北京国税网上纳税申报所得税汇算清缴即年报表填写指南
北京市零申报的年度汇算清缴流程(3篇)
第1篇一、引言年度汇算清缴是企业年度财务报告的重要组成部分，是企业依法纳税的重要环节。
对于零申报企业来说，年度汇算清缴同样重要，但流程相对简单。
本文将详细介绍北京市零申报的年度汇算清缴流程，以帮助零申报企业顺利完成年度汇算清缴工作。
二、零申报企业年度汇算清缴的意义1. 遵守税法规定：根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的规定，企业必须依法进行年度汇算清缴。
2. 维护企业信用：通过年度汇算清缴，企业可以真实反映其经营状况，维护企业信用。
3. 保障国家税收权益：年度汇算清缴有助于税务机关了解企业纳税情况，保障国家税收权益。
三、北京市零申报企业年度汇算清缴流程1. 准备工作（1）企业应提前整理好年度财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
（2）核对纳税申报信息，确保申报数据的准确性。
（3）了解税务机关关于年度汇算清缴的政策和规定。
2. 提交纳税申报表（1）企业登录北京市电子税务局，选择“企业所得税申报”模块。
（2）根据提示填写纳税申报表，包括基本信息、收入、成本、费用等。
（3）对于零申报企业，只需填写基本信息即可，无需填写收入、成本、费用等。
（4）核对申报信息，确保无误后提交申报。
3. 税务机关审核（1）税务机关收到企业申报后，进行审核。
（2）审核内容包括企业基本信息、申报数据、申报时间等。
（3）税务机关对申报信息进行比对，如发现异常情况，将通知企业进行更正。
4. 税务机关反馈（1）税务机关审核通过后，将反馈企业。
（2）企业收到反馈后，应仔细核对申报结果，如有异议，可在规定时间内向税务机关提出。
5. 税务机关核实（1）税务机关对申报信息进行核实，如发现申报数据与实际情况不符，将通知企业进行更正。
（2）企业应在规定时间内提供相关证明材料，配合税务机关核实。
6. 完成汇算清缴（1）税务机关核实通过后，企业完成年度汇算清缴。
（2）企业应按照税务机关要求，进行后续税务事项处理。
四、注意事项1. 企业应严格按照税法规定进行年度汇算清缴，确保申报数据的真实性、准确性和完整性。
企业所得税汇算清缴填写流程
企业所得税汇算清缴填写流程第一步：准备材料1.企业所得税年度纳税申报表及相关附表；2.企业所得税年度纳税申报核定通知书；3.企业所得税汇算清缴纳税申报表及相关附表；4.企业所得税汇算清缴税款结算通知书；5.其他相关纳税资料。
第二步：核对数据1.核对纳税申报表上的基本信息是否准确；2.核对所得税年度纳税申报核定通知书上的核定数据是否与纳税申报表一致；3.核对汇算清缴纳税申报表上的核定数据是否与所得税年度纳税申报核定通知书一致；4.核对汇算清缴纳税申报表上的数据是否正确，并计算出应纳所得税。
第三步：填写汇算清缴纳税申报表在纳税申报表上填写以下内容：1.企业基本信息；2.应纳所得税计算表；3.利润分配表；4.纳税调整表；5.纳税人的其他扣除、减免和退税等信息。
第四步：核对填写内容核对所填写的各个表格上的数据是否准确，并与相关附表进行核对。
第五步：打印申报表将填写完毕的申报表打印出来，并加盖企业的公章。
第六步：盖章并储存将打印的申报表与相关附件进行整理，核对无误后，由企业负责人签字并加盖企业的公章。
然后将申报表及相关附件的电子版和纸质版储存备查。
第七步：提交纳税申报将填写完毕、盖章并存档的申报表和相关附件，按照税务部门的规定，通过电子申报或纸质邮寄等方式提交给当地税务机关。
第八步：等待税务机关核对税务机关收到纳税申报表后，将对申报表上的数据进行核对，如有问题会通知企业进行补正或再核对。
第九步：税款缴纳待税务机关核对无误后，企业需要按照税务机关的通知，计算并缴纳相应的所得税款。
总结：企业所得税汇算清缴的填写流程主要包括准备材料、核对数据、填写汇算清缴纳税申报表、核对填写内容、打印申报表、盖章并存档、提交纳税申报、等待税务机关核对和税款缴纳等环节。
在整个流程中，企业需要仔细核对各项数据和填写内容的准确性，以确保汇算清缴申报的正确性和合法性。
同时，企业也要及时了解税务机关的要求和通知，确保所得税款能如期缴纳。
