进口业务操作进口付汇操作
进出口业务操作流程
一、进出口前的准备工作（一）、出口前的准备工作1、做好国外市场的调查2、制订出口商品的经营方案3、做好商品的广告宣传4、做好出口商的商标注册（二）进口前的准备工作1、制定进口商品的经营方案2、落实进口许可证和外汇二、交易洽商（一）洽商内容1、品质条款（Quality Clause）2、数量条款（Quality Clause）3、包装条款(Packing Clause)4、价格条款(Price Clause)5、装运条款(Shipment Clause)6、保险条款(Insurance Clause)7、支付条款(Payment Clause)8、检验条款(Inspection Clause)9、索赔条款(Claim Clause)10、仲裁条款(Arbitration Clause)11、不可抗力条款(Force Majeur Clause)(二)洽商形式1、直接面谈2、函电洽商3、网上交易（三）洽商程序1、询盘（Inquiry）2、发盘(Offer)3、还盘(C ounter-Offer)4、接受(Acceptance)三、进出口合同的签订（一）合同形式1、正式合同（Contract）2、确认书(C onfiirmation)(二)法律规范1、《联合国国际货物销售合同公约》2、《涉外经济合同法》四、进出口合同的履行（一）出口合同的履行（CIF,L/G）1、备货2、报验3、催证、审证、改证4、租船、订舱5、报关6、投保7、装运8、发出装船通知9、制单结汇10、出口收汇核销11、出口退税12、索赔和理赔（二）进口合同的履行（FOB，L/G）1、开证2、租船订舱和催装3、投保4、审单付汇5、报关提货6、检验7、进口索赔2、备货（入出库管理）3、报验4、催证、审证、修证5、制单、审核6、出口核销单、配单（租船、订舱、通关、通知收货人、投保、单证回放）7、办理出口许可证、产地证8、交单结汇（收汇管理、支付运保费、支付佣金、出口核销、进来料加工手册核销、退税申报）一、出口合同的确立1、合同主要条款（国外）（1）品名条款（2）品质条款（3）数量条款（4）包装条款（5）价格条款（6）支付条款（7）索赔及免费条款4、价格术语（Trade Term s）亦可叫“成交方式”“价格条款”《1990年国际贸易术语解释通则》将国际贸易中使用的贸易术语归纳为13种，并将这13种术语按不同类别分为E、F、C、D四个组。
进口付汇操作手册
进口付汇操作手册（企业端）银行、外汇局端前言中国电子口岸"进口付汇"系统是将海关总署采集的全国各口岸海关《进口报关单外汇证明联》电子底帐数据，存放到中国电子口岸数据平台，提供全国的外汇管理局和外汇指定银行实时进行联网核查。
进口企业可以通过登录电子口岸，将报关单电子数据提交给外汇指定银行或外汇管理局，进行购汇或申请信用证付汇外汇核销业务。
从而，提高了企业购汇时的效率和安全性，同时明确了各方的法律责任。
第一章如何进入和使用本系统首先进入Windows操作系统，将操作员IC卡插入连接在电脑上的IC卡读卡器中。
然后在Windows画面上双击Internet Explorer 5.0浏览器的图标；在地址栏内输入。
进入"中国电子口岸"主页，正确输入操作员的密码，点击确认，进入"中国电子口岸"主页面：点击进口付汇，进入"进口付汇"系统页面：特别提示：在整个使用过程中，IC卡都需插入读卡器中。
本系统根据IC卡的信息进行操作员身份认证，并将经操作员处理的数据自动电子签名、加密。
第二章如何使用查询功能因为本系统提供的组合查询功能在"交单"、"批量交单"、"综合查询"操作中都得到广泛的应用，所以能否正确使用本查询功能，将直接影响到查询效率。
现以交单操作项下的查询功能为例，分"简单查询"和"组合查询"两节对组合查询功能的基本使用方法进行讲解。
2.1 简单查询查询界面如下：该界面包括"按下列条件查询"和"定义多重条件"两个部分，用户可以在"定义多重条件"部分定义查询的属性、条件和值。
