个人结售汇业务的案例

农行国际业务案例

农行国际业务案例我有个朋友，他开了个小的外贸公司，专门做那种特色手工工艺品出口的。

这公司规模不大，但是产品在国外还挺受欢迎的。

不过呢，在国际业务这块，他一开始可真是两眼一抹黑。

就说收款这事儿吧。

以前他尝试和一些国外客户做生意的时候，那些客户付款方式五花八门的。

有些想用国际电汇，有些又提到什么信用证。

我朋友就懵了，他只知道收钱，可不懂这些复杂的门道啊。

这时候，农行就闪亮登场了。

他跑到农行去咨询国际业务相关的事儿。

农行的工作人员特别耐心，就像老师教小学生一样。

工作人员先给他解释了国际电汇的流程。

告诉他这就好比是国外客户在他们那边的银行下了个指令，让把钱直接汇到我朋友在农行开的外币账户上。

不过呢，这中间要确保一些信息准确，像银行账号、开户行名称、SWIFT代码这些，一个都不能错，要是错了，那钱就像迷路的小羊羔，不知道跑到哪儿去了。

然后说到信用证，这可就更复杂了点。

工作人员就给他打了个比方，说信用证就像是一张特殊的“优惠券”。

是由国外客户的银行开出来，保证只要我朋友按照信用证上规定的条件，比如说按时发货、货物的品质和数量都符合要求，那么农行就能拿着这张“优惠券”去要钱。

而且农行还会帮忙仔细审核信用证的条款，看看有没有什么陷阱。

比如说有些条款可能规定得特别严格，甚至有点不合理，农行就会提醒我朋友要谨慎对待。

我朋友听了之后，心里就有底多了。

后来他接了一个大单，是来自欧洲的一个大客户。

这个客户要求用信用证付款。

我朋友就按照农行工作人员教的，把和客户签订的合同、自己公司的相关资料等都交给农行。

农行的人仔仔细细地审核信用证条款，发现其中有一个关于包装的条款写得很模糊。

他们就建议我朋友和客户沟通，把这个条款明确一下，避免以后产生纠纷。

在货物准备好要发货的时候，农行又帮着我朋友办理了相关的单据。

像提单啊、商业发票啊这些，确保所有的单据都符合信用证的要求。

农行顺利地帮我朋友收到了这笔大额的货款。

还有一次，我朋友想拓展新的市场，想去东南亚那边发展一下业务。

银行个人外汇业务案例简析

银⾏个⼈外汇业务案例简析近年来，外汇管理⽅式逐渐从“规则监管”向“原则监管”转变。

根据中国⼈民银⾏《个⼈外汇管理办法》和《个⼈外汇管理办法实施细则》，个⼈外汇业务主要有以下三⽅⾯政策要求：⼀是按交易主体、交易性质进⾏分类管理。

⼆是对个⼈结汇和境内个⼈购汇实⾏年度总额管理，年度总额分别为每⼈每年等值5万美元。

三是银⾏和个⼈不得以分拆等⽅式规避额度及真实性管理。

本⽂为在上述政策框架下，银⾏开展个⼈外汇业务的案例汇编。

来源：《中国货币市场》杂志作者：孙奕君，交通银⾏上海市分⾏案例⼀：个⼈外币现钞取款业务案例描述2016年7⽉，客户王某在A银⾏柜⾯，从本⼈账户提取美元现钞总计18笔，单笔⾦额均为1万美元，合计⾦额为18万美元。

相关政策及展业规范要求1.个⼈提取外币现钞当⽇累计等值1万美元以下（含）的，凭本⼈有效证件办理；超过上述⾦额的，银⾏须审核本⼈有效证件和经所在地外汇局签章的《提取外币现钞备案表》办理。

