《商业银行业务与经营》(第三版)课后计算题

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商业银行业务与经营答案

商业银行课后习题参考答案第一章1．商业银行从传统业务发展到“金融百货公司”说明了什么问题？随着金融竞争的加剧，金融创新成为商业银行发展的关键和动力源。

这不仅表现在银行传统业务市场已被瓜分完毕，需要通过创新来挖掘新的市场和发展机会，而且对传统业务市场的竞争和重新分配也必须借助新的手段和方式。

各家商业银行纷纷利用新的科学技术、借鉴国外商业银行的先进经验，进行技术、制度和经营管理方式创新，全面拓展银行发展空间。

商业银行进行业务扩展可以分散经营风险，减少风险总量；多渠道获取利润；为社会提供全方位的金融服务；符合金融市场的运作要求内在统一性。

2．如何认识现代商业银行的作用？P5 信用中介、支付中介、信用创造、金融服务3．银行组织形式有哪些？近年来，银行控股公司为什么发展迅速？P7 银行的组织形式有：单一银行制、分行制和银行控股公司制（银行控股公司、非银行控股公司）金融控股公司的发展是随着全球金融自由化、市场竞争和现代信息技术在金融业广泛应用而日益兴隆的，它是现代经济发展的必然产物。

20世纪70年代中后期以来，全球范围内的放松市场监管、企业客户和个人客户的全球化发展，以及信息技术对金融业各个方面的战略性影响，使金融结构和客户结构发生了巨大变化。

各类金融机构开始向其他金融服务领域渗透，主要市场经济国家的金融业开始从分业经营体制向综合经营体制转型。

1.联合经营获得规模效应金融控股集团各子公司虽然是分业经营，但已经不是纯粹意义上的单一经营，而是互相联合起来，共同从事多种金融经营，保证集团整体效益的实现。

金融控股集团的基本作用是形成同一集团在品牌、经营战略、营销网络以及信息共享等方面的协同优势，降低集团整体的经营成本并从多元化经营中获取更多收益。

金融资产的强关联性和弱专用性，决定了其综合经营比其他行业更能形成规模经济和范围经济，而控股公司结构正是发挥这一优势的合适载体。

（产品创新、营销等） 2.在当前监管体制下规避风险法人分业的作用是防止不同金融业务风险的相互传递，将风险控制在最小范围内，同时可对关联交易起到一定的遏制作用。

商业银行业务与经营习题集(word文档良心出品)

第一章导论一、名词解释1、商业银行2、信用中介3、支付中介4、商业银行制度5、总分行制6、持股公司制7、流动性8、格拉斯-斯蒂格尔法二、填空题1、现代商业银行的主要职能有、、、。

2、按组织方式的区别商业银行可分为、和。

3、商业银行内部职能组织机构一般可分为四个系统，即、、、。

4、商业银行流动性包括和两个方面。

三、判断改错题1、商业银行基本业务包括吸收存款、发放贷款、办理结算和证券。

2、银行信用是社会信用的基础，从信用活动发展的历史顺序看，是先有商业信用，然后才有银行信用。

3、商业银行经营诸原则具有有机联系，盈利性是目的，安全性是基础，流动性是条件。

4、严格地讲，商业银行的安全性表现在资产无损、规模扩大、信誉提高等方面。

四、简答题1、商业银行的性质？2、商业银行具有哪些职能？3、设立商业体系应遵循哪些基本原则？4、什么是盈利性原则？商业银行实现利润最大化主要有哪些策略？5、什么是安全性原则？如何保持商业银行的安全性？6、什么是流动性原则？如何保持商业银行的的流动性？五、论述题1、商业银行三原则之间的关系及其协调管理。

2、对如何建立我国商业银行法人治理结构谈谈你的看法。

3、你对银行业与证券业分与合看法如何。

第二章商业银行资本一、名词解释1、核心资本2、附属资本3、外源资本4、内源资本5、风险加权资产6、巴塞尔协议7、资本充足率8、资本性债务二、填空题1、商业银行资本金从经营管理角度观察，具有三大功能，即、、。