2024年北京汇算清缴操作流程
2024年北京汇算清缴操作流程The Beijing Individual Income Tax Settlement and Payment (hereinafter referred to as "IIT Settlement and Payment") is an important annual activity that all individuals in China must participate in. It requires individuals to accurately report their income, deductions, and tax exemptions for the previous year, and settle and pay the corresponding taxes to the tax authorities. The operation process of the IIT Settlement and Payment in 2024 in Beijing will likely follow similar steps as in previous years, with some possible adjustments based on new policies or regulations.2024年北京的汇算清缴是中国所有个人每年必须参与的重要活动。
它要求个人准确申报上一年度的收入、扣除项和减免税款，并结算和缴纳相应的税款给税务机关。
2024年北京的汇算清缴操作流程可能会遵循与以往年份类似的步骤，但根据新政策或法规可能会进行一些调整。
Firstly, individuals need to collect all relevant documents and information related to their income, deductions, and tax exemptions for the previous year. This may include income statements from employers, bank statements, receipts for deductible expenses, andany other supporting documents. It is important to gather all necessary paperwork to ensure accurate reporting and calculation of taxes owed.首先，个人需要收集与他们上一年度收入、扣除项和减免税款有关的所有文件和信息。
个人所得税汇算清缴申报表填报指南
个人所得税汇算清缴申报表填报指南每年的个人所得税汇算清缴都是一项重要的事务，关系到我们每个人的切身利益。
为了帮助您顺利完成汇算清缴申报表的填报，本文将为您提供一份详细的指南。
一、了解个人所得税汇算清缴的基本概念个人所得税汇算清缴，简单来说，就是在一个纳税年度结束后，纳税人将全年取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项综合所得合并计算，得出应纳个人所得税额，再减去已预缴的税额，向税务机关办理年度纳税申报并结清应退或应补税款的过程。
二、确定您是否需要办理汇算清缴一般来说，以下两种情况您需要办理汇算清缴：1、已预缴税额大于年度应纳税额且申请退税的。
2、综合所得收入全年超过 12 万元且需要补税金额超过 400 元的。
三、准备填报所需的资料在填报个人所得税汇算清缴申报表之前，您需要准备好以下资料：1、个人身份证件。
2、全年的收入和纳税明细，您可以通过个人所得税 APP 或者税务部门提供的渠道获取。
3、专项附加扣除相关资料，如子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等。
4、其他可能涉及的扣除凭证，如捐赠凭证等。
四、选择合适的填报渠道目前，您可以通过以下几种渠道进行个人所得税汇算清缴申报表的填报：1、个人所得税 APP：这是最方便快捷的方式，您可以在手机应用商店下载安装，按照提示进行操作。