2.对于符合分拆特征的业务，银⾏能够确认为分拆⾏为的，应不予办理；⽆法直接确认为分拆⾏为的，应按照经常项⽬项下外汇收⽀真实性原则或个⼈资本项⽬规定办理。

案例分析本案例中，王某单⽇单笔及累计取现⾦额均未超过外汇局规定的1万美元限额，就单笔业务⽽⾔，A银⾏仅凭王某的有效证件即可为其办理。

事实上，当王某在A银⾏柜⾯办理第4笔1万美元的取现业务时，A银⾏就已意识到王某的⾏为存在分拆嫌疑，便要求其提供提钞⽤途证明材料。

据王某描述，B银⾏外币理财收益率远⾼于A银⾏，其将存在A银⾏的外币取出是为了存⼊B银⾏⽤于购买外币理财产品，考虑到外币境内划转需额外⽀付⼿续费和钞汇差价，故选择了现钞交易。

为证明⾃⼰的说法，王某提供了将外币现钞存⼊B银⾏同名账户的存款回单，B银⾏回单上显⽰的存款时间、⾦额等要素均能与A银⾏的取款相匹配。

虽然王某在1个⽉中频繁取现多达18笔1万美元符合分拆特征，但A银⾏通过对王某的展业尽调及其提供的相关材料认定⽤途合理，故为其办理了取款业务。

典型案例学习材料

附件：典型案例学习材料目录一、对私业务 (1)二、对公业务 (7)三、其他业务 (17)对私业务一、网点员工违规代客购汇事件描述：某支行派驻业务经理执行日常业务检查时发现，一名员工与其直系亲属十多个账户存在资金往来。

经进一步调查发现，该名员工通过自己的账户代客户理财，包括购买黄金、基金、股票、外汇宝等；通过自己的网银账户为多个客户进行网上汇款，以帮助客户降低汇款费；为满足客户换汇需要，更利用自己和亲戚的购汇额度帮客户换汇。

存在问题：一是员工通过自己账户代客户理财，违反双十禁规定，为客户节省汇款手续费，贪图便利通过自己的网银账户为客户办理汇款，容易诱发挪用客户资金的风险，也不利于我行中间业务收益。

二是利用自己或亲属的购汇指标，帮助客户购买外汇，明显违反相关外汇管理规定。

三是柜台人员办理该名员工违规换汇业务，说明柜台人员风险意识不足、合规意识淡薄，罔顾我行规章制度和风险控制措施，不主动揭露违规行为，未能及时阻止风险隐患的演化发展。

改进要求：一是派驻业务经理应切实提高自身依法合规意识，同时发挥内控风险官作用带领队伍，带头执行我行规章制度和风险控制措施，坚决制止各种违规代客理财等行为，依法合规服务客户，在网点形成良好的合规氛围。

二是派驻业务经理应关注网点人员行为和思想动态异常情况，发现网点各类案件或重大风险隐患，须立即口头报告，如涉及保密问题的，须采取保密方式向上级运营部门、监保等部门报告，并视情况不向网点负责人报告。

三是增强员工的监督意识。

加强对员工的教育和宣传工作，让员工了解，监督是相互的，自己同样负有对网点负责人和派驻业务经理进行监督的责任和义务，鼓励员工敢于举报和揭示不良现象、违规事件，及时消除风险隐患。

二、未落实大额划转交易核实制度事件描述：某支行经办柜员在处理个人客户代办取款100万业务时，未查询账户资料及询问客户情况，就在传票写上“已大额核实”字样，交给派驻业务经理进行盖章，然后直接录入资料，提交集中授权中心核准通过。

银行结售汇统计案例分析(优选.)

