食堂现金财务管理制度
一、总则
为加强食堂财务管理，规范现金收支行为，确保食堂财务安全，特制定本制度。
二、现金收支管理
1. 食堂现金收支必须严格遵守国家有关法律法规和财务管理制度，确保资金安全。
2. 食堂现金收支实行“收支两条线”管理，即食堂的收入应全额上缴财务部门，支出由财务部门根据实际需要审批。
3. 食堂现金收支应设立专户，由专人负责管理。专户资金必须与食堂其他资金分开管理，确保专款专用。
4. 食堂现金收支必须实行日清月结制度，每日结清现金收入和支出，每月编制现金收支报表，报送财务部门审核。
三、现金收支流程
1. 收入管理
（1）食堂收入主要包括学生餐费、教职工餐费、食堂经营收入等。收入人员应认真核对，确保收入准确无误。
（2）收入人员应及时将现金收入上缴财务部门，不得私自留存或挪用。
（3）财务部门对上缴的现金收入进行清点、登记，并开具收据。
2. 支出管理
（1）食堂支出主要包括食材采购、设备维修、员工工资等。支出人员应填写《食堂现金支出申请单》，经审批后，方可办理支出。
（2）支出人员持《食堂现金支出申请单》到财务部门领取现金，并在支出凭证上签字。
（3）财务部门对支出凭证进行审核，确认无误后，将现金支付给支出人员。
四、现金管理
1. 食堂现金不得超过规定的限额，超出限额部分应及时存入银行。
2. 现金收支必须使用正规发票或收据，严禁使用白条、假发票等非法凭证。 3. 食堂现金管理人员应妥善保管现金、收据、发票等财务凭证，确保财务凭证的完整、安全。
4. 食堂现金管理人员应定期进行现金盘点，确保现金收支相符。
五、监督与考核
1. 食堂财务部门负责对食堂现金收支进行监督和检查，确保现金收支合规、合法。
2. 食堂管理人员应定期对食堂现金收支情况进行自查，发现问题及时整改。
3. 食堂现金管理人员因违反本制度规定，造成经济损失的，应承担相应的责任。
六、附则
1. 本制度由食堂财务部门负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行。
3. 食堂现金财务管理制度如有未尽事宜，可根据实际情况予以补充和修改。
公司食堂财务管理制度
公司食堂财务管理制度
为进一步加强公司食堂管理，健全食堂管理制度，规范食堂财务收支，严肃财经纪律，现就公司食堂财务管理中的有关事项规定如下：
一、食堂财务管理的总体要求
公司开办食堂是一项公益性事业，必须以服务职工为宗旨，不以盈利为目的；必须坚持职工自愿搭伙就餐的原则；必须认真执行国家有关法律、法规和财务管理规章制度，开设公司食堂结算户，由公司财务室实行“统一管理，独立建帐，成本核算，收支平衡”。
二、公司食堂物资采购与资产管理
(一)食堂物资采购应坚持“勤进快销，以销定进，以进促销”原则。所购物资必须做到质优价廉经济实惠。
(二)建立和完善物资采购内部牵制制度。公司食堂物资必须实行双人（食堂主管、采购部主管）采购，品控部监督验收数量和质量。
(三)建立物资采购验收制度。食堂物资采购回来后，必须办理过秤、验收等入库手续，经采购人员、复核人员、保管人员和审批人员在统一印制的“公司食堂物品采购自制单据”上分别签字认可后，方可登记入账。
(四)建立物资采购报批制度。采购人员每天应根据采购的品种、数量、价格等编制“食堂采购计划表”，经复核人员、保管人员和审批人员同意审批后方可采购。
(五)建立食堂存货盘点制度。食堂存货按进库时间可分为：进厨存货和进库存货。进厨存货指购进后直接进入厨房用于加工的原材料及辅料。进库存货指为加工过程中耗用而储存的原材料及辅料，如大米、面粉、食油、干货、山货、调料和燃料等。公司食堂应对进库存货进行按月定期清查盘点，学期结束进行一次全面的清查盘点，做到帐表、帐帐、帐实相符。盘盈或盘亏的存货应按有关规定进行帐务调整。