2、自然人电子税务局网页端：通过网页登录进行填报。
3、税务大厅：您可以前往当地的税务大厅，在工作人员的指导下进行填报。
五、个人所得税 APP 填报步骤下面以个人所得税 APP 为例，为您介绍填报的具体步骤：1、打开个人所得税 APP，登录您的账号。
2、进入“综合所得年度汇算”页面，系统会为您自动预填部分数据，您需要对这些数据进行核对。
3、确认基本信息，包括个人基础信息、汇缴地等。
4、填写收入和税前扣除信息。
工资薪金：如果您有全年一次性奖金，这里可以选择单独计税或者并入综合所得计税，您可以分别尝试，选择最优的方式。
企业所得税汇算清缴填写流程
企业所得税汇算清缴填写流程第一步：查找相关资料在进行企业所得税汇算清缴前，必须查找相关资料，包括企业纳税申报表、财务报表、税收优惠政策以及相关法律法规等。
这些资料将对填写汇算清缴所得税申报表有着重要的指导作用。
第二步：填写所得税申报表所得税申报表是企业所得税汇算清缴的核心表格。
根据国家税务总局的规定，企业可以根据不同年度选择填写《企业所得税年度纳税申报表》（A表）或《企业所得税月(季)度纳税申报表》（B表）。
在填写申报表时，企业应该按照企业所得税汇算清缴的规定，正确、完整地填写相关信息。
第三步：核对财务数据在填写所得税申报表后，应核对财务数据，确保填写的数据准确无误。
这包括核对财务报表，比如利润表、资产负债表、现金流量表等，以及其他涉及税务的财务记录。
第四步：计算应纳税额根据填写的所得税申报表和相关资料，企业需要计算应纳税额。
应纳税额的计算是根据税法规定的税率和税务总局的计算方法来进行的。
企业需要根据实际情况进行计算，包括纳税所得额、税前扣除、税务优惠政策等因素。
第五步：申报纳税款企业在计算出应纳税额后，需要将纳税款及时申报给税务机关。
根据不同地区和企业的情况，可以选择线上或线下申报纳税款。
企业需要按照国家税务总局的规定，提供相应的税务证明和申报材料，并将纳税款及时缴纳。
第六步：补退申报企业进行所得税汇算清缴，可能会出现应补税或应退税的情况。
如果企业计算出的应纳税额大于已缴纳的预缴税款，就需要进行补缴税款；如果企业计算出的应纳税额小于已缴纳的预缴税款，就可以申请退还税款。
企业需要在申报纳税款后，根据实际情况填写相关申请表格，提交给税务机关。
第七步：打印和归档填写完所得税申报表后，企业需要将表格打印出来，并按照税务机关的要求进行归档。
归档的目的是为了保留相关申报材料和证明，以备税务机关审查和核实。
总结起来，企业所得税汇算清缴的填写流程包括：查找相关资料、填写所得税申报表、核对财务数据、计算应纳税额、申报纳税款、补退申报以及打印和归档。
北京网上申报纳税流程
北京网上申报纳税流程网上报税将各税种以一定形式统一在一张综合表中，并由系统根据各个税种设定计算公式。
店铺整理了一些北京网上申报纳税流程，有兴趣的亲可以来阅读一下!北京网上申报纳税流程1. 登录――核对日期(密码1)――系统维护――纳税核定―――基本信息维护――输入税号――保存退出;2. 重进软件――系统维护――纳税核定――申报表选择――选择完保存显示到主界面;3. 数据传输――其他传输――设置通讯参数(只填写注册码，选择互联网)――其他传输――字典信息下载――远程――下载成功退到主界面;4.系统维护――纳税核定――基本信息维护――查看下载信息是否正确;5. 增值税：(上网)――数据传输――其他传输――销项发票下载――远程――提示下载成功――确认退出――进项发票下载――远程――提示下载成功――退出到主界面;发票处理――销项发票――普通发票数据录入(a:想要录入需先点击“增加”;b:含税销售额指实际销售额不包括作废发票额;c:税率一次只能选一种;d:发票份数指总份数包括作废发票数)――可对其修改删除――保存返回即可――销项发票――无票销售录入――方法同普通发票――保存返回――进项发票―其他进项发票数据录入――录入方法同普通发票――保存退出――进项发票――货物运输发票数据录入――录入方法同普通发票――保存返回;7. 报表填写――增值税――填写各表(增值税附表三和四由系统自动生成)――各表填写完毕后一定要保存退出――数据审核――单击“审核”――审核成功――确定返回到主界面;8. 上网――数据传输――数据上报――生成数据――远程上报――提示申报成功――确认返回到主界面;9. 上网――数据传输――数据上报――申报情况反馈信息――查询打印――选择报表打印即可(A4)。
