商业银行的账务组织流程与运作
银行对账业务管理办法
XX银行对账业务管理办法第一章总则第一条为建立健全内部控制，加强我行对账管理，规范对账业务操作，保证资金安全，有效防范和控制操作风险，根据《商业银行内部控制指引》(银监会令2007年第6号)、《中国银行业监督管理委员会关于加大防范操作风险工作力度的通知》（银监发【2005】17号）要求，制定本办法.第二条本办法适用于:总行与分行；分行与支行、我行与客户；我行营业网点中营业部与综合业务部；我行各营业网点与各级管理部门（含二级机构）、各管理部门之间以及我行与其它发生业务往来或经济往来的单位之间对账等。
其中:（一）各营业网点是指营业部及各支行；（二）各级管理部门是指总行（或分行）的计划财务部、资金运营部、公司业务部、个人业务部、小企业信贷中心以及结算中心、核算中心等相关部门；（三）发生业务往来的单位是指办理同业存放、拆放、转贴现等业务的金融机构。
第三条对账业务要做到账账、账款、账实、账表、账据、账卡(折)、内外账核对相符。
第二章组织与管理第四条在对账工作中，分、支行及各业务部门按照各自的业务范围认真履行其对账职责。
第五条总行会计部负责支付结算及核算业务对账工作制度的制（修)订、对账工作的组织管理与考核。
稽核部负责支行对账数据的收集、统计按季上报。
第六条公司业务部负责组织客户经理落实对信贷类公存客户未返回对账回执的账户进行催收；对贷款(含应收利息）、保证金、银行承兑汇票及垫款、保函、信贷证明、贷款承诺、抵质押物等按规定应建立台账的账务核对工作。
第七条个人业务部负责组织落实对个人客户的贷款（含应收利息）、理财账户、POS账务、抵质押物等按规定应建立台账的账务核对工作。
第八条资金运营部负责组织落实贴现、转贴现、债券投资、买入返售债券和卖出回购债券的对账工作。
第九条计划财务部负责我行投资理财业务的对账工作.第十条小企业信贷中心负责组织本部门客户经理落实本部门中小企业客户的贷款（含应收利息）、抵质押物等业务的内外部对账工作.第十一条资产中心负责呆账核销、待处理抵债资产、抵债资产、已核销贷款的对账工作。
简述银行账务组织的内容
简述银行账务组织的内容
银行账务组织是指银行为管理和控制客户的存款、贷款、投资以及其他金融交易，建立的一套组织结构和工作流程。
银行账务组织的内容包括：
1. 存贷款管理：包括开设和管理存款账户，处理客户提款、存款和转账等操作，管理贷款账户并进行放款和收款的操作。
2. 账务核对：对银行账户进行核对，确保账务准确无误。
包括日常账务的记账、复核和对账，以及银行资产负债表的编制和核对。
3. 结算和清算：处理银行与其他机构的结算和清算业务，包括外汇结算、人民币清算、支付结算等，保证交易的迅速、安全和准确。
4. 风险管理：对银行的风险进行评估和管理，确保资金的安全和稳定。
包括贷款风险评估、信用风险管理、市场风险管理等。
5. 报告和分析：根据银行的经营情况和业务数据，编制各类报表和分析报告，以帮助银行管理层了解和监控银行的经营状况，并做出相应的决策。
6. 合规和监管：遵守法律法规和监管要求，确保银行业务的合规性。
包括制定和执行内部控制制度、参与监管部门的检查和评估等。
7. 费用管理：管理和控制银行的运营费用，包括人员成本、IT 系统和设备成本等，以提高效率和降低成本。
银行账务组织的目标是确保银行的日常运营和业务的正常进行，保障客户资金的安全和合理运用，同时满足监管要求和经营目标。
银行业务流程
银行业务流程银行业务流程是指银行在开展各项金融服务活动时所遵循的一系列操作规程和程序。
银行业务流程的规范化和标准化，不仅可以提高银行的运营效率，还可以保障客户的权益，确保金融交易的安全可靠性。
下面将从客户开户、存取款、贷款、理财和结算等方面，对银行业务流程进行详细介绍。
首先，客户开户是银行业务流程中的第一步。
客户前来银行办理开户手续时，银行工作人员需核对客户的有效身份证件、填写开户申请表、进行风险评估等程序。
随后，客户将获得银行账户、银行卡等金融产品，完成开户流程。