银行结售汇统计案例分析（2010年版国家外汇管理局编写）第一部分结售汇统计概述第二部分交易主体一、交易主体的分类二、交易主体的说明（一）居民和非居民交易性质确定原则案例1：企业结汇支付员工工资案例2：个人在境内向境外人士提供劳务（二）进出口贸易的交易主体案例3：企业出口（三）跨境投资的交易主体案例4：银行引入战略投资者案例5：银行在境外上市案例6：个人将企业股份转让外方案例7：外方将企业股份转让中方案例8：向境外投资（四）代理结售汇的交易主体案例9：对外输出劳务企业将劳务费统一结汇案例10：银行扣缴客户外币储蓄存款利息税结汇（五）居民个人和非居民个人案例11：在境内长期居住的非居民个人从事出口贸易案例12：在境内长期工作的非居民个人购买QDII第三部分经常项目一、货物贸易类110，310货物贸易案例13：贸易融资案例14：加工费案例15：个人货物贸易案例16：邮寄样品案例17：错汇款退回案例18：出口预收货款、进口预付货款退回案例19：港口补给收入、支出案例20：提供修理所需物料案例21：购汇支付产品储藏所需干冰款案例22：艺术品拍卖案例23：展品销售案例24：机场售油款案例25：法院强制执行款案例26：账户余额资金结汇案例27：汇率变动或材料价格变动引起的补偿款案例28：信用证保证金退款案例29：邮购、网购实物交易二、服务贸易类120，320服务贸易●121，321运输案例30：港口辅助服务案例31：与运输有关的卸箱费、加速费、仓储费等费用案例32：集装箱租金案例33：外航航线费●122，322旅游案例34：教育费案例35：银行卡消费、提现后购汇还款案例36：非居民个人境内日常生活开支案例37：代垫非居民生活费案例38：境外游客在外币代兑点办理结汇案例39：体育俱乐部、娱乐会所会员费案例40：因公出国案例41：国际性会议服务费、会议费案例42：航空公司培训费案例43：承租非居民拥有的境外建筑物案例44：居民出租境内建筑物案例45：居民个人外汇现钞或存款结汇●123，323金融和保险服务案例46：开证手续费、保函费案例47：担保费案例48：保险公司分保费●124，324专有权利使用费和特许费案例49：商标使用费30案例50：著作权使用费案例51：稿费收入案例52：专有技术许可使用费案例53：执照费、品牌加盟费●125，325咨询服务案例54：法律咨询费案例55：诉讼费、仲裁费案例56：审计费案例57：技术设计、咨询服务费案例58：建筑设计、制图、审图案例59：设备安装调试服务案例60：技术指导费案例61：售后技术服务费案例62：管理咨询费案例63：认证费、公证费、检测费、年检费案例64：专利申请服务费案例65：海上救生安全检验服务费案例66：鉴定、检验进出口货物费用案例67：样本分析费案例68：产品研发费案例69：石油测井服务费案例70：中介费案例71：上市咨询服务费、挂牌费案例72：董事费●126，326其他服务案例73：软件使用费、软件升级费、软件开发费案例74：后台数据处理案例75：专用网络使用、网络年费、网址费等相关费用案例76：网络虚拟物品、电子物品交易案例77：远程培训、函授案例78：媒体转播权案例79：大型活动承办费用案例80：展览费、展馆搭建费用案例81：演讲费、演出费案例82：报告订阅费案例83：图片拍摄费案例84：模具样品制作费案例85：设备租赁费案例86：快递服务案例87：母公司奖励费案例88：佣金、回扣案例89：转口贸易价差案例91：商业赞助费案例92：广告牌租赁案例93：跨境设代表处案例94：国际团体、协会会员费、注册费案例95：报名费案例96：打捞费案例97：猎头费案例98：商标制作费、印刷费案例99：非雇佣关系的劳务收入案例100：一年期以下（包括一年）的建筑安装和承包工程三、收益和经常转移类130，330收益和经常转移●131，331职工报酬和赡家款案例101：外籍员工薪金案例102：养老保险金案例103：人民币工资薪酬购汇汇出案例104：境外工作、劳务收入案例105：在境内为非居民企业或个人提供劳务服务案例106：境外临时雇佣劳务案例107：境外派驻境内高管工资●132，332投资收益案例109：外方红利案例110：外汇理财产品的损益●133，333其他经常转移案例111：代缴税款收入案例112：捐赠案例113：遗产案例114：偶然性收入案例115：进出口货物赔偿款案例116：劳务输出人员工伤赔偿案例117：滞期费和速遣费55案例118：清关费（通关费）四、境内经常项目交易案例119：收到出口信保公司赔款后结汇案例120：外资金融机构外汇营业收入结汇案例121：银行外汇业务营业税结汇案例122：银行外汇利润结汇案例123：企业外汇存款利息结汇案例124：远期或掉期交易违约产生的损益结售汇案例125：银行扣收客户外币储蓄利息税结汇案例126：罚没款、涉案款结汇第四部分资本与金融项目一、跨境交易210，410资本账户案例127：商标所有权转让案例128：境外企业收购境内版权案例129：碳交易案例130：经营权转让案例131：移民转移案例132：专利所有权转让售汇案例133：境内企业收购境外制作方法售汇案例134：境内出版企业收购境外版权案例135：与固定资产有关的捐赠220，420直接投资案例136：关联公司、母子公司资金往来案例137：一年期以上的建筑安装和承包工程●221，421投资资本金案例138：外资企业结汇支付修建、租用厂房案例139：股权转让案例140：境内企业在境外投资案例141：境内企业在境外离岸金融中心购买企业案例142：境内企业购买境外股权案例143：境内企业收购境外企业相关费用案例144：境内银行收购境外金融机构案例145：外资保险公司投资款结汇案例146：外资银行追加投资案例147：引入战略投资案例148：境内企业购买境外房地产●222，422直接投资撤资案例149：外资企业清算资本金撤回案例150：中资企业转让境外投资清算撤回案例151：股份转让撤资●223，423房地产案例152：非居民个人购买境内房产案例153：非居民个人通过房地产公司购买境内房产案例154：非居民出售中国境内房地产案例155：境外机构购买境内房产案例156：非居民房产拆迁案例157：继承房产变卖230，430证券投资●231对境外证券投资撤回案例158：QDII存续期结束后将所有认购资金汇回案例159：员工出售境外股权●232证券筹资案例160：境内机构境外发行股票案例161：境内机构境外发行债券案例162：QFII境内投资款项的结汇案例163：境内企业境外上市股权转让●431对境外证券投资案例164：个人购买银行代客境外理财产品案例165：认购QDII案例166：员工持股计划项下的购汇案例167：信托公司受托境外理财业务案例168：购汇支付套期保值产品亏损案例169：支付期权费用●432证券投资撤出案例170：QFII存续期间结束案例171：回购境外上市公司股票240，440其他投资案例172：10%以下投资案例173：保证金、押金案例174：境外担保项下的履约资金结售汇案例175：跨境处置不良资产案例176：境内银行对外提供优惠贷款案例177：非居民结汇为人民币资产●241，441跨境贷款案例178：境内机构向境外金融机构借款案例179：融资租赁案例180：归还跨境贷款本息●242，442外债转贷款案例181：境内机构获得国外政府贷款案例182：归还外债转贷款二、境内资本与金融项目交易案例183：居民个人交易B股250，450国内外汇贷款案例184：购汇归还国内外汇贷款260，460金融机构资金本外币转换●261，461资本金（营运资金）案例185：银行资本金的本外币转换案例186：非银行金融机构营运资金的本外币转换●262，462银行代债务人结售汇案例187：银行代债务人结售汇案例188：资产管理公司处理不良资产涉及的结售汇270，470其他案例189：个人5万美元以下的少量购汇案例190：居民个人之前购汇存款的结汇第一部分结售汇统计概述银行结售汇统计，是根据1994年实行银行结售汇制度后的管理需要而建立的。