北京网上申报的优点随着税收征管改革的不断深入和完善，采用信息化、现代化的管理方式已成为趋势，远程电子申报纳税是一种先进的申报方式。
与其它几种申报方式相比，网上电子申报纳税具有如下几大优点：成本低：可减少办税服务厅内申报人员的数量，减轻征收工作压力，有效提高服务质量. 而使用远程电子申报纳税系统的纳税人只需要向税务机关交纳一次性开通手续费。
2024年北京汇算清缴操作流程
2024年北京汇算清缴操作流程
一、申报准备阶段
1.确认纳税人身份和纳税类型
2.准备纳税申报所需资料
3.核对个人所得税应纳税额
二、电子申报
1.登录税务局官网或App
2.选择2024年度个人所得税申报
3.填写个人信息和申报纳税信息
三、纳税申报
1.填报全年各项收入情况
2.填报各项扣除项目
3.计算应纳税额并申报
四、税务申报审核
1.税务部门对申报信息进行审核
2.如有疑问，税务部门联系纳税人核实信息
3.确认无误后进入下一步
五、缴纳税款
1.根据应纳税额进行线上或线下缴纳
2.确认缴纳成功并保存缴款凭证
3.缴款信息同步至税务系统
六、税务局汇算清缴
1.税务局对纳税人的申报信息进行综合核对
2.汇总纳税人全年应纳税额
3.确认无误后进行清缴操作
七、清缴处理
1.纳税人收到清缴通知
2.核对清缴信息
3.如有异议，申请申诉或调整
八、清缴结果确认
1.纳税人确认清缴结果
2.确认无误后税务局结案
3.完成2024年度个人所得税汇算清缴流程。
企业所得税年度申报表填报说明
企业所得税年度申报表填报阐明
附表三《纳税调整项目明细表》
3、附表三大部分数据不需手工填写：系统自动计算或 由其他表自动生成。有二级附表旳项目只填调增、调减 金额，账载金额和税收金额不填。注意先填写其他附表， 再填写附表三。
4、附表三旳调整事项既涉及永久性差别也涉及临时性 （时间性）差别，凡涉及临时性差别旳调整事项，企业 和税务机关均要建立有关管理台账进行管理。
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企业所得税年度申报表填报阐明
9、职员福利费支出（第23行） （1）可税前扣除旳福利费支出是实际发生数（包括应计未计入福利费核实旳 支出项目），而不是计提数。检验资产负债表是否有应付福利费期末余额。 （2）企业发生旳职员福利费，应该单独设置账册，进行精确核实。没有单独 设置账册精确核实旳，税务机关应责令企业在要求旳期限内进行改正。逾期仍 未改正旳，税务机关可对企业发生旳职员福利费进行合理旳核定。 （3）“职员福利费”此前年度有结余旳，2023年及后来年度发生旳职员福利 费，应先冲减此前年度余额，不足部分按税法要求扣除。
20（第22行）：必须是实际发放旳合理旳工资薪金 （1）财税差别：企业为职员提供旳住房补贴、交通补贴或者车改补贴、通讯 补贴，财务核实上计入工资总额，并交纳个人所得税。但是，在计算应纳税所 得额时，按照税法要求应作为职员福利费，受工资总额14%旳限制。(参照文件 国税函【2009】第003号 ) （2）年末计提、跨年度发放旳扣除问题：在汇算清缴期限内发放且属于2023 年度应承担旳合理旳工资薪金支出（量化到职员个人），可认定为纳税年度实 际发生，在2023年度能够税前扣除。在汇算清缴期限终了后补发合理旳工资薪 金，应在实际发放年度扣除。 (3)与企业无任职或者雇佣关系旳人员工资或费用，不能在该企业税前扣除。 凭劳务费发票、协议或协议等正当凭证在税前扣除
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北京国税网上纳税申报系统-
所得税汇算清缴(年报表)填写指南
一、北京国税网上纳税申报系统所得税汇算清缴（所得税年报）一般在次
年1-5月进行，5月31日结束，具体时间看税务机关的安排。
二、《企业所得税年度纳税申报表（B类）》报表（核定征收）的企业最好
在3月28日前申报
三、每月的最后两三天不能申报，因为要关闭服务器安排下月的申报数据
表格。
四、《企业所得税年度纳税申报表（B类）》报表（核定征收），填写完附表