三、公司食堂支出管理
(一)公司食堂支出要以服务职工为中心，按照“量入为出”原则安排各项支出，严格支出管理，提高伙食资金的使用效益。食堂支出主要包括：
1.伙食支出：是指公司食堂开展伙食活动而发生的各项支出。具体包括：
（1）粮食支出：公司食堂加工过程中所耗用的米、面粉等支出；
财务现金管理制度
1.1现金管理制度
现金管理制度
第一章 总则
第一条 为加强现金管理，规范现金结算行为，根据国家《现金管理暂行条例》，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第二条 本制度适用于公司总部及所属分公司、子公司。
第二章 现金支出管理
第三条 开户单位可以在下列范围内使用现金：
1.职工工资、津贴，个人劳务报酬。
2.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。
3.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。
4.向个人收购农副产品和其他物资的价款。
5.出差人员必须随身携带的差旅费。
6.结算起点以下的零星支出。
7.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
第四条 前款结算起点定为1 000元。结算起点的调整，由中国人民银行确定，报国务院备案。
第五条 超过使用现金限额的部分，应当以支票或者银行本票支付；确需全额支付现金的，经开户银行审核后，予以支付现金。
第六条 转账结算凭证在经济往来中，具有同现金相同的支付能力。在销售活动中，不得对现金结算给予比转账结算优惠待遇；不得拒收支票、银行汇票和银行本票。
第七条 开户银行应当根据实际需要，核定开户单位3~5天的日常零星开支所需的库存现金限额。
第三章 现金收入控制的集中银行方法
第八条 集中银行，是指通过设立多个策略性的收款中心来代替通常在公司总部设立的单一收款中心，以加速账款回收的一种方法。其目的是缩短从顾客寄出账款到现金收入企业账户这一过程的时间。
1.具体做法是：
（1）企业以服务地区和各销售区的账单数量为依据，设立若干收款中心，并指定一个收款中心(通常是设在公司总部所在地的收账中心)的账户为集中银行。
（2）公司通知客户将货款送到最近的收款中心而不必送到公司总部。
（3）收款中心将每天收到的货款存到当地银行，然后再把多余的现金从地方银行汇入集中银行——公司开立的主要存款账户的商业银行。
食堂财务管理制度
食堂财务管理制度
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一、为严格执行财经纪律，提高资金使用效率，特制订以下管理制度：
1、按照国家财政法规中规定的资金使用范围，编制食堂预算计划，专款专用，有计划地进行财务收支活动，做到合理、合法、有效，算帐、记帐、报帐及时准确，会记资料齐全、规范。
2、加强预算外资金管理：一切收支纳入食堂财务，不准私设小金库或公款私存，不得白条入帐，对外收款使用统一银钱收据。
3、会计、出纳分设，分别由九州公司派驻，帐、钱分管，财务工作制度化、规范化，充分发挥会计核算和监督职能。
4、建立、完善各项内控制度，保证财务工作有效地为教育教学服务。
5、建立健全固定资产帐和财产保管制度，设立专兼职财产保管员，定期清查，定期调帐，做到帐实相符。
二、银钱收据保管制度
1、收据购买证不转借。
2、购入、使用银钱收据均要办理登记手续，按照编号顺序使用。
3、借据应一式三联俱全，并加盖作废戳记。