成功堵截个人结售汇分拆办理网银汇款业务的案例

成功堵截个人结售汇分拆办理网银汇款业务的案例
成功堵截个人结售汇分拆办理网银汇款业务的案例
一、案例经过
近日，某网点在接收个人网银汇款落地指令时，发现有三名客户在同一天内先后购汇5万美元分6次向境外同一银行同一收款人汇款。

经办人员提高警觉，联想到个人外汇业务培训时提到的个人利用结售汇分拆付汇行为规避外管年度总额管理的风险提示，立即暂停办理这六笔汇款业务，并同时与主管及上级管理部门汇报。

经甄别这六笔业务确属外管局个人结售汇分拆行为范围，经办人员最后按照外管局及总行相关规定将上述客户报送为“个人结售汇分拆关注名单”。

二、案例分析
这是一起典型的通过电子渠道办理个人结售汇分拆从而规避外管局监管的案例，外管局及总行针对此类业务先后下发过多个文件加强管理。

经办人员在处理个人网银结售汇及汇款时要认真审核，不能盲目办理。

三、案例启示
（一）网点经办人员要增强责任心，提高防范风险意识。

本着谨慎、规范、准确的原则办理外汇业务,做到对客户、银行和自己都负责。

（二）加强外管政策的学习培训。

通过一系列具体案例及重点提示加深对外管政策的理解和把握，严格遵照执行外管各类规定，不以任何方式协助个人规避“关注名单”管理，确保各项外汇业务合规办理。

关于外汇的法律案件(3篇)