定义多重条件完成后，点击条件设定，则相应的查询条件显示在"按下列条件查询"部分，此时点击开始查找，系统便按照设定的查询条件查找出符合相应条件的报关单。
进出口收付汇操作流程
进出口收汇操作：一、进口付汇1.1进口付汇业务管理内容1.1.1进口单位在银行办理进口付汇业务时，应按以下规定提交相应有交凭证和商业单据。
1.1.2 以信用证方式结算的，提交进口合同、开证申请书。
对于信用证项下信汇银行与付汇银行不一致的，还需提交信汇银行签注的审单结论和外汇划转凭证。
1.1.3 以托收方式结算的，提交进口合同。
1.1.4以预收货款方式结算的，提交进口合同、形式发票。
1.1.5 以货到汇款方式结算的，按《进口货物报关单“贸易方式”分类付汇代码表》提交相关有效凭证和商业单据。
凭“可以对外售付汇”进口货物报关单付汇的，提交进口合同、加盖海关“验讫”章的进口货物报关单正本（付汇证明联如图1）、商业发票；凭“有条件对外售付汇”进口货物报关单付汇的，还需根据进口货物报关单的贸易方式，提交相应凭证；“不得对外售付汇”进口货物报关单，不能凭以办理进口付汇。
（目前我司用于货到汇款方式结算）图11.1.6进口付汇后因合同取消等原因产生的退汇业务，原则上退款人应当为原付汇收款人。
进口单位办理相关收汇手续时，应当提供原进口合同、退汇协议以及其它退汇证明材料。
对于退款人不是原付汇收款人等特殊情况，进口单位还需提供退款人与原付汇收款人不一致的情况说明。
1.2进口付汇业务信息填写1.2.1 进口单位在银行办理进口付汇时，应根据结算方式和资金流向填写付汇核查凭证。
向境外付汇的应填写《境外汇款申请书》（如图2）及提供付汇证明联原件、进口合同、形式发票；境内付汇的应填写《境内汇款申请书》（如图3）及提供合同、发票；根据实际对外付款交易性质，按照“国际收支交易代码”（如图4）准确填写交易编码；按照付款性质选择本笔付款是否为“预付款货款”、“货到付款”、“退汇”及“其它”性质；对于货到汇款结算方式项下付汇的，应填写相应进口货物报关单（如图1）信息；依据货物实际装运日期在境内/外汇款申请书填写“最迟装运日期”，预付货款业务，其最迟装运日期填写合同约定装运日期，一笔进口付汇对应多份合同的同，其最迟装运日期应按最迟一笔货物装运日期填写写（应准确填写“最迟装运日期”，填写错误将影响总量核量结果，（如图5）图2 图3 图4 图51.3延期付款流程图：登陆国家外汇管理局平台（如图6）——延期付款合同登记（如图7）——延期付款提款登记（如图8）——查询已登记的合同及提款状态（如图9）——指定付汇银行（如图10）图6 图7.1 图7.2 图7.3图8 图9 图10.1 图10.2图10.31.4预付货款流程图：登陆国家外汇管理局平台（如图6）——预付货款合同登记及合同查询（如图11）——预付货款付汇登记及查询、撤单（如图12）——指定付汇银行（如图13）——注销申请（如图14）图11.1 图11.2 图11.3 图12.1 图12.2 图12.3 图12.4 图12.5图13 图14.1 图14.2二、出口收汇2.1.1 先出货后收款：先出货给客户——收到客户货款——向银行提供核销号——银行根据相应收款金额出具出口收汇核销专用联——给至船务到外汇局核注2.2.1预收货款：企业新签约出口合同中含预收货款条款和合同中未约定而实际发后预收货款的，应在合同签约之日起实际收货款之日起15个工作日内，办理预收货款合同登记手续，企业合同中未约定而实际收到预收货款的同时办理预收货款提款登记手续。
外贸流程详解-进口流程-出口流程
外贸流程详解/进口流程/出口流程总流程图如下，后面附有详解：一、推销出口商要将产品打进国际市场，必须先要开拓市场，寻找合适的交易对象。
可以通过寄送业务推广函电(Sale Letter)或在计算机网络、国外杂志、报刊上刊登产品广告来推销自己，同时也可通过参加商展、实地到国外考察等途径来寻找交易对象，增进贸易机会。