4、用完的收据按顺序号分类保存，不得遗失，每册应注明实用份数和作废份数。
三、专项资金管理制度
1、专项资金的提取必须按规定办理。
2、专项资金的拨入必须在帐面上记请来源及用途。
3、使用时必须执行专款专用的原则，不得扩大和留用。
4、专项资金要统筹安排，合理使用，发挥效益。
四、支票管理制度
1、现金、转帐支票要妥善保管，支票与印章分开保存。
2、建立支票借用簿，借用支票必须按借用簿的项目如实填清。
3、使用支票、事先由校长审批，同意后到会计室办理登记手续，不的超出限额，否则不与报销。
4、支票使用期限一般为一天，最常不得超过两天，及时办理注销手续，支票遗失及时挂失，如造成经济损失，要追究领用人的经济责任。不外借、不转让支票。
五、现金管理制度
1、严格遵守《现金管理条例》，不超出规定的现金使用范围。
2、建立健全现金日记帐，逐笔记载现金收付业务，日请月结，做到帐款相符。
3、收入现金及时入帐，存入银行，支付现金不得座支。 4、每日现金余额不得超出开户行核定限额，保险柜密码要及时变更。
财务篇_现金管理制度
现金管理制度
操作精要与提示
制度要素 操作要点 操作说明
主要涉及人员 收款人、用款人、现金出纳员 出纳员岗涉及现金，对德才要求更高
涉及时点 日常
主要涉及部门 财务部
管控内容
* 现金保管、收支均须在规定范围和限定额度内，超过须通过银行转账；
* 现金管理应符合“专人、专地、专时”原则。“专人”指出纳员；“专地”指出纳员室及保险柜；“专时”指固定的报销时点、日清月结等；
*现金收支确保“收有凭、支有据”；
* 唱收唱付、“现金收讫”章和“现金付讫”章是重要的防止误差的手段；
* 现金应定期不定期盘点，确保日清月结，并留存《现金盘点表》； 现金管理应兼顾流动性与安全性。
管控表单 《现金盘点表》
制度范本
第一章 总则
一、为加强现金管理，规范现金结算行为，根据国家《现金管理暂行条例》，结合本公司实际情况，特制定本制度。
二、本制度适用于本公司内部。
第二章 现金管理部门和人员
一、财务部负责现金管理工作的开展和协调。
二、财务部指定专门人员作为现金出纳员负责现金的收入、支出和保管等工作。现金出纳员应具备爱岗敬业、严谨认真、熟悉相关法律法规、持有《会计从业资格证》等条件。
三、按照不相容岗位分离的原则，现金出纳员不得兼任会计员。 第三章 现金使用范围
一、现金的收取范围：
（一）个人购买公司的物品或接受劳务；
（二）个人还款、赔偿款、罚款及备用金退回款；
（三）无法办理转账的销售收入；
（四）不足转账起点的小额收入；
（五）其他必须收取现金的事宜；
二、现金的支出范围：
（一）员工薪酬，包括员工工资、津贴、奖金等；
（二）各种劳保、福利费用及国家规定的对个人的其他支出；
（三）支付给公司外部个人的劳务报酬；
（四）出差人员必须随身携带的差旅费及应予以报销的出差补助费用；
（五）结算起点以下的零星支出（结算起点为1 000元，超过结算起点应实行银行转账结算）；
（六）根据规定允许使用现金的其他支出。
食堂财务管理制度 2
公司食堂财务管理制度
为进一步加强公司食堂管理，健全食堂管理制度，规范食堂财务收支，严肃财经纪律，现就公司食堂财务管理中的有关事项规定如下： 一、公司食堂财务管理的总体要求
公司举办食堂是一项公益性事业，必须以服务员工为宗旨，不得以盈利为目的；必须认真执行国家有关法律、法规和财务管理规章制度，实行“统一管理，独立建帐，成本核算，收支平衡”。
二、公司食堂物资采购管理
(一)食堂物资采购应坚持“勤进快销，以销定进，以进促销”原则。所购物资必须做到质优价廉，经济实惠。