其次，存取款是银行业务流程中的常见操作。
客户可以通过柜台、自助设备、网上银行等渠道进行存取款操作。
在存款时，客户需填写存款单并存入现金或支票；在取款时，客户需出示银行卡并输入密码，选择取款金额完成取款操作。
再次，贷款业务是银行业务流程中的重要环节。
客户在办理贷款时，需向银行提供个人或企业的资信状况、贷款用途、还款来源等相关材料。
银行工作人员将根据客户的信用状况和还款能力进行贷款审批，最终完成贷款发放流程。
此外，理财业务也是银行业务流程中的一项重要内容。
客户可以根据自身的风险偏好和投资需求，选择适合的理财产品进行投资。
银行通过提供多样化的理财产品，满足客户的投资需求，从而实现双赢局面。
最后，结算业务是银行业务流程中的必要环节。
客户在进行资金结算时，可以选择使用支票、汇票、电汇、网银转账等方式进行资金清算。
银行将根据客户的结算指令，及时、准确地完成资金结算流程。
综上所述，银行业务流程涵盖了客户开户、存取款、贷款、理财和结算等多个方面。
银行通过规范化和标准化的业务流程，提高了金融服务的效率和质量，为客户提供了便利、安全的金融服务，也为银行自身的可持续发展奠定了基础。
希望本文能够对银行业务流程有所了解，并对银行业务的规范化和标准化有所启发。
银行新核心系统账务处理流程介绍
传票数据/账务 数据
总账科目
账务处理流程
• 业务流程
• 业务凭证 • 会计引擎 • 总账管理
业务流程
• 业务处理流程封装了存款、贷款、凭证、 公共管理、现金、资金、股金、客户管理、 机构柜员管理、外汇、本汇票、银承贴现、 储值卡等产品子系统的服务，对外提供 WebService接口。
业务流程
业务流程
典型场景举例——现金存款
• 分录： 借：库存现金10010505 贷：个人结算账户20030505 • 数据配置：
<PaymentMethodTypeGlAccount paymentMethodTypeId="CASH" organizationPartyId="TC" glAccountId="10010505”/> <PaymentGlAccountTypeMap paymentTypeId="RECEIPT" organizationPartyId="TC" glAccountTypeId="CASH_TOGETHER"/> <PaymentMethodTypeGlAccount paymentMethodTypeId="EXT_CASH" organizationPartyId="TC" glAccountId="300301“ /> <ProductGlAccount productId="SP_001" organizationPartyId="TC" glAccountTypeId="INV_DPROD_ITEM" glAccountId="610000"/> <PaymentGlAccountTypeMap paymentTypeId="D_DISBURSEMENTI" organizationPartyId="TC" glAccountTypeId="ACCOUNTS_PAYABLE"/>
银行账务处理流程
银行账务处理流程
1.账户开立：客户到银行开立账户，填写开户申请表并提供有效身份证件和资金。
银行会核实客户资料和资金来源，审核通过后为客户开立账户。
2. 存款：客户将现金或支票存入银行账户，银行在客户账户上记录存款金额。
3. 取款：客户通过ATM或柜员机等方式进行取款，银行从客户账户上扣除相应金额。
4. 转账：客户可以通过网银、手机银行等方式进行转账操作，将资金从自己账户转到他人账户，银行会记录转账信息并进行处理。
5. 结算：银行对客户账户进行结算，包括计算利息、收取手续费等。
6. 对账：银行定期向客户发送账单，客户需要核对账单上的信息是否正确。
7. 调账：如果客户发现账单上有错误或者发生了未经授权的交易，客户可以向银行提出调账申请，银行会进行核查并进行调整。