第1篇一、案情简介原告：某银行（以下简称“银行”）被告：李某某（以下简称“李某某”）被告李某某于2018年10月在中国某银行开设外汇账户，进行外汇交易。

在交易过程中，李某某因操作失误，导致账户内资金出现巨额亏损。

李某某认为银行提供的交易平台存在缺陷，导致其无法及时止损，故诉至法院，要求银行退还其亏损资金。

二、争议焦点1. 银行是否应当承担赔偿责任？2. 李某某是否因自身操作失误导致亏损？3. 银行交易平台是否存在缺陷？三、案件事实1. 2018年10月，李某某在中国某银行开设外汇账户，进行外汇交易。

2. 2019年3月，李某某在交易过程中，因操作失误，导致账户内资金出现巨额亏损。

3. 李某某认为，银行提供的交易平台存在缺陷，无法及时止损，导致其亏损。

4. 银行认为，李某某的亏损是其自身操作失误所致，与交易平台无关。

四、法院审理1. 法院经审理，认定李某某在交易过程中存在操作失误，但其主张银行交易平台存在缺陷，需要进一步调查。

2. 法院委托第三方机构对银行交易平台进行检测，结果显示，平台运行正常，不存在缺陷。

3. 法院认为，李某某的亏损是其自身操作失误所致，与银行交易平台无关。

五、法院判决法院判决如下：1. 驳回李某某要求银行退还亏损资金的诉讼请求。

2. 李某某承担本案诉讼费用。

六、案件评析1. 本案中，李某某的亏损主要是由于其自身操作失误所致。

在交易过程中，投资者应谨慎操作，避免因操作失误导致资金损失。

2. 银行提供的交易平台在运行过程中不存在缺陷，符合相关规定。

投资者在使用交易平台时，应充分了解平台规则，提高自身风险意识。

3. 投资者在进行外汇交易时，应选择正规、合法的平台，避免因平台问题导致资金损失。

七、启示1. 投资者在进行外汇交易时，应充分了解相关法律法规，提高自身风险意识。

2. 选择正规、合法的平台进行交易，避免因平台问题导致资金损失。

3. 交易过程中，应谨慎操作，避免因操作失误导致资金损失。

个人结售汇业务培训(20110715)---新会计人员培训

3、结汇信息录入错误
当日个人结汇信息录入错误，应比照个人购汇信息进行撤销或修改操作。当月、跨月度个人结汇信息录入错误，应当使用冲正操作，不能进行修改、撤销操作。冲正操作步骤：身份证件号、结汇资金属性、金额或币种项录入错误，第一步冲零（交易币种为美元的，金额项内应输入原金额的相反值，交易币种为非美元的，金额项内应输入原折美元金额的相反值；币种项输入美元；其他项不变），备注栏写明冲正原因及对应结汇流水号；第二步重新录入正确结汇信息。
交易编码对应关系表：
结汇种类表 buycode buy_name 110 货物贸易包括贸易、旅游购物 121 运输 122 旅游包括境外个人房租、生活消费、就医学习 123 金融和保险服务包括保险外汇收入 124 专有权利使用费和特许费包括专利使用和特许收入 125 咨询服务包括法律、会计、咨询和公共关系 126 其他服务 131 职工报酬和赡家款包括赡家款、职工报酬 132 投资收益包括境外投资收益 133 其他经常转移包括捐赠、遗产继承、保险赔偿 210 资本账户 220 直接投资 230 证券投资 240 其他投资 250 国内外汇贷款 270 经批准的资本其他
身份证件审核及录入： 1、个人年度总额内结售汇业务，凭本人有效身份证件办理。境内个人身份证明：中华人民共和国居民身份证（含临时身份证、带有身份证号码的户口簿）、军人身份证件、武装警察身份证件。境外个人身份证明：护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证。对于持中华人民共和国护照及境外永久居留证的个人按境外个人进行管理；对于仅持中国护照的个人，不得办理个人结售汇业务。 2、审核身份证件的有效期限，过期无效。
个人结售汇业务培训
财富管理部黄月荣 2011年07月15日