(二)建立和完善物资采购内部牵制制度。公司食堂物资必须实行双人采购，且采购人员必须做到定期轮换，如米、油应等大宗商品由公司设置定点机构集中配送。
(三)建立物资采购验收制度。食堂物资采购回来后，必须办理过秤、验收等入库手续，经采购人员、保管人员在统一印制的“食堂物品采购单”上分别签字认可后，方可登记入账。
(四)建立物资采购报批制度。采购人员每天应根据采购的品种、数量、价格等编制“食堂采购计划表”，经审批人员同意审批后方可采购。
(五)建立食堂存货盘点制度。食堂存货按进库时间可分为：进厨存货和进库存货。进厨存货指购进后直接进入厨房用于加工的原材料及辅料。进库存货指为加工过程中耗用而储存的原材料及辅料，如大米、面粉、食油、干货、山货、调料和燃料等。公司食堂应对进库存货进行按月定期清查盘点，每月月末进行一次全面的清查盘点，做到帐实相符。盘盈或盘亏的存货应按有关规定进行帐务调整。 三、公司食堂收入管理
(一)食堂收入主要来源于员工和外单位职工的就餐收入，每月末以当月电脑打印的就餐交易额确认当月伙食收入。
公司领导工作餐费及招待费视同当月伙食收入核算。
(二)关系单位职工在我公司食堂就餐，应首先由食堂管理人员为其办理饭卡，做好登记，进行饭卡充值，待月底汇总后由食堂管理人员直接找关系单位收取，每月5日前外单位必须全额付款，否则停止为该单位人员进行饭卡充值。
财务现金管理制度 2
制度名称 现金管理控制制度 受控状态
文件编号
执行部门 监督部门 考证部门
第1章 总则
第1条 为规范企业的现金管理，防范在现金管理中出现舞弊、腐败等行为，确保企业的现金安全，特制定本制度。
第2条 本制度适用于现金收付业务办理、库存现金管理等。
第3条 企业所有经济往来，除本制度规定的范围可以使用现金外，其他均应当通过开户银行进行转账结算。
第4条 企业的现金管理按照账款分开的原则，由专职出纳人员负责。出纳与会计岗位不能由同一人兼任，出纳也不得兼管现金凭证的填制及稽核工作。
第2章 现金收取、支付范围规定
第5条 现金的收取范围。
1．个人购买公司的物品或接受劳务。
2．个人还款、赔偿款、罚款及备用金退回款。
3．无法办理转账的销售收入。
4．不足转账起点的小额收入。
5．其他必须收取现金的事宜。
第6条 在下列范围内可以使用现金，不属于现金开支范围的业务应当根据规定通过银行办理转账结算。
1．员工薪酬，包括员工工资、津贴、奖金等。
2．根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。
3．各种劳保、福利费用及国家规定的对个人的其他支出。
4．支付给企业外部个人的劳务报酬。
5．出差人员必须随身携带的差旅费及应予以报销的出差补助费用。
6．结算起点以下的零星支出。
7．向股东支付红利。
8．根据规定允许使用现金的其他支出。
第7条 除第6条第2点、第3点外，企业支付给个人的款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票或者银行本票支付；确需全额支付现金的，经会计及财务部长同意后，报开户银行审核后，方可予以支付现金。
第3章 现金限额管理
第8条 企业按规定建立现金库存限额管理制度，超过库存限额的现金应及时存入银行。
第9条 财务部要结合本企业的现金结算量和与开户行的距离合理核定现金的库存限额。
第10条 现金的库存限额以不超过2～3个工作日的开支额为限，具体数额由财务部核定。
中小学食堂财务管理制度
中小学食堂财务管理制度
第一章 总则
第一条 为规范全区中小学校食堂会计核算，保证会计信息质量，根据《浙江省教育厅关于加强义务教育中小学食堂财务管理的意见》，结合中小学校食堂管理的实际情况，特制定本制度。
