广播电视局有线数字电视维护费成本相关审核报告

13、根据与中央电视台的相关协议，中央电视台第三、五、六、八频道的信号费为1.70元/月·户。
14、参考已实行数字电视平移的周边城市经验，增值业务成本以增值业务收入的70%计。
15、根据2005年度实际发生额，预计年度配套工程成本占配套工程收入增加而适当增长，但户均成本费用呈下降趋势。
如假设主机（第一台机顶盒）收费25元/月，第二、三台机顶盒按第一台机顶盒减半收费，其他预测方法不变，则有线电视整体转换后从2006年至2015年的10年运营期间，累计利润为1,959.09万元。
附件：1、扬州数字电视整体转换项目盈利预测表
2、扬州市广播电视局2003-2005年度资产负债表、收入支出表
3、每年按规定提取的固定资产折旧全部用于原有固定资产的维护和更新，以保持企业的经营能力不变或略有增加。
4、宏观经济相对稳定假设，假定国家的产业政策、金融政策、税收政策和宏观环境相对稳定。
5、不考虑预测期内技术进步而造成对当前预计投入的数字电视转换项目的任何影响。
6、不考虑通货膨胀对经营的影响。
7、主要基本收费政策：
（4）数字电视移机按100元/户·次收取。
（二）预测有关项目的说明
1、根据数字电视发展趋势及城市整体的发展，预测2006年有线用户数为16万户，以后年度每年新增0.35万户，其中：数字电视用户2006年至2010年期间每年新增0.2万户，鉴于以后年度将适当控制近郊农村地区模拟信号用户数量的增长，使得2011年至2015年期间数字电视用户每年新增0.25万户。
二、扬州市广播电视局2003至2005年度收支状况
经审核，扬州市广播电视局2003至2005年度收支状况如下：
各年度收入支出表详见附件。
注：扬州市广播电视局的收入支出表包含下设的扬州电视台、扬州广播电台、扬州广播电视报，不包含扬州有线电视网络。
三、扬州市有线电视网络2003至2005年度经营成果
经审核，扬州市有线电视网络2003至2005年度经营成果情况如下：
各年度损益表详见附件。
四、扬州数字电视整体转换项目2006年至2015年期间的盈利预测审核情况
（一）预测依据的基本假设
1、以目前扬州有线电视网络的规模、投入及运营质态作为预测基础。
2、预测期内平稳发展的假设，即企业资产所产生的未来收益是企业管理当局现有管理水平的继续，不考虑将来的所有者管理水平的优劣所带来的影响。
9、在预测基本费收入、第二、三台电视基本费收入、增值业务收入时，考虑当年平移和新增用户的时间不同，其用户数均以当年平均用户数计算。另结合历史收费实际情况，由于存在低保用户减免、欠费停机等因素，预计可实际收取的基本收视维护费为理论应收基本收视维护费的98%。
10、实行数字电视整体转换项目预计投资总额15170万元，目前已投入3400万元，尚需投入11770元（其中用于机顶盒7425万元）。2005年已贷款5050万元，2006年新增银行贷款3450万元，剩余投资仍需通过银行贷款予以解决。根据预测的经营状况，估计自2008年开始可逐步归还贷款，根据承受能力，2008年可还贷600万元，至2010年每年递增300万元，以后年度每年递增100万元，至2015年未还贷款4800万元。银行贷款利率按现行1-3年期贷款利率6.03%计算：
关于扬州市广播电视局有线数字电视
资产及收视维护费成本相关资料的审核报告
扬汇会所审核字[2006]第009号
扬州市物价局：
我们接受委托，对扬州市广播电视局2003至2005年度收支状况、扬州市有线电视网络2003至2005年度经营成果及扬州数字电视整体转换项目2006年至2015年期间的盈利预测进行了审核，上述资料的内容由相关管理当局提供并负责，我们的责任是在实施审核工作的基础上对上述资料发表意见。
经审核，我们认为，上述盈利预测是按确定的编制基础编制的，依据的基本假设已充分披露，没有证据表明这些基本假设是不合理的，盈利预测选用的会计政策与实际采用的相关会计政策一致。
此外，我们注意到：
如假设主机（第一台机顶盒）收费23元/月，第二、三台机顶盒按第一台机顶盒减半收费，其他预测方法不变，则有线电视整体转换后从2006年至2015年的10年运营期间，累计利润为-1,237.56万元。