银行结售汇统计案例分析

银行结售汇统计案例分析（2010年版国家外汇管理局编写）第一部分结售汇统计概述第二部分交易主体一、交易主体的分类二、交易主体的说明（一）居民和非居民交易性质确定原则案例1：企业结汇支付员工工资案例2：个人在境内向境外人士提供劳务（二）进出口贸易的交易主体案例3：企业出口（三）跨境投资的交易主体案例4：银行引入战略投资者案例5：银行在境外上市案例6：个人将企业股份转让外方案例7：外方将企业股份转让中方案例8：向境外投资（四）代理结售汇的交易主体案例9：对外输出劳务企业将劳务费统一结汇案例10：银行扣缴客户外币储蓄存款利息税结汇（五）居民个人和非居民个人案例11：在境内长期居住的非居民个人从事出口贸易案例12：在境内长期工作的非居民个人购买QDII第三部分经常项目一、货物贸易类110，310货物贸易案例13：贸易融资案例14：加工费案例15：个人货物贸易案例16：邮寄样品案例17：错汇款退回案例18：出口预收货款、进口预付货款退回案例19：港口补给收入、支出案例20：提供修理所需物料案例21：购汇支付产品储藏所需干冰款案例22：艺术品拍卖案例23：展品销售案例24：机场售油款案例25：法院强制执行款案例26：账户余额资金结汇案例27：汇率变动或材料价格变动引起的补偿款案例28：信用证保证金退款案例29：邮购、网购实物交易二、服务贸易类120，320服务贸易●121，321运输案例30：港口辅助服务案例31：与运输有关的卸箱费、加速费、仓储费等费用案例32：集装箱租金案例33：外航航线费●122，322旅游案例34：教育费案例35：银行卡消费、提现后购汇还款案例36：非居民个人境内日常生活开支案例37：代垫非居民生活费案例38：境外游客在外币代兑点办理结汇案例39：体育俱乐部、娱乐会所会员费案例40：因公出国案例41：国际性会议服务费、会议费案例42：航空公司培训费案例43：承租非居民拥有的境外建筑物案例44：居民出租境内建筑物案例45：居民个人外汇现钞或存款结汇●123，323金融和保险服务案例46：开证手续费、保函费案例47：担保费案例48：保险公司分保费●124，324专有权利使用费和特许费案例49：商标使用费30案例50：著作权使用费案例51：稿费收入案例52：专有技术许可使用费案例53：执照费、品牌加盟费●125，325咨询服务案例54：法律咨询费案例55：诉讼费、仲裁费案例56：审计费案例57：技术设计、咨询服务费案例58：建筑设计、制图、审图案例59：设备安装调试服务案例60：技术指导费案例61：售后技术服务费案例62：管理咨询费案例63：认证费、公证费、检测费、年检费案例64：专利申请服务费案例65：海上救生安全检验服务费案例66：鉴定、检验进出口货物费用案例67：样本分析费案例68：产品研发费案例69：石油测井服务费案例70：中介费案例71：上市咨询服务费、挂牌费案例72：董事费●126，326其他服务案例73：软件使用费、软件升级费、软件开发费案例74：后台数据处理案例75：专用网络使用、网络年费、网址费等相关费用案例76：网络虚拟物品、电子物品交易案例77：远程培训、函授案例78：媒体转播权案例79：大型活动承办费用案例80：展览费、展馆搭建费用案例81：演讲费、演出费案例82：报告订阅费案例83：图片拍摄费案例84：模具样品制作费案例85：设备租赁费案例86：快递服务案例87：母公司奖励费案例88：佣金、回扣案例89：转口贸易价差案例91：商业赞助费案例92：广告牌租赁案例93：跨境设代表处案例94：国际团体、协会会员费、注册费案例95：报名费案例96：打捞费案例97：猎头费案例98：商标制作费、印刷费案例99：非雇佣关系的劳务收入案例100：一年期以下（包括一年）的建筑安装和承包工程三、收益和经常转移类130，330收益和经常转移●131，331职工报酬和赡家款案例101：外籍员工薪金案例102：养老保险金案例103：人民币工资薪酬购汇汇出案例104：境外工作、劳务收入案例105：在境内为非