和主表后，上传时却提示主表与附表数据不符，表间有错误，不能上传解决方法：问题的原因是因为报税企业在附表中选择所属行业选择不对造成的，应该选择应税所得率与主表相同的行业填入年度收入，而在附表中所选择的行业与报税企业所属行业可以不相符。
五、《企业所得税年度纳税申报表（B类）》报表（核定征收），年度累计收
入计算出的税额与所得税季报四季度分别计算税额累加后算出总税额差1分钱，怎么调整
解决方法：这是由于税额累加计算造成的误差，调节的方法记住一个原则：调收入不调税额。
即税额不能更改，只能调节收入，将收入调整到与税额相符就行了，然后再在自己公司的账面上做相应的调整
六、《企业所得税年度纳税申报表（A类）》报表（查账征收），附表五《税
收优惠明细表》保存时提示“您当前的报表未通过校验，是否需要暂存”？
解决方法：这是由于表页未填写完毕造成的，附表五《税收优惠明细表》在最后一行“所属行业”是选择项，需要手动选择，不能通过“补零”自动填写，所以要手工选择相应选项就可以完成。
七、《企业所得税年度纳税申报表（A类）》报表（查账征收），附表九《资
产折旧、摊销纳税调整明细表》，填写完毕后出现纳税调整额，怎么办？
解决方法：这是因为表中数据没有填写正确造成的，此表中计税基础和税收两列是需要手工填写的，填写的数值与此列的前一列相同，纳税调整额列数值为0就可以了
八、《企业所得税年度纳税申报表（A类）》报表（查账征收），想填写表三、
主表的时候提示：“请先填写顺序靠前的报表”
解决方法：这是因为前面的附表还没全部填写完毕造成的，逐个点击上面的报表，看填写状态是否是“填写完毕”，如果是“填写中”或“未填写”，则需要打开此表填写完毕。
九、《企业所得税年度纳税申报表（A类）》报表（查账征收）附表三《纳
税调整项目明细表》26行“业务招待费支出”输入完毕后，后面带出的“税收金额”怎么不是“销售（营业）收入的5‰”，造成调增金额？
解决方法：将鼠标移动到“业务招待费支出”后的单元格，可以看到“填表提示”：“企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰”，所以后面带出的“税收金额”可以不是“销售（营业）收入的5‰”，没有问题。
十、《企业所得税年度纳税申报表（A类）》报表（查账征收），填写完毕上
传的时候提示附表四《企业所得税弥补亏损明细表》与主表不对应解决方法：这是由于附表四《企业所得税弥补亏损明细表》中的“盈利额或亏损额”与主表23行“纳税调整后所得”数值不一致造成的，要注意本表中的“盈利额或亏损额”不一定是企业账面上的盈利额或亏损额，而应该是主表23行经过调增或调减后“纳税调整后所得”，纳税企业要注意填写完主表后要重新打开附表四《企业所得税弥补亏损明细表》，查看是否与主表23行“纳税调整后所得”数值一致，不一致的要修改成主表23行“纳税调整后所得”的数值。
十一、《企业年度关联业务往来报告表》表一《关联关系表》如何填写解决方法：“关联方名称”填写有关联业务的企业名称，如果没有则
填写本企业；“纳税人识别号”填写有关联业务的企业税号，如果没有则填写本企业；“国家(地区)”选“156-中国”；“地址”填写有关联业务的企业地址，如果没有则填写本企业；“法定代表人”填写有关联业务的企业法人，如果没有则填写本企业；“关联关系类型”有关联业务的企业根据实际选择，如果没有关联业务则选择“A”
十二、《企业年度关联业务往来报告表》所有附表填写完毕后，却不能打开主表，不能上传？
解决方法：这是因为纳税人填写封面时选项否存在“对外投资情况”选择“否”，那么对外投资情况表（表八），对外支付款项情况表（表九）就不应该打开填写，如果填写了反而会出现问题，鼠标右键分别点击这两张表（报表关闭状态），再点击删除，报表状态变为“未填写”即可。
十三、《企业年度关联业务往来报告表》表五《无形资产表》在补零后保存时却提示“您当前的报表未通过校验，是否需要暂存”？
解决方法：这是因为报表未填写完毕造成的，在左边“项目”列，有两行需要手工输入“无”，报表才能保存
十四、《企业所得税年度纳税申报表（B类）》报表（核定征收）怎么填写企业年度关联业务往来报告表？
解决方法：核定征收企业所得税年度纳税申报表（B类）报表纳税
人没有企业年度关联业务往来报告表，不需填写
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