银行账务处理流程需要遵循相关法律法规和银行内部规定，保证账户信息的安全和正确性，维护客户利益和信誉。
- 1 -。
商业银行现金处理和管理流程
商业银行现金处理和管理流程
1. 现金收集：商业银行通过不同的渠道收集现金，包括存款、ATM存取款以及其他与现金相关的业务。
2. 验钞：收集到的现金需要进行验钞，以确保其真实性和完整性。
银行会使用专门的设备来检测和鉴别假钞。
3. 分类和清点：验钞通过后，现金需要按照不同面额和币种进行分类和清点。
这一步骤确保了现金数量的准确性。
4. 封袋和封箱：清点完毕后，现金会被放入特定的袋子或箱子中，并进行封装和封条。
这样可以确保现金的安全和完整性。
5. 运输：封装好的现金会通过安全的运输方式送往中央银行或其他指定的机构。
运输过程中需要保持高度的安全性和保密性，以防止现金被盗或丢失。
6. 存储和保管：现金到达目的地后，将被存放在安全的保管区
域中。
这些区域通常由专门的人员进行监控和管理，以确保现金的
安全。
7. 账务处理：商业银行需要及时更新现金流水账，记录现金的
进出和存储情况。
这有助于跟踪现金的流动和管理。
8. 现金清理和维护：商业银行需要定期对现金进行清理和维护，包括更换老旧的纸币和硬币，确保现金的品质和可用性。
以上是商业银行现金处理和管理流程的一般步骤。
具体的流程
可能会因银行的规模和业务需求而有所不同，但整体目标都是确保
现金的安全、准确和可追踪。
商业银行业务流程和运行管理的优化处理
商业银行业务流程和运行管理的优化处理刘蕾【摘要】@@ 信息化经济时代是以互联网为发展平台的高科技时代,数据流通将取代产品流通,生产逐渐演变为服务,信息的流通逐渐从区域化转为全球化,共享服务中心随处可见,知识的增值已经不再单纯以人的口头传授为主要方式,而是越来越快地向互联网这个特殊渠道发展,信息化已经逐渐替代工业化.早在一千多年前,吕祖谦在<历代制度详说>卷七<钱币>中曾经提到:"蜀用铁钱,其大者以二十五斤为一千……行旅赍持不便."取而代之的交子、硬币、纸币、票据以及现在的各种支付卡,都是历史社会发展的见证,同样也是记账方式电子化的趋势的标志.【期刊名称】《金融管理与研究》【年(卷),期】2011(000)005【总页数】3页(P28-30)【作者】刘蕾【作者单位】【正文语种】中文信息化经济时代是以互联网为发展平台的高科技时代，数据流通将取代产品流通，生产逐渐演变为服务，信息的流通逐渐从区域化转为全球化，共享服务中心随处可见，知识的增值已经不再单纯以人的口头传授为主要方式，而是越来越快地向互联网这个特殊渠道发展，信息化已经逐渐替代工业化。
早在一千多年前，吕祖谦在《历代制度详说》卷七《钱币》中曾经提到：“蜀用铁钱，其大者以二十五斤为一千……行旅赍持不便。
”取而代之的交子、硬币、纸币、票据以及现在的各种支付卡，都是历史社会发展的见证，同样也是记账方式电子化的趋势的标志。
信息化经济时代，社会经济全球化、市场需求多元化、经济风险扩大化以及资本市场的高度发展等一系列特征，使企业的生产方式、经营管理的重点、组织结构和信息处理方式等发生巨大变化，从而令金融、会计信息系统的革新在现实上显得十分迫切。
对于银行来说，随着信息化程度不断增强，业务流程改造、运行管理改革的问题逐渐成为争论的焦点。
按照服务客户类型可以分为两大类，即个人客户和公司客户。
目前反映在对这两类客户的服务流程上存在的问题主要包括：硬服务缺陷和软服务缺失。
银行财务制度具体操作流程
银行财务制度具体操作流程一、财务管理制度1.1 财务管理目标银行的财务管理目标是确保银行的资金运作正常、资产负债平衡、风险可控、盈利稳定。
1.2 财务管理职责财务管理部门负责起草、执行和监督银行财务管理制度，并根据国家相关政策法规及银行的实际情况进行调整完善。
1.3 财务管理程序（1）银行每月制定财务预算计划，分析预算执行情况，及时调整财务经营方向。
（2）每日核对银行账户及资金流水，确保账目准确无误。
（3）银行设立财务审计机构，进行定期现金盘点和资产负债核对，确保账目真实可信。