第二条 学校食堂管理应本着为师生服务的原则，建立学校食堂财务管理制度，就是规范学校伙食费的收支行为，努力使学生花钱少、吃得好。
第三条 学校食堂必须坚持“公益性”原则，按照“非营利性”要求，进行独立核算。
第二章 收入管理制度
第四条 实行包餐制的学校，伙食费标准要根据当地学生家长的承受能力，经学校膳管会集体研究制定。该标准要根据食堂的盈亏情况和市场物价等因素进行适时调整。
第五条 实行包餐制学校，收取伙食费时按班级填写餐费收入清单(第一联班级留存、第二联学校公示、第三联财务入帐)。并由财务按班级出具财政提供的收款收据。
第六条 实行刷卡服务的食堂，食堂向学生和教师收取的卡存款伙食费，实行月初预收、月末结转确认伙食收入。即：学校预收伙食费时，不作“食堂收入”，暂记“应付帐款或预收款”，每月末以当月电脑打印的就餐交易额从预收款中结转确认当月伙食收入。会计要对开出去的冲卡收据和充值微机输出的收费汇总表进行核对，核对清楚后凭收据和汇总表记收入帐。
第七条 在食堂就餐的教职工伙食费，与学生同菜同价、按实结算。
第八条 收取的伙食费须当天存入学校食堂在银行开设的专户。
第九条 食堂存款利息及饭菜下脚处理等收入，记“其它收入”科目。
第三章 支出管理制度
第十条 每日根据支出情况，按要求填写食堂成本日清单(第一联食堂留存、第二联财务入帐)，并在日清单下附有当日的支出票据，其食堂采购人员、验收人员或物资保管人员要在《日清单》上签字确认，再报学校领导审批，食堂会计按此进行帐务处理。学校食堂物资须实行双人采购，且采购人员须做到定期轮换。
第十一条 食堂支出要按下列类目分类处理；
食堂财务管理制度 3
广元民盟烛光初级中学食堂财务管理制度
一、食堂经营服务模式——自办自管
二、食堂财务管理基本原则
食堂经营必须坚持公益性原则，按非营利性规定将食堂经费纳入学校财务进行统一管理核算 并建立完善管理监督机制，形成一套完整的定价机制，确保学生膳食质量和价格基本稳定。切实维护师生合法利益。
三、食堂财务收支管理
（一）收入管理。收入主要包括：学生伙食收入、教职工伙食费收入、上级补助收入及其他收入。
1.学校食堂以师生实际支出的伙食费作为伙食收入。
2.学校食堂实行包餐制供应。向学生收取伙食费实行“按月初预收，月末结转确认伙食收入，多退少补”。每月末，食堂以当月供应就餐次数。就餐人数。伙食标准为依据。在预收款中结转确认当月伙食收入。预收伙食费时学校必须向学生和家长公布伙食费收费标准和计划就餐天数。向学生结算伙食费，结算清单必须向学生和家长公布伙食费结算必须由学生本人签名确认。在食堂就餐的教职工的伙食费与学生同菜同价，据实结算。
3.学校食堂不得擅自挪用、转移食堂收入、不得私设小金库。
4.学校食堂统一使用财政监制的票据，学校代收学生的伙食费应开具财政部门统一印制的票据，不得使用白条收据。开具收据时，填明项目和标准。该项收入是食堂师生代管的资金，要及时缴存学校专户，实行收支两条线,不得坐收坐支。
（二）支出管理
学校食堂支出成本应坚持以食堂日常经营服务活动所需的各项直接支出为核算依据。食堂成本支出项目包括
1.原材料成本
2.人工成本
3.设备设施购置及维修
4.低值易耗品成本
5.燃料及水电费
其余与食堂经营管理无关的公用经费、人员经费一律不得在学校食堂经费中列支。
四、严格成本和质量控制 学校要完善食堂财务管理制度建立完善采购、验收、保管制度，建立健全内控机制，单独设置食堂明细账簿，设立明细科目对伙食费进行成本核算，实行收支平衡。
（一）按成本补偿原则，建立食堂定价机制。学校以伙食支出的实际成本为依据，按月对食堂的收支进行核算，若收支差距较大，要及时调整饭菜品种和价格，确保全年结余或亏损控制在年度实际伙食费的收入的4%以内。