2、我国商业银行的核心资本分为四个部分，即、、和。

3、我国商业银行附属资本主要有、、、。

4、商业银行资本金外部筹措的方式主要有、、。

三、判断改错题1、与工商企业不同，商业银行资本除所有权资本外，还包括债务资本。

2、《商业银行法》规定，在我国设立商业银行的注册资本最低限额为二十亿人民币。

3、银行资本的保护功能体现在客观存在是保护存款人和债权人利益的最后手段。

4、资本金是衡量商业银行经营实力的重要指标，因而数量应越多越好。

庄毓敏商业银行业务与经营第三版练习题

《商业银行业务与经营》2013年10月份考试考前练习题单项选择题练习题练习题1．如果银行采取进取型策略，当预测利率下降时，银行应建立一个（）。

A．负的利率敏感性缺口B．小的利率敏感性缺口C．正的利率敏感性缺口D．大的利率敏感性缺口2．目前，大多数国家的商业银行实行（）。

A．单一银行制B．持股公司制C．分支行制D．连锁银行制3．商业银行从证券投资活动中获得的股利、债券及票据的利息收入，是来自其（）。

A．经营活动的现金流量B．投资活动的现金流量C．筹资活动的现金流量D．管理活动的现金流量4．（）是指外汇买卖成交后，在两个营业日内立即办理交割的外汇买卖业务。

A．即期外汇买卖业务B．远期外汇买卖业务C．外汇掉期业务D．外汇期货业务5．在商业银行的职能中，（）是最基本的职能。

A．信用中介B．支付中介C．信用创造D．金融服务6．我国银行汇票的付款期为（）。

A．1个月B．3个月-6个月C．10天D．9个月7．在风险不变，收益变动的情况下，银行应当（）。

A．投资于高收益证券B．增加证券投资C．投资于低收益证券D．减少证券投资8．按财务报表反映的资金运动形式分类，银行的现金流量表属于（）。

A．动态报表B．外部财务报表C．静态报表D．内部财务报表9．银行以债务人身份，为满足流动性或新增资产扩张的需要而产生的债务是（）。

A．远期负债B．被动负债C．长期负债D．主动负债10．一般来说，商业银行的库存现金、在中央银行的准备金存款和存放同业存款的资产，称为（）。

A．一级准备B．二级准备C．法定准备D．超额准备11．当贷款需求不足而存款供给相对充分时，银行增资方式应以（）为主。

A．减少核心资本B．增加核心资本C．减少附属资本D．增加附属资本12．《巴塞尔协议》要求，商业银行的附属资本与风险资产的比率（）。

A．不得低于8%B．不得超过8%C．不得超过4%D．不得低于4%13．按照《巴塞尔协议》的规定，我国的商业银行资本充足率（）。

《商业银行业务与经营》课程知识复习学习材料试题与参考答案

《商业银行业务与经营》课程知识复习学习材料试题与参考答案一、单选题1.现钞汇率要（B）现汇汇率。

A.高于B.低于C.等于D.无必然联系2.远期利率协议的特点中不包括（D）。

A.成本较低B.灵活性较大C.保密性好D.收益性高3. 银行根据贷款质量分类结果，对各类贷款按照不同比例提取的呆账准备金是(C)A.普通准备金B.一般准备金C.专项准备金D.特别准备金4.以下表外业务中,属于无风险业务的是（C）。

A.贷款承诺B.信用证C.结算业务D.远期利率协议5.认为只要银行的资产在存款人提现时能随时转换为现金，就可以持有，这种理论被称为（B）。

A.商业贷款理论B.可转换理论C.购买理论D.销售理论6.国际贸易中最重要的结算方式是（A）。

A.商业信用证B.托收C.票汇D.电汇7.下列不属于商业银行交易类存款账户的是(C)A.自动转账制度B.货币市场存款账户C.储蓄账户D.可转让支付命令账户8.布雷顿森林体系崩溃后，世界范围内的以（B）为主。

A.固定汇率制度B.汇率制度制度C.爬行盯住制度D.货币局制度9.由于资本市场和直接融资的发展，银行出现了“中介化”（A）趋势，经济社会对银行传统的信用中介业务的需求下降。

A.强化B.弱化C.持平D.无影响10.在一笔外汇交易中同时进行即期和远期外汇买卖的交易是(A)A.外汇掉期交易B.外汇互换交易C.外汇期货交易D.外汇期权交易11.标准差法就是将证券已得收益进行平均后，与预期收益作比较，计算出偏差幅度。