二、询盘询盘（enquiry）又称为询价。
买方为了购买或卖方为了销售货物而向对方提出有关交易条件的询问，内容可以只询问价格，也可以询问相关的交易条件。
本例中：进口商收到出口商的业务推广函电或看到广告后，根据自己的需要，对有意进一步洽商的出口商予以询盘，以期达成交易。
三、发盘和还盘发盘（offer）又称为报价，法律上视为“要约”。
是买方或卖方向对方提出各项交易条件，并愿意按照这些条件达成交易、订立合同的一种肯定的表示，发盘人可为买方（buying offer），也可为卖方（selling offer），习称“递盘”（bid）。
还盘（counter-offer）,又称还价，是受盘人对发盘内容不完全同意而提出修改或变更的表示本例中不涉及还盘，只表示了购货发盘（buying offer）：出口商按买主来函要求，先向供货的工厂询盘，然后计算出口报价回函给进口商。
这期间可能需要函电多次往返接洽，最后得到关于价格条款的一致意见。
四、接受/并签订书面合同接受（acceptance）,在法律上称”承诺“，是买方或卖方同意对方发盘中提出的各项条件，并愿按照这些条件与对方达成交易、订立合同的一种肯定的表示。
接受一经到达发盘人，交易即告达成，合同即告订立；双方就应分别履行其所承担的合同义务，根据国际习惯，买卖双方还要签定书面合同（written contract）,进一步明确双方的权利和义务。
本例中：国外买主与出口商经一番讨价还价后，就各项交易条件达成一致，正式签订外销合同。
五、领核销单为保证企业严格按照正常贸易活动的外汇需要来使用外汇，杜绝各种形式的套汇、逃汇、骗汇等违法犯罪行为，我国规定企业对外付汇要通过国家审核，实行进口付汇核销制度。
国际贸易进出口业务流程
L/C方式下的履约流程--------------------------------------------------------------------------------从签订外销合同，到租船订舱、检验、产地证、保险、送货、报关、装船出口，直至押汇(或托收)、交单、结汇、核销、退税，是每笔进出口业务必经的过程。
SimTrade外贸实习平台模拟了进出口业务中最常用的结算方式(L/C、T/T、D/P或D/A)和贸易术语(FOB、CFR、CIF)。
下面以CIF下的L/C方式为例，分别列出SimTrade环境里，出口地银行、出口商、进口商、进口地银行的进出口合同履约过程，便于使用者理解和实践。
一、推销进出口商要将产品打进国际市场，必须先开拓市场，寻找合适的交易对象。
可以通过寄送业务推广函电(Sale Letter)或在计算机网络、国外杂志、报刊上刊登产品广告来推销自己，同时也可通过参加商展、实地到国外考察等途径来寻找交易对象，增进贸易机会。
二、询盘又称为询价。
进口商收到出口商的业务推广函电或看到广告后，根据自己的需要，对有意进一步洽商的出口商予以询盘(Inquiry)，以期达成交易。
三、发盘又称为报价。
出口商按买主来函要求，先向供货的工厂询盘，然后计算出口报价回函给进口商。
这期间可能需要函电多次往返接洽，最后得到关于价格条款的一致意见。
四、签订合同国外买主与出口商经一番讨价还价后，就各项交易条件达成一致，正式签订外销合同(Contract 或Agreement)。
在SimTrade中，外销合同可以由出口商起草，也可以由进口商起草，注意起草与确认合同时双方都需填写预算表。
五、领核销单为保证企业严格按照正常贸易活动的外汇需要来使用外汇，杜绝各种形式的套汇、逃汇、骗汇等违法犯罪行为，我国规定企业对外付汇要通过国家审核，实行进口付汇核销制度。
采用信用证结算方式时，进口商须在开证前到外汇指定银行领取《贸易进口付汇核销单(代申报单)》，凭以办理进口付汇手续；其他结算方式下则在付款前领此单。
进出口收付汇核销管理政策与操作实务.