居民企业或个人提供劳务服务案例106：境外临时雇佣劳务案例107：境外派驻境内高管工资●132，332投资收益案例109：外方红利案例110：外汇理财产品的损益●133，333其他经常转移案例111：代缴税款收入案例112：捐赠案例113：遗产案例114：偶然性收入案例115：进出口货物赔偿款案例116：劳务输出人员工伤赔偿案例117：滞期费和速遣费55案例118：清关费（通关费）四、境内经常项目交易案例119：收到出口信保公司赔款后结汇案例120：外资金融机构外汇营业收入结汇案例121：银行外汇业务营业税结汇案例122：银行外汇利润结汇案例123：企业外汇存款利息结汇案例124：远期或掉期交易违约产生的损益结售汇案例125：银行扣收客户外币储蓄利息税结汇案例126：罚没款、涉案款结汇第四部分资本与金融项目一、跨境交易210，410资本账户案例127：商标所有权转让案例128：境外企业收购境内版权案例129：碳交易案例130：经营权转让案例131：移民转移案例132：专利所有权转让售汇案例133：境内企业收购境外制作方法售汇案例134：境内出版企业收购境外版权案例135：与固定资产有关的捐赠220，420直接投资案例136：关联公司、母子公司资金往来案例137：一年期以上的建筑安装和承包工程●221，421投资资本金案例138：外资企业结汇支付修建、租用厂房案例139：股权转让案例140：境内企业在境外投资案例141：境内企业在境外离岸金融中心购买企业案例142：境内企业购买境外股权案例143：境内企业收购境外企业相关费用案例144：境内银行收购境外金融机构案例145：外资保险公司投资款结汇案例146：外资银行追加投资案例147：引入战略投资案例148：境内企业购买境外房地产●222，422直接投资撤资案例149：外资企业清算资本金撤回案例150：中资企业转让境外投资清算撤回案例151：股份转让撤资●223，423房地产案例152：非居民个人购买境内房产案例153：非居民个人通过房地产公司购买境内房产案例154：非居民出售中国境内房地产案例155：境外机构购买境内房产案例156：非居民房产拆迁案例157：继承房产变卖230，430证券投资●231对境外证券投资撤回案例158：QDII存续期结束后将所有认购资金汇回案例159：员工出售境外股权●232证券筹资案例160：境内机构境外发行股票案例161：境内机构境外发行债券案例162：QFII境内投资款项的结汇案例163：境内企业境外上市股权转让●431对境外证券投资案例164：个人购买银行代客境外理财产品案例165：认购QDII案例166：员工持股计划项下的购汇案例167：信托公司受托境外理财业务案例168：购汇支付套期保值产品亏损案例169：支付期权费用●432证券投资撤出案例170：QFII存续期间结束案例171：回购境外上市公司股票240，440其他投资案例172：10%以下投资案例173：保证金、押金案例174：境外担保项下的履约资金结售汇案例175：跨境处置不良资产案例176：境内银行对外提供优惠贷款案例177：非居民结汇为人民币资产●241，441跨境贷款案例178：境内机构向境外金融机构借款案例179：融资租赁案例180：归还跨境贷款本息●242，442外债转贷款案例181：境内机构获得国外政府贷款案例182：归还外债转贷款二、境内资本与金融项目交易案例183：居民个人交易B股250，450国内外汇贷款案例184：购汇归还国内外汇贷款260，460金融机构资金本外币转换●261，461资本金（营运资金）案例185：银行资本金的本外币转换案例186：非银行金融机构营运资金的本外币转换●262，462银行代债务人结售汇案例187：银行代债务人结售汇案例188：资产管理公司处理不良资产涉及的结售汇270，470其他案例189：个人5万美元以下的少量购汇案例190：居民个人之前购汇存款的结汇第一部分结售汇统计概述银行结售汇统计，是根据1994年实行银行结售汇制度后的管理需要而建立的。