标准差越小，便表明收益率偏离的幅度越小，收益越（A），风险（）；标准差越大，便表明收益率偏离的幅度越大，收益越（），风险（）。

A.稳定，越小；不稳定，越大。

B.稳定，越大；不稳定，越小。

C.不稳定，越小；稳定，越大。

D.不稳定，越大；稳定，越小。

12.实力雄厚的银行在进行流动性管理时通常采用的策略是(B)A.进取型策略B.成本最低策略C.补偿型策略D.保守型策略13.（A）是商业银行最基本也是最能反映其经营活动特征的职能。

《商业银行业务与经营》(2024)秋

1. 商业银行结算业务产生的基础是（A ）。

A. 存款负债业务B. 贷款业务C. 票据结算业务D. 代收代付业务满分：2 分2. 由持卡人先消费、银行定期收回所垫款项的信用卡是（B）。

A. 借记卡B. 贷记卡C. 转账卡D. 储蓄卡满分：2 分3. 在商业银行资产负债表上，通常资产是按其程度进行排列。

（B）A. 平安性B. 流淌性C. 盈利性D. 收益性满分：2 分4. 关于商业银行的职能，描述不正确的是（D ）A. 信用中介职能B. 支付中介职能C. 信用创建职能D. 清算中心职能满分：2 分5. 是指商业银行库存现金与在中心银行的超额打算金之和。

（A ）A. 基础头寸B. 可贷头寸C. 可用头寸D. 库存现金满分：2 分6. 贴现贷款的最长期限不得超过（C ）。

A. 1个月B. 3个月C. 6个月D. 9个月满分：2 分7. 以下关于金融衍生工具的说法不正确的是（D ）。

A. 属于银行表外业务B. 可以规避风险C. 可以增加银行手续费收入D. 具有全部冲销金融资产价格波动的功能满分：2 分8. 目前各国存款保险制度的组织形式主要有三种，其中由银行设立的存款保险机构的典型代表是（D ）。

B. 英国C. 日本D. 德国满分：2 分9. 存款定价中的，其主要缺陷是没有考虑到将来利息成本的变动。

（A ）A. 加权平均法B. 边际成本法C. 历史成本法D. 风险成本法满分：2 分10. 下列各项中不属于银行执行机构的是（B）A. 副总经理B. 董事会C. 行长D. 业务职能部门满分：2 分11. 1998 年1 月1 日起，我国起先实行的信贷资金管理体制。

（D）A. 差额包干B. 实贷实存C. 限额下的资产负债比例管理D. 比例管理与风险管理满分：2 分12. 商业银行的二级储备是指（C）A. 存放中心银行款项B. 存放银行同业款项C. 短期证券投资D. 中长期证券投资满分：2 分13. 一笔贷款原期限为10年，依据《贷款通则》，其展期期限最多不超过（D）A. 1年B. 3年C. 5年D. 10年满分：2 分14. 商业银行资产管理与负债管理的重要区分在于：（C ）A. 保持平安性的手段不同B. 降低奉献的措施不同C. 获得流淌性的手段不同D. 获得盈利性的途径不同满分：2 分15. 单一银行制商业银行分支机构。