4、其他特殊情况，外汇局认为需要“禁用”的。
二、业务操作---收汇核销报告
出口单位应当在货物报关出口后 180 天内收汇， 并于不迟于预计收汇日期起 30天内，持核销单、 报关单、出口收汇核销专用联及其它规定的核销 凭证，到外汇局进行出口收汇核销报告。 出口单位报告的数据不齐全的，应当补充； 出口单位报告的数据与海关、银行传送的电 子数据不一致，出口单位应当到相关部门办理核 对、修改和补办手续。
进出口收付汇核销管理政策与操作实务
基础培训
第一部分
出口收汇核销
一、 出口收汇核销概念
出口收汇核销制度建立于 1991 年 1 月 1 日，是 以出口货物的价值为标准，核对是否有相应的外 汇收回国内的一种管理措施。
海关报关单 银行的收汇凭证 外汇核销单 出口单位的出口货款
二、业务操作---流程
境 外 境
二、业务操作---口岸备案及报关
出口单位到海关报关前，应当通过“中国电子 口岸出口收汇系统”向报关地海关进行核销单的 口岸备案。 未进行口岸备案的核销单不能用于出口报关， 对已备案成功的核销单在实际报关前可以撤消备 案。 出口单位报关时应当应如实向海关申报成交方 式，并按成交方式申报成交价格、数量、运费、 保费以及加工贸易合同协议号等信息，保证报关 数据的真实性和完整性。
六、遗失单证的处理
核销单遗失
（三）已办理核销手续后遗失核销单退税专用联的， 出口单位应当凭税务部门签发的退税情况证明向外汇局 提出核销单退税专用联挂失、补办申请。对税务部门证 明未退税的，外汇局在“出口收汇系统”进行挂失处理 后，于三个工作日内为出口单位签发“出口收汇核销单 退税专用联补办证明” 。
(完整)进出口业务管理制度
进出口业务管理制度一、制度目的为规范企业进出口业务行为，保证企业进出口业务的正常运行和合法性，以达到企业经济效益最大化。
二、适用范围本制度适用于企业所有进出口业务活动。
三、职责与权限1. 企业领导企业领导是企业的最高决策者和责任人，负责制订和审定进出口业务管理制度。
2. 进出口业务部门进出口业务部门是企业执行进出口业务的部门，负责具体执行进出口业务管理制度。
3. 进出口业务员进出口业务员是企业执行进出口业务的操作者，负责具体执行进出口业务流程。
四、进出口业务流程1. 询盘阶段1.进口询盘收到后，业务部门应尽快确定与外商联系人，并予以回复；2.出口询盘收到后，业务部门应核实外商资质，并根据订单情况予以回复。
2. 签合同阶段1.根据进出口合同条款，业务部门应将合同审读，合同条款未标明确认人的按照业务部门管理权限，将审定意见送审核人审核；2.确认完成后，业务部门将确认书及合同条款复印件存档，并将合同正本存入档案。
3. 出口货物装运阶段1.业务部门应按照《出口货物运输通知单》填写完整信息并交给仓库管理人员，并告知装运日期和目的地；2.仓库管理人员按照对应出口装箱单和贸易合同装载货物；3.随货物发出的《商业发票》《装箱单》《提单》等文件，由业务员在装运日期前两天准备妥当，交供应商审核，审核通过后签名并存储档案。
4. 进口货物到达阶段1.货物到达后，业务部门应及时向物流部门、仓储部门及会计部门通报并核实货物数量、货物质量、产地、规格、包装及单据完整性等；2.同时详细记录到货情况，如有异常应立即报告企业领导。
五、进出口业务凭证管理1. 合同管理1.业务部门对应存档、备份企业所有的进出口合同，包括执行的合同及已终止的合同；2.对于采用外语和外文的合同，应按照法律规定译为中文，方便各业务部门使用。
2. 收/付汇管理1.业务部门应将收/付款汇票、电汇、信用证等凭证认真审阅，核对并存档；2.对于未及时支付或收取的货款，业务部门应及时与供方或客户取得联系，以避免因资金和时间损失产生不必要的经济损失。
银行进口代收业务操作规程模版
银行进口代收业务操作规程模版银行进口代收业务操作规程第一章总则第一条为规范我行进口代收业务操作，防范业务风险，根据国家外汇管理局的有关规定，有关国际惯例及我行的有关规定，特制定本操作规程。