17、有关线路补偿收入、资产报废损失等形成的利润（在会计报表中分别反映在其他业务利润、营业外收支项目），2003-2005年度分别为-226.71万元、-203.27万元、-329.29万元，鉴于上述收支的发生难以预见，在盈利预测中未予考虑。
（三）预测结果
按上述预测（基本收视维护费24元/月·户），有线电视整体转换后从2006年至2015年的10年运营期间，累计利润为360.79万元，未还贷款4800万元。
价 格
呼叫中心
95
SMS系统
100
主干线路改造
750
分配网改造
3300
其它
100
机顶盒
7425
合 计
11770
11、营业税金及附加包括：营业税、城建税、教育费附加、综合基金，总体为营业收入的3.63%。
12、考虑社会平均工资的增长及预测期工作人员必要的增加，预测期工资、劳务费用年均涨幅为2%。相应的，劳动保险费、福利费等人员费用年均增长2%。以上增幅小于营业收入平均增长幅度。
（1）已投资部分3400万元构成：
（单位：万元）
项 目
价 格
项 目
价 格
卫星接收
80
SMS系统
300
编码复用
500
系统集成
120
信号调制
300
服务器群
300
监控监测
150
分配网改造
330
主干线路改造
1200
CA加密
120
合 计
3400
（2）未投资部分11770万元构成：
（单位：万元）
项 目
价 格
项 目
3、扬州有线电视网络2003-2005年度资产负债表、损益表
扬州汇诚联合会计师事务所 中国注册会计师：
中国 扬州
扬州市四望亭路92-1号 报告日期：二○○六年七月三日
2、按计划2006年平移用户数为现有户数的20%即3.2万户， 2007年平移10.3万户，累计平移13.5万户。
3、参考已实行数字电视平移的周边城市经验，第二、三台机顶盒用户数约占数字电视总用户的25%。
4、根据相关历史数据及未来的发展趋势，移机用户按0.15万户/年预测。
5、参考已实行数字电视平移的周边城市经验及本市经济发展水平和实际消费能力，预计购买增值服务用户为数字电视总用户的10%，该部分用户平均月消费20元/户。
在审核过程中，我们结合单位实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表意见提供了合理的基础。现将审核情况报告如下：
一、基本简况
扬州市广播电视系统是局台合一体制。扬州市广播电视局下设扬州电视台、扬州广播电台、扬州广播电视报。扬州市广播电视局局长徐丽玲兼扬州电视台、扬州广播电台事业法人。
扬州有线电视网络始建于1992年，至1995年完成扬州市区的整体覆盖。目前工作人员总数283人（含120名收费员），至2005年市区有线电视用户为16万户（其中近郊农村2.5万户）。
扬州数字电视整体转换项目是依据国家广电总局下发的《我国有线电视向数字化过渡时间表》和《推进试点单位有线电视数字化整体转换若干意见》的要求，按照国家颁布的数字电视技术标准，并经扬州市信息化领导小组、市发改委批准立项建设的，计划总投资1.517亿元，其中配置机顶盒计划投资7425万元，占投资总额的48.95%。按照国家对数字电视发展的时间要求，计划今年下半年起，在扬州市区分步实施整体转换，先进行试点小区的整体转换，在取得经验并完善管理流程后再全面实施。预计于2008年底实现扬州市区有线电视数字化传输，并于2008年12月31日关闭市区模拟电视信号。
（1）主机（第一台机顶盒）24元/月，在数字电视整体转换期间，向所有在册有线电视用户免费配置一台机顶盒和智能卡。
（2）与主机同户同址安装第二、三台机顶盒12元/月，机顶盒和智能卡由用户自行购买，第二、三台机顶盒自申办之日起二年内，免费收看第一台（主机）机顶盒基本收视维护费所包含的内容。
（3）新增用户安装数字电视收取机顶盒智能卡成本费50元/户，免收初装费。
6、根据2005年度实际情况，预计以后年度落地费收入为每年120万元。
7、配套工程费收入于2005年8月份由市物价局核准收取，于2005年9月开始产生该项收入，2005年度实际收取72万元，月均18万元。据此测算，预计以后年度每年配套工程费收入为240万元。
8、其他收入为停机、二次开通、过户等其他收入，根据历史数据，每年暂按15万元计算。