《商业银行业务与经营》试题库

《商业银行业务与经营》试题库一、单项选择题1.银行资本的关键作用是（）A.吸收意外损失和消除银行的不稳定因素B.为银行的注册、营业提供启动资金C.树立公众的信心D.为银行有扩张与发展提供资金2．《巴塞尔协议》对资本充足率的最低要求是（）A.4%B.8%C.10%D.12.5%3.银行核心资本与风险加权资产的比率不得低于（）A．重估储备B.权益准备C.未分配利润D.少数股权5.一般情况下，只有期限在5年以上的次级债券可以包括在附属资本中，但其比例最多不超过核心资本的（）A.4%B.8%C.50%D.100%6.《新巴塞尔资本协议》规定，作为二级资本的次级债务和中期优先股的总额不得超过核心资本的（）A.4%B.8%C.50%D.100%7.《新巴塞尔资本协议》规定，一般准备金可以包括在附属资本中，但不能超过风险加权资产的（）A.1.25%B.4%C.8%D.12.5%8.我国《商业银行资本充足率管理办法》规定，核心资本减扣除项与风险加权资产之比，不应低于（）A.1.25%B.4%C.8%D.12.5%9.我国《商业银行资本充足率管理办法》规定，资本总额减扣除项与风险加权资产之比，不应低于（）A.1.25%B.4%C.8%D.12.5%二、多项选择题1.永久非累积优先股的特点包括（）（）（）（）（）A.通常只支付固定股息B.没有定期支付股息和到期偿还本金的义务C.没有法律义务支付累计未分配的优先股息D.优先股股息可以从税前利润中扣除E.优先股股息支付义务先于普通股2.影响商业银行资本需要量的因素包括（）（）（）（）（）A.有关法律规定B.资本成本C.银行信誉D.银行资产负债结构E.宏观经济形势3.我国商业银行的核心资本包括（）（）（）（）（）A.实收资本或普通股B.资本公积C.盈余公积D.重估储备E.未分配利润、少数股权4.我国商业银行的附属资本包括（）（）（）（）（）A.未公开储备B.重估储备C.一般准备D.可转换债券和长期次级债券E.优先股5.长期次级债券之所以被当作资本，是因为（）（）（）（）（）A.可以为固定资产筹集资金B.原始期至少在五年以上C.对盈利与资产的要求权在存款人之后D.银行一旦破产，损失先由附属债务冲销E.债务利息可以从税前中冲减6.衡量商业银行资本规模的方法主要有（）（）（）（）（）A.账面资本B.经济资本C.管理资本D.实收资本E.市场价值资本7.不会削弱原有股东对商业银行控制权的筹资方式包括（）（）（）（）（）A.发行普通股B.发行优先股C.未分配利润D.发行次级债券E.出售资产与租赁设备8.商业银行的外部筹资方式包括（）（）（）（）（）A.发行普通股和优先股B.发行中长期债券C.留存盈余D.出售资产与租赁设备E.股票与债券互换三、判断说明题1.银行资本的关键作用是为新业务，新计划的开拓与发展提供资金。

银行会计第三版章后习题答案

银行会计第三版章后习题答案第一章略第2章基本核算方法●知识应用1. 目的：练习会计等式的平衡关系会计要素增减变动汇总表单位：元2. 目的：练习复式记账的方法1）根据上题资料编制会计分录。