第二条进口代收业务是代收行按照托收行的指示，代为向付款人收款的行为。
进口代收业务包括签收单据、单据的审核、提示单据、通知托收结果等环节。
跟单托收业务所依据的国际惯例是国际商会第522 号出版物《托收统一规则》。
第二章签收单据第三条国际结算人员收到国外银行(以下称托收行)寄来的单据时,应记录收单时间和签收人。
第三章审核托收单据及托收指示第四条国际结算人员应认真审核托收行面函的托收指示, 审核要点如下：（一）所收单据与托收委托书中所列单据名称和份数是否一致，如有不一致，我行应以最快捷的方式通知托收行；（二）代收行或提示行的名称、地址是否与我行的名称、地址一致；（三）托收行的详细资料，包括托收行全称、邮政地址和SWIFT 代码等是否清楚、明确、完整；（四）是否注明托收行业务编号；（五）付款人的详细资料，包括付款人全称、邮政地址或指定的提示地址及电传、电话和传真号码等是否清楚、详细；（六）托收的币种是否为我行已开立相应清算账户的币种；（七）托收金额一般应与汇票或发票一致，如托收行将其银行费用加在托收金额里，托收面函上应做出说明；（八）交单方式（D/P 或 D/A）是否明确；（九）注明是否收取托收费用、托收利息，如遭拒付是否放弃，如收利息应注明利率、计息天数；（十）付款路线和付款通知的方式；（十一）遭拒付、拒绝承兑和/或其他指示不符时的处理指令；（十二）是否明确表明遵循 URC522；（十三）委托指示是否超出代收行的责任范围；（十四）委托指示是否清楚、明确、合理，我行能否办理。
第五条我行根据审核情况决定是否办理该笔进口代收业务：如托收指示审核无误，则向付款人提示单据；如托收面函存在问题，则立即电洽托收行，在得到其确认、修改或重新指示并经认可后，提示单据。
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STEP 1：开证行审核进口单据
第一步：
确定承诺付款的条件是否成立
第二步：
开证行必须在收到单据次日起至多5个工作日内审核单据并给出决定 处理意见：
正常单据的处理： 符合信用证条款且单单一致，则同意并向寄单行付款/承兑
不符单据的处理： ？
开证行不符单据的处理
方法一： 开证银行及开证申请人（买方）拒付
在合理时间内做出拒付通知， 在通知中一次性提出不符点，说明是否留存单据听候处理或已将单据退还
方法二： 放弃不符点，申请人付款赎单
在接到国外交单行寄单后，将复印件及进口信用证来单通知书、进口信用证来 单确认书一并交给开证申请人，限其3天内答复
STEP 2：买方审核进口单据
如何对现有单据进行审核？依据是… ？
进口商角度
1.接受不符点 2.拒付，保留所有单据等候处理 决定 3.拒付，退单
STEP 4：办理对外付款 第一步： 向中国农业银行浙江省分行提交对外付款/ 承兑通知书
STEP 4：办理对外付款 第二步： 填写购汇申请书
Time for a Break See you later
汇付项下对外付款操作
1. 填写境外汇款申请书并加盖预留在银行的印鉴章 2. 提交外汇管理局要求的单据
托收项下对外付款/承兑需要办理的手续
1. 审单 2. 付款/承兑需提交的文件 3. 付汇赎单
托收项下买方对外拒绝付款/拒绝承兑的处理
1. 审单时的拒付 2. 提货后货物与合同不符的处理
如何完成汇付项下的对外付款操作？
依据：信用证及其修改内容、UCP600条款 原理：单证相符、单单相符
横审(单证一致)
纵审(单单一致)
(1) 仔细分析信用证， 信用证中每涉及一种 单据，即按单据条款 核对相对应的单据， 以达到单证一致
(2) 阅读信用证文句， 并与单据核对，发现 不符点立刻记录在审 单记录表上
(1) 以发票为中心， 与其他单据挨个核对， 先将被核对的单据全 部阅读一遍，将涉及 发票的相同资料核对 是否一致
