更正。
定期将经济合同复印整理、编制目录、装订成册，粘贴印花税。
4、管理在成都市或泸定县税务局领取的各类发票，并对发票及收据的发
放、注销进行登记，对发票及收据的使用进行监督。
5、每月抽查库存现金是否帐实相符，每月检查银行余额调节表。
工资会计岗位
工作流程图
审核工资基础数据
在工资系统内计算工资数据将工资数据盘及支票交存银行
工作标准
1、办理公积金的缴纳、补缴、支取、转移、销户、新增、调入、封存、启封和建立公积金个人台帐，要条理清楚，不出差错。
2、每月底之前将工资数据盘及支票交存银行。
及时打印工资表（存
档）及工资条（发放）。
每月6日前完成工资分配，录入ucdos系统，并对账户对应关系进行检查，保证工资科目、金额和账户对应关系的准确性。
3、每月10日前到指定银行办理住房公积金的汇缴、补缴、支取、转移、销户、新增、调入、封存等业务。
4、每季度末检查人员工资的准确性及合理性。
帐务会计岗位
工作流程图
对相关帐务进行处理
打印会计凭证
编制往来科目及帐龄分析表
工作标准
1、每月6日前向公司报送月上月会计报表报，保证数据准确、资料完整。
2、每月25日向公司报送次月资金预算表，数据准确、资料完整。
3、每月2日提交试算平衡表，检查会计科目的准确性及合理性。
编制财务状况说明书，数据准确、资料完整。
4、每月根据权责发生制原则对当月有关的成本费用进行预提、摊销及转帐。
保证会计科目及金额的准确性和合理性。
相关数据依据充分，调帐须有调帐说明。
5、每月清理债权、债务款项，编制其他应收款、其他应付款明细表和编制其他应收款、其他应付款帐龄分析表，内容清晰、完整。
6、每年上报并制定财务部财务预算，内容完整、数据准确。
根据当年业务需要将预算分解至所属各部门，并监控预算执行情况，无特殊原因不得超支。
每月编报各部门预算执行情况明细表及预算执行情况汇总表。
7、按有关规定办理我部各种保险业务，保证手续及时金额准确，出险后及时与保险公司联系，把损失减少到最低程度。
固定资产会计岗位
工作流程图
根据投资计划审核固定资产（在建工程）购置
I------------------------------ 情况---------------------
编制“固定资产情况变动表”
定期（不定期）盘点固定资产
工作标准
1、每月根据我部固定资产变动情况填制“ 固定资产情况变动表” 定期及不定期对固定资产进行盘点，与设备管理部门配合，保证帐帐、帐实相符。
2、按投资计划及合同规定审核固定资产及工程项目，杜绝投资项目超出投资额，如有超额项目发生，审核不予通过，并将此情况报告财务部经理。
3、填制低值易耗品卡片数量、金额准确无误。