2月发生下列经济业务：（1）借：库存现金 10 000 贷：吸收存款——活期存款——李鸿户 10 000 （2）借：吸收存款——活期存款——新兴百货户 120 000 贷：贷款——短期贷款 120 000 （3）借：库存现金 50 000 贷：吸收存款——定期储蓄存款——王刚户 50 000 （4）借：存放中央银行款项 110 000 贷：库存现金 110 000 （5）借：吸收存款——活期存款——红星乳品厂户 8 000 贷：库存现金 8 000 （6）借：吸收存款——活期存款——服装厂户 20 000 贷：吸收存款——定期存款 20 000 （7）借：固定资产 54 000 贷：银行存款 54 000 （8）借：贷款——中长期贷款——油漆厂户 600 000 贷：吸收存款——活期存款 600 000 （9）借：库存现金 750 000 贷：实收资本 750 000 2）略3）略第3章存款业务的核算●知识应用1. 目的：练习单位存款业务的核算（1）借：库存现金 80 000 贷：吸收存款——活期存款——新兴百货商场户 80 000（2）借：吸收存款——活期存款——红星乳品厂户 30 000 贷：库存现金 30 000 （3）应付利息=(860 000-5 000)×0. 36%÷360=8.55（元）借：利息支出 8. 55 贷：吸收存款——活期存款——红星乳品厂户 8.552. 目的：练习活期储蓄存款业务的核算活期储蓄存款分户账户名：张江账号：××利率：月息0. 3‰单位：元（1）借：库存现金 10 000 贷：吸收存款——活期储蓄存款——张江户 10 000 （2）借：吸收存款——活期储蓄存款——张江户 1 500 贷：库存现金 1 500 （3）借：利息支出 6.95 贷：应付利息 6.95 借：应付利息 6.95 贷：吸收存款——活期储蓄存款——张江户 6.95 积数=10 000×44+8 500×30=695 000（元）利息=695 000×（0.3‰÷30）=6.95（元）（4）借：库存现金 4 000 贷：吸收存款——活期储蓄存款——张江户 4 000 （5）借：利息支出 8.20 贷：应付利息 8.20 借：应付利息 8.20贷：吸收存款——活期储蓄存款——张江户 8.20积数= 8 506.95×67+12 506.95×20=820 104.65（元）利息=820 104.65×（0.3‰÷30）=8.20（元）借：吸收存款——活期储蓄存款——张江户 12 515.15 贷：库存现金 12 515.153. 目的：练习整存整取定期储蓄存款的核算及利息的计算1）应付利息=5 000×0. 3‰=1.5（元）借：吸收存款——定期储蓄存款——陈强户 5 000 利息支出 1.5贷：库存现金 5 001.52）应付利息=15 000×3×3.33%=1 498.5（元）借：吸收存款——定期储蓄存款——陈强户 15 000 利息支出 1 498.5贷：库存现金 16498.5 第4章贷款业务的核算●知识应用1. 目的：练习未减值贷款业务的核算（1）借：贷款——本金——塑料厂抵押贷款户 300 000 贷：吸收存款——塑料厂户 300 000 （2）应收利息=50 000×4.05‰×5=1 012.5（元）借：吸收存款——服装厂户 51 012.5 贷：贷款——本金——服装厂短期贷款户 50 000 利息收入 1 012.5（3）借：吸收存款——制药厂户 34 000 贷：利息收入 34 000 （4）借：库存现金 52 300 贷：贷款——本金 50 000 利息收入 2 300 （5）借：贷款——本金 20 000 贷：库存现金 20 0002. 目的：练习贷款损失准备及减值贷款业务的核算（1）借：吸收存款——新百货公司户 400 000 贷款损失准备 100 000资产减值损失 125 000 贷：贷款——已减值 600 000 利息收入 25 000 （2）借：资产减值损失 20 000 贷：坏账准备 20 000 （3）借：贷款——已减值 500 000 贷：贷款——本金 500 000 已发生的应收利息20 000元，以后冲销或计提坏账准备。

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第二章资本充足率的计算资产持续增长模型，外援资本增加额？P55选择何种方式筹措外部资本P58假定某银行需要筹措5000万元的外部资本。

该银行目前已经发行的普通股为2000万股，总资产将近15亿元，权益资本8000万元。

如果该银行能够产生3亿元的总收入，而经营费用不超过总收入的85％。

现在该银行可以通过三种方式来筹措所需要的资本：第一种，以每股本25元的价格发行200万股新股；第二种，以12%的股息率和每股10元的价格发行优先股500万股；第三种，以票面利率为10%出售5000万元的次级债务资本票据。

如果银行的目标是使每股收益最大化，那么应选择何种方式来筹措所需的资本？第三章2、B银行发现其基本活期账户（最低余额要求为400美元）的月平均服务成本（包括人工和计算机）是3.13美元，管理费用每月是1.18美元。

银行试图从这些账户获取每月0.50美元的利润率。

银行应该每月向每个客户收取多少费用？3.13+1.18+0.05=4.81第四章1、A银行上报存款数为7500万元，（最近两周储备计算的日平均额）。

在最近的储备计算期，其非个人定期存款日平均为3700万元，库存现金计算期的现金平均余额为98.7万元。

假设交易存款的储备要求是：未清偿总额在4680万元以下的储备率为3%，未清偿总额在4680万元以上的部分按12%计算，定期存款要求的储备为3%。

计算该银行在中央银行应存的日平均法定储备。

3700*3%+(7500-3700)*3%-98.7=126.3万元第五章我国商业银行信贷资产管理现状——处理不良资产的配套改革国有企业改革，真正实现国有企业经营机制的转换，才能保证贷款行为是建立在商业基础之上的。