财务现金管理制度 3
四川众森物流有限公司内部文件
众森物流财务现金管理制度
第一章 总则
第一条 为规范公司现金使用，管理明确使用范围，加强财务监督，根据经济法规和总公司实际情况，特制定本制度。
第二条 公司任何部门、个人都必须自觉遵守，严格执行本制度的相关规定。
第三条 公司财务部负责人统一管理财务收支。
第四条 本制度所指现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金。
第五条 现金的收入、支出保管仅限于出纳人员负责办理，非出纳人员不得经管现金尤其不允许司机在外通过电话向公司直接申请现金，如特殊情况需总经理批准后由出纳人员办理，不允许负责人自行用收到的运输款来打款。
第二章 现金收入管理
第六条 公司各部门的现金收入须及时送交财务部报账，驾驶员、业务人员或负责人收到运输款需在当天上交财务报账，如驾驶员在途中不能上交则在回到成都的第一时间上交财务报账，重庆和永川分点收到运费款项分别超过5000元和3000元便需立即上报总部财务，并与出纳确认收到款项，以便财务及时完成会计凭证，严禁各部门、货场、门市截留收入或坐支现金。
第七条 按照“收支两条线”原则 ，财务部收入的现金、结算票据应及时存入银行账户，不得坐支现金。
第八条 股东张纹和张超鹏分别提交一张建行卡和农行卡（开通短信通知功能）给财务部门，农行卡存放日常3-5天的支出需要的现金（20000元以内），建行卡存放公司大额的现金，建行卡由会计保管，农行卡由出纳保管，密码仅交出纳保管，出纳人员从银行中提取现金，当填写“现金支票领用单”，并写明用制度编号
制度类别 财务管理制度（第一类）
发布日期 2012年3月1日
施行日期 2012年3月5日
起草部门 总经办、财务部 四川众森物流有限公司内部文件
途和金额，由财务负责人签字批准后提取,农行卡和建行卡的U—key宝均交由会计保存，当出纳需要网上转账时也当填写“现金支票领用单”，并写明用途和金额，由财务负责人签字批准后方可转账，并将转账后银行网络页面打印出来作凭证附件。
食堂财务管理制度 4
食堂财务管理制度
为进一步加强学校食堂管理，健全食堂管理制度，规范食堂财务收支，严肃财经纪律，现就学校食堂财务管理中的有关事项规定如下
一、学校食堂财务管理的总体要求
学校办食堂是一项公益性事务，必须以学生为宗旨，不得以盈利为目的；必须认真执行国家有关法律、法规和财务管理规章制度，开设学校食堂结算户，由学校财务室实行“统一管理独立建帐，成本核算，收支平衡”。
二、学校食堂物资采购与资产管理
1、食堂物资采购必须做到质优价廉，经济实惠。
2、建立和完善物资采购内部牵制制度。学校食堂物资实行总务处定点采购，采购点由学校行政综合比较确定。
3、建立物资采购验收制度。食堂物资采购回来后，必须办理过秤、验收等入库手续，经复核人员在采购单据签字认可后，方可登记入账。
4、建立物资采购报批制度。采购人员每天应根据采购的品种、数量、价格等编制“食堂采购计划表”，经审批人员同意审批后方可采购。
5、建立食堂存货盘点制度。食堂存货按进库时间可分为，进厨存货和进库存货。进厨存货指购进后直接进入厨房用于加工的原材料及辅料。
三、学校食堂财务收支结余及分配管理
(一)学校食堂不应以盈利为目的，必须坚持收支平衡的原则。
(二)食堂应每月反映财务状况，按月编制 “学校食堂收支明细
表”，及时发现问题，分析原因。
(三)食堂净收益全部纳入学校部门预算，实施“收支两条线”管理。
四、财务公开
食堂财务帐目应按相关规定，每学年末由校务会对食堂帐目清查一次，清查情况在校公开栏中公示。