1.4 财务管理流程（1）每天上午财务部门收集上一日各个部门的财务报表，进行核对验算。
（2）财务部门汇总各个部门的报表数据，编制当日财务报表汇总表，报送银行领导。
1.5 财务风险控制财务管理部门负责制定财务风险控制策略，明确风险承受边界和分工责任。
（1）建立预警机制，对可能导致银行财务风险的各项因素进行定期监测分析。
（2）及时制定风险应对措施，保障银行的稳定经营。
1.6 财务管理信息披露银行的财务信息披露应当符合国家法律法规，确保信息的真实性和透明性。
（1）银行应当定期向国家相关部门报送财务信息，并接受其监督。
（2）银行应当及时向公众发布财务信息，增强透明度和信任度。
二、银行资金管理制度2.1 银行资金管理目标银行资金管理的目标是确保银行的资金来源安全、用途合理、运作顺畅。
2.2 银行资金管理职责资金管理部门负责起草、执行和监督银行资金管理制度，并根据国家相关政策法规及银行的实际情况进行调整完善。
2.3 银行资金管理程序（1）资金管理部门每日核对银行各项资金账户的余额，确保资金流转畅通。
（2）资金管理部门每周分析银行资金需求和供应情况，进行资金周转评估。
2.4 银行资金管理流程（1）每天下午资金管理部门收集各个部门的资金预算，进行核对和确认。
（2）资金管理部门根据资金情况，制定当日资金调拨方案，报送银行领导。
2.5 银行资金风险控制资金管理部门负责制定资金风险控制策略，明确风险承受边界和分工责任。
银行对账业务管理办法
XX银行对账业务管理办法第一章总则第一条为建立健全内部控制，加强我行对账管理，规范对账业务操作，保证资金安全，有效防范和控制操作风险，根据《商业银行内部控制指引》（银监会令2007年第6号）、《中国银行业监督管理委员会关于加大防范操作风险工作力度的通知》（银监发【2005】17号）要求，制定本办法。
第二条本办法适用于：总行与分行；分行与支行、我行与客户；我行营业网点中营业部与综合业务部；我行各营业网点与各级管理部门（含二级机构）、各管理部门之间以及我行与其它发生业务往来或经济往来的单位之间对账等。
其中：（一）各营业网点是指营业部及各支行；（二）各级管理部门是指总行（或分行）的计划财务部、资金运营部、公司业务部、个人业务部、小企业信贷中心以及结算中心、核算中心等相关部门；（三）发生业务往来的单位是指办理同业存放、拆放、转贴现等业务的金融机构。
第三条对账业务要做到账账、账款、账实、账表、账据、账卡（折）、内外账核对相符。
第二章组织与管理第四条在对账工作中，分、支行及各业务部门按照各自的业务范围认真履行其对账职责。
第五条总行会计部负责支付结算及核算业务对账工作制度的制（修）订、对账工作的组织管理与考核。
稽核部负责支行对账数据的收集、统计按季上报。
第六条公司业务部负责组织客户经理落实对信贷类公存客户未返回对账回执的账户进行催收；对贷款（含应收利息）、保证金、银行承兑汇票及垫款、保函、信贷证明、贷款承诺、抵质押物等按规定应建立台账的账务核对工作。
第七条个人业务部负责组织落实对个人客户的贷款（含应收利息）、理财账户、POS账务、抵质押物等按规定应建立台账的账务核对工作。
第八条资金运营部负责组织落实贴现、转贴现、债券投资、买入返售债券和卖出回购债券的对账工作。
第九条计划财务部负责我行投资理财业务的对账工作。
第十条小企业信贷中心负责组织本部门客户经理落实本部门中小企业客户的贷款（含应收利息）、抵质押物等业务的内外部对账工作。
商业银行会计核算基本方法
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（二）记账凭证
1、记账凭证按是否是明细账的记载依据 不同，可分为总帐记账凭证与明细账 记账凭证
总帐记账凭证——科目日结单
明细账记账凭证——传票
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2、记账凭证按填制的方式不同，可分为单式记账凭证 和复式记账凭证