发展资本市场是解决国有企业对银行过份依赖的重要途径之一，提高直接融资比例可以减轻银行的借贷压力，还可以充分利用资本市场发挥对企业的监督功能。

改革银行体系，加强竞争，消除垄断是提高银行体系经营效率的关键。

此外，加强中央银行监管，提高监管水平，完善政府财政职能，才能最终解决银行体系不良资产的产生机制。

第六章成本收益定价法例题P152第七章1、假设刘辉从银行获得一笔汽车贷款，贷款金额为50 000元，贷款期限为1年，按月等额本金还款。

假设银行采用成本加成定价模型对此笔贷款进行定价。

经银行核算，此笔贷款的资金成本为3%，贷款费用为2.5%，风险补偿费用为1%，银行的目标利润为2.2%。

请计算刘辉的贷款利率以及实际贷款利率。

解：根据成本加成定价模型：贷款价格=资金成本+贷款费用+风险补偿费用+目标利润，所以贷款利率= 3% + 2.5% + 1% + 2.2% = 8.7%；根据年百分率法，实际贷款利率= 50000 * 8.7% / ( 50000 * 0.5 ) = 17.4%2、假设王宏申请1年期个人综合消费贷款20000元，他的信用评分属于B级，银行采用基准利率加点定价来确定利率，标准如下表所示。

请问：在风险乘数加点和风险加点方法下，王宏的贷款利率是多少？请问：a.在风险乘数加点和风险加点方法下，王宏的贷款利率是多少？b. 如果使用贴现法贷款，王宏的实际贷款利率是多少？c. 如果按月支付利息，分两期等额还本，列出风险加点定价法下王宏的现金流。

解：a、在风险乘数加点方法下：贷款利率= 基准利率* 风险乘数= 6% * 1.2 = 7.2% ；在风险加点方法下：贷款利率= 基准利率+ 风险乘数= 6% + 2% = 8% ；b、根据贴现利率法：在风险乘数加点方法下，实际利率= 20000 * 7.2% / ( 20000 * ( 1 –7.2%)) = 7.8%；在风险加点方法下，实际利率= 20000 * 8% / ( 20000 * ( 1 –8%)) = 8.7%；c、现金流如下：1~5月应付利息为：20000 * 8% * 1/12 =133.33 元；6月应付本金和利息为：20000 / 2 + 133.33 = 10133.33 元；1~5月应付利息为：20000 / 2 * 8% * 1/12 =66.67 元；6月应付本金和利息为：20000 / 2 + 66.67 = 10066.67 元；9、林佳获得了期限1年、金额6000元的耐用消费品贷款，按月等额还本，半年后她因加薪，提出提前还贷申请，请用78s条款计算银行应该给与林佳的利息回扣。

解：根据78s条款法，银行应给予林佳的利息回扣率为：(1 + 2 +3 + 4 + 5 + 6 ) / 78 * 100% = 26.93% 。

第八章1、假设林先生从银行获得一笔住房装修贷款，贷款金额为100 000元，贷款期限为2年，贷款利率为4.8％。

1年后利率调整为6%。

请问在按月等额本息、按月等额本金还款方式下，第18个月林先生分别需要偿还多少本金和利息？列出林先生每月的现金流表。

解：第一年的月利率4‰，第二年的月利率=5‰（1）按月等额本息还款第一年每月还款额为（元）注：其中每月偿还利息=上一个月剩余本金数*4‰每月偿还本金=每月还款额-每月偿还利息第二年每月还款额为（元）续上表（2）按月等额本金还款每月等额本金=100000÷24=4166.667（元）第一年每月利息=（100000-已还本金）*4‰第二年每月利息=（100000-已还本金）*5‰由以上几个表可知：按月等额本息还款，第18个月需偿还4255.191元本金和151.184元利息；按月等额本金还款，第18个月需偿还4166.667元本金和125.000元利息。

1、小刘用价值500万元的别墅进行抵押，获得了一笔个人经营抵押贷款。

授信额度为抵押品价值的70%，额度期限10年，可循环使用。

如果小刘使用了200万元，问他还可用多少额度？如果小刘4年后归还了150万，他的可用额度又为多少？解：小刘的授信额度为500×70%=350（万元）使用了200万元，还可用350-200=150（万元）4年后归还了150万元，可用额度为150+150=300（万元）2、王丽的信用卡授信额度为30000元，每月25日为账单日，账单日后20天为最后还款日。

5月1日收到对账单，到期还款日为5月15日，应还款余额为20000元，最低还款额为2000元，王丽的上次对账单余额为0，从上次对账单日到本次对账单日期间王丽只消费1笔：3月31日，金额为20000元。