特殊情况： 1. 如代收行发出付款人拒绝付款或拒绝承兑的通知60天后未收到托收行指示， 可主动退单； 2. 如托收行授权无偿放单，代收行应在计收有关费用后向进口商放单； 3. 若买方提出部分拒付，则须在取得托收行同意后，再按同意支付金额办理付 款手续；
情景二
托收项下，买方凭提单取货（或在空运、陆运、邮寄等其他运输方式 下，凭有关部门的到货通知提货）后，发现货物的质量与合同不符。
汇付项下对外付款流程
第一步：
填写银行提供的格式化的境外汇款申请书，并加盖预留在银行的印鉴章
第二步：
提交外汇管理要求的单据 货到付款所需资料 佣金的汇出 进口项下海运运费的汇出
预付款 尾款的汇出
如何完成托收项下的对外方式下，卖方委托银行以向买方交单为条件，向买方 收取货款或取得付款承诺。
进口履约阶段 — 进口付汇操作
学习目标
Objective
能力目标
•能根据信用证审出单据中 存在的问题 •根据问题性质作出处理意 见
审核进口单证 处理不符单据
知识目标
•熟悉信用证的单据条款 •掌握审单的依据和原则 •熟 悉 汇 付 与 托 收 支 付 方 式的基本操作方法
学习目标
Objective
承兑交单 信用证
付款前提 合同签订 见提单传真件
货到 接代收行提示付款 汇票到期 单单相符 单证相 符
付款手续 1. 境外付款通知书 2. 贸易进口付汇核销单 3. 购汇申请书
对外付款/承兑通知书 贸易进口付汇核销单 购汇申请书
学习目标
Objective
信用证项下对外付款操作
1. 审单 2. 不符单据的处理 （1）拒付 （2）放弃不符点，买方付款赎单
横审(单证一致)
(1) 仔细分析信用证 ，信用证中每涉及一 种单据，即按单据条 款核对相对应的单据 ，以达到单证一致
(2) 阅读信用证文句 ，并与单据核对，发 现不符点立刻记录在 审单记录表上
纵审(单单一致)
(1) 以发票为中心， 与其他单据挨个核对 ，先将被核对的单据 全部阅读一遍，将涉 及发票的相同资料核 对是否一致
(2) 在其他单据之间 相互核对
学习目标
Objective
能力目标
•能结合进口业务风险和公 司利益，进行信用证、汇 款和托收业务的对外付款 操作 填写对外付款/承兑通知书 填写购汇申请书 办理购汇付款
办理对外 付款手续
知识目标 •熟悉信用证的付款流程
学习目标
Objective
前T/T
装运后凭提单 传真件T/T 后T/T 付款交单
(2) 在其他单据之间 相互核对
STEP 3：处理不符单据
对外付款/ 承兑通知书
向
开
贸易进口付
证
汇核销单
行
提
交
购汇申请书
正常 单据
不符 单据
拒付
通 知 开 证 行
放弃不符 点，赎单
对于信用证单据不符点的处理
出口商角度
1.认真审核不符点：确定开证行 提出的不符点是否专业、准确； 2.确定开证行是否为配合申请人 拒付选择无害不符点； 3.确定是否可以换单； 4.密切关注货物下落； 5.积极与开证申请人洽谈：开证 行拒付≠申请人拒付； 6.降价或另寻买主； 7.退单退货；
交货后 委托单据
单据
卖方
托收行
进口来单 代收通知
？
验单付款
或承兑
代收行
买方
在托收项下，买方是否可以拒绝付款或承兑？ 有哪几种情况？
情景一
买方在审核单据后决定不予付款或不予承兑以换取单据 处理意见： 1. 在进口来单确认书上说明拒绝付款或拒绝承兑的理由； 2. 加盖约定印鉴并签署日期后，在银行规定的时间内将确认书返回银行； 3. 接到托收行退单指示后，代收行将全套正本单据退托收行并收取银行费用；
处理意见： 在付款交单（D/P）条件下：买方只能根据合同向卖方提出索赔
在承兑交单（D/A）条件下：尽管做了承兑，买方仍可以拒付
如何完成L/C项下的对外付款操作？
审核进口单据
单据相符，单单相符（银行审单&买方审单）
处理不符单据
明确不符点，提出处理意见
提办理对外付款手续
填写对外付款/承兑通知书，购汇申请书等