单式凭证是指一张凭证只填列一个科目，作为该科目 的记账依据。
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(三)按反映经济业务内容的详略程度分类 (1)一级科目 (2)二级科目
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贵金属
贵金属主要指金、银和铂族金属（钌、铑 、钯、锇、铱、铂）等8种金属元素。这些 金属大多数拥有美丽的色泽，对化学药品 的抵抗力相当大，在一般条件下不易引起 化学反应。
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金
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12
银
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钯
铂
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铑
美国当选总统巴拉克-奥巴马日前订制了一枚价值高 达千万英镑的“和谐”铑金钻戒，向在大选中给予提 供帮助的妻子米歇尔表示感谢。
特种转账凭证
特种转账借方传票 特种转账贷方传票
记 账 凭
证
证
表外科目收付凭证
表外科目收入传票 表外科目付出传票
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1、现金收入传票和现金付出传票适用于：当 银行发生现金收付业务时编制该类传票。
2、转账借方传票和转账贷方传票适用于：当 银行发生内部转账业务时编制该类传票。不 对外传递
3、特种转账借方传票和特种转账贷方传票适 用于：当银行发生转账业务时，主动代开户 单位收款入账或从开户单位账户上扣款出账 时编制。可对外传递
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单式记账法举例： ➢ 如银行收到重要的空白凭证支票50本，用单式记
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数据集中模式下的会计管理目标
全行会计一本账 本外币一体化 统一账务处理 实时资金清算 对客户的个性化服务 全功能综合柜员制
【某商业银行会计核算处理流程】
实训任务
规范编写会计分录；
熟悉商业银行建账、登账、结账的要求和 流程； 根据商业银行账务组织的要求，分别进行 明细核算和综合核算，完成相关账表，并 实现账务核对
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【传统账务组织程序】
二、数据集中模式下的账务组织
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背景
计算机和网络技术的应用
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特点
业务数据和信息资源高度集中，“集中管理、分散经 营”，推动银行由粗放型向集约化经营转变。 管理扁平化， “大总行、大部门、小分行” ，提高 资金流动性和资金营运效率，加强金融风险的防范。 系统自动生成账簿，柜面操作智能化。 账务核对智能化。源自商业银行的账务组 织流程与运作
一、商业银行账务组织原理
“三个部分，两个系统，双线核对，相互控制，银行内控”
三个部分：账簿设置（建账）＋记账程序（登帐）＋账务核对 （结账/核账） 两个系统：明细核算，综合核算（综合核算系统统驾明细核算） 明细核算：对科目下的分账户进行核算，反应具体单位、具体 项目资金增减变化及其结果。包括分户账（甲种账、乙种账、 丙种账、丁种账）、登记簿、余额表、现金收入（付出）日记 簿。 综合核算：以科目为基础进行核算，反应科目、每项资金增减 变化及其结果。包括科目日结单、总账、日计表。