如果王丽本期偿还1500元，请问她6月份收到的对账单上透支利息、滞纳金分别是多少？解：透支利息=（20000-1500）×0.05%×31=286.75（元）滞纳金=（2000-1500）×5%=25（元）4、赵小平获得了金额300000元、年期10、利率为9 %的固定利率住房贷款。

约定还款方式为按月等额本息，试计算赵小平的每月支付额和利息总额。

解：月利率=9%÷12=7.5‰按月等额本息，则每月还款额应为=3800.2732（元）还款总额=3800.2732×120=456032.78（元）利息总额=456032.78-300000=156032.78（元）第十章5. A、B两家是两家信用等级不同的银行，作为AAA级的A银行与作为BBB级B银行借款成本各不相同。

A银行固定利率借款成本为3％，浮动利率借款成本为LIBOR＋0.25％，B银行固定利率借款成本为4％，浮动利率借款成本为LIBOR＋0.75％。

试问A、B两家银行是否存在利率互换的可能性？如果进行利率互换，潜在的总收益是多少？（1）信用等级：A：AAA，B：BBB固定利率借款成本：A：3%，B:4%浮动利率借款成本：A：LIBOR+0.25%,B:LIBOR+0.75%A的借款利率均比B低，即A在两个市场都具有绝对优势。

但在固定利率市场上，A比B 的绝对优势为1%，而在浮动利率市场上，A比B的绝对优势为0.5%。

这就是说，A在固定利率市场上有比较优势，而B在浮动利率市场上有比较优势。

因此A、B存在互换的可能性。

（2）A银行在筹集固定利率资金上有优势，B银行在筹集浮动利率资金上有优势。

如果A 银行需要浮动利率资金，B银行需要固定利率资金，则可以进行利率互换交易。

A为B筹集固定利率资金，B为A筹集浮动利率资金。

由此：如果进行利率互换，A、B银行共同支付的筹资成本为：3%+ LIBOR+0.75%如果没有利率互换，A、B银行共同支付的筹资成本为：4%+ LIBOR+0.25%两者互换可节省利率水平:1%-0.5%=0.5%因此可以可以节约：0.56．某银行向客户发放了一笔金额为6000万美元，一年期浮动利率贷款。

为了避免未来利率下降带来损失，银行在发放贷款的同时，向另外一家银行购买了期限为一年，7％的利率下限。

一年后，当市场利率下降为5％时，银行能够获得多少收益补偿？第十一章例如，四通公司6个月后有一笔金额为150000美元的外汇收入，四通公司希望用日元的形式保存其外汇，因为6个月后该公司要用日元进货。

银行向四通公司报出104．96日元／美元的远期交易价格，双方签订了外汇远期协议。

1、如果6个月后日元对美元的即期汇率上升至104．50日元／美元，四通公司是赚了还是亏损？四通公司将150 000美元按照6个月前与银行确定的远期汇率(104．96日元／美元)兑换日元，与没有签订远期合同相比，该公司可以避免69 000[即150 000×(104．96-104．50)]日元的损失。

2、如果6个月后的即期汇率没有上升，下跌至105．30日元／美元，四通公司是赚了还是亏损？此时该公司也必须执行与银行签订的远期外汇买卖合同，与没有签订远期合同相比，该公司少兑换51 000[即150 000 ×(105．30-104．96)]日元。

判断题1.效率效益原则是商业银行设置组织结构时必须考虑的基本原则，也是增设、撤并商业银行组织机构的重要依据。

(正确)2. 商业银行的资产是商业银行获得收入的唯一来源。

(错误)理由: 商业银行的资产是其收入的主要来源，但不是唯一来源，银行收入来摞中还有很大一部分来自于通过提供服务而获得的收入，如银行汇兑、结算业务等。

3. 存款负债是商业银行最主要和稳定的负债业务。

(错误)理由: 存款负债是商业银行最主要的负债主体，但是存款负债具有极大的不稳定性。

因为存款是存款人暂时存放在银行的资金，何时存取，存取多少，完全取决于存款人的意愿。

4. 商业银行的中间业务可以形成银行非利息收入，是商业银行资产负债表中的重要组成部分。

(错误)理由: 商业银行的中间业务是不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。

它属于表外业务。

5. 如果一家商业银行的存贷款比例超过了75% ，只能通过严格控制贷款发放的方法来降低。