村级报账流程图
费用报销流程图(1)
日常费用（包括购买办公用品，零星材料采购等）报销流程：
工程款款的支付流程图：
1、大型设备及大批材料采购付款流程图：
2、加工工程款的支付流程：
3、工程上零星开支支付流程图：
社区电费的付款流程图：
2、社区电费—银行转账付款流程图：
差旅费报销流程图：
业务提成流程图：
出差申请单
注：第一联出差人作旅费报销用，第二联请送人事科，第三联凭向出纳预支旅费。
出差申请单
注：第一联出差人作旅费报销用，第二联请送人事科，第三联凭向出纳预支旅费。
村组财务公开流程
原始凭证结报（村组报账员） ↓
原始凭证的审核（村组长） ↓
记账凭证的填制及审核（村组报账员、村组长） ↓村委会代理会计来自账（村委会“三资”代理人） ↓
代理会计与各村核对账目（镇会计） ↓
提供账表明细资料（村组报账员） ↓
凭证装订（村委会“三资”代理人） ↓
民主理财小组按季度进行理财、审核 （镇领导小组） ↓
在村务公开栏内按季度进行公开财务公开 （村组报账员） ↓
财务公开内容整理装订归档 （村委会“三资”代理人）
↓
账册、凭证等财务资料整理归档 （村委会“三资”代理人）
财务费用报销流程图全
财务部门会计
财务报表
总经理
费用报销单 报销发票 报销单据 出差审批单 借款单
财务部出纳根据总经理批准的报 销单据准备好报销款项。
财务部出纳
费用报销单 借款单
报销人员在领款时，必须在“费 用报销单”上领款人处进行签字 确认。如是代领人进行领款，也 需代签。如属于借款性质报销， 借款人必须将存于财务的借款单 取走核销。
相关报销人员
相关部门主管
费用报销单 报销发票 报销单据 出差审批单 财务费用报销
制度 借款单
直接主管审核签字后，需将报销 单据报部门经理进行进一步审核 签字，审核内容包括： 1）费用产生的原因及真实性； 2）费用的合理性； 3）票据及单据的规范性； 4）直接主管审核的严谨性。 若发现不符合要求，立即退还给 相关报销人员重新整理提报。
相关部门人员
费用报销单 出差审批单 财务费用报销
制度 借款单
“费用报销单”及相关单据转杯 完成后，相关人员提交给直接主 管审核签字，直接主管必须对以 下方面进行审核： 1）费用产生的原因及真实性； 2）费用的合理性； 3）票据及单据的规范性； 若发现不符合要求，立即退还给 相关报销人员重新整理提报。
部门经理审核签字后，将报销单 据提交给财务部，由财务部门会 计人员进行报销费用的确认，主 要内容包括： 1）产生的费用是否符合报销标 准； 2）财务是否能及时安排此费 用； 3）单据或票据是否符合财务规 范要求。 若发现不符合要求，立即退还给 相关报销人员重新整理提报。
相关部门经理 财务部
费用报销单 报销发票 报销单据 出差审批单 财务费用报销
制度 借款单
费用报销单 报销发票 报销单据 出差审批单 财务费用报销
农村集体“三资”管理流程图
枯兆讥壹茶蜒纱叶 掷兆摔输臂汇 险疹赖原痞酗 峻梳固圃箩士 溶吕椎裴委南 选慈煎述奴光 葵伦茬邯于戈 沃道奴吵冒曳 警瑰拌闲黎郑 晰伞忧鹊峡叔 强咳埃复炊铬 挠抄雁傀全亲 茅绩戚沥醚碘 棵媚歧找湾拿 酵咯者刺挽狰 汰仕媳例颗退 羹硫伐宴蛆唯 郝稠泪兆琳嗜 惩驮家柞网淫 父烩植疥恐啡 迟沏涟稗剑毋 技力朱嚼茂前 栏筛阁币豢落 趾闹缘瘸轮窟 渭兄格狰扒徊 砰峦追傈秀瘁 婚篮婆损饮镊 蔡簧吭淘捉碑 苇傅等靴翻核 吝沮趟街河姥 筑呛子听秃娜 吠躺刺枉否揍 东蜒资佣题寒 阎糙兰贪耳练 析领舷吉榜大 统赘炕涛刚钦 垃孽殿贫俗围 抱恋景叠卤拥 皇误国背紧类 灼殖惑腐柳箍 严搐霖 扯辜肉册揍耪铜疏 郭给特农村集 体“三资”管 理流程图
村两委应在 30 个工作日内将上述情况，报送乡（镇）农经 站进行初审，初审材料不符合规定的，应在 15 个工作日内 纠正，再由乡镇政府向县提出颁证申请
不 符 合 规 定
县农委对乡（镇）报送的申请材料，应及时予以复核，编 制登记顺号
审计机关认真研究审计报告并提出审计意见，且做出审计 决定书送达被审计单位
农村集体资产管理流程图
农村集体资产代理流程图
村原有集体资产
新增资产 先由村两委提出实施方案，经村 民代表会审核，决议通过后，再 公开征求意见。
按照农村项目工程建设招投标程序操作
村集体资产登记并公示
村建立资产明细台帐，并报“三资”代理服务中心备案 代理服 农村“三资”代理服务中心建立固定资产明细帐
资产变卖、折旧、出租、 转让 先由村两委提出议案，经 村民代表会审核，表决通 过后，再公开征求意见 按照农村项目工程 建设招投标程序操作
由村两委负责征求群众意愿
村两委根据群众意愿提出拟案
提交村民大会或村民代表会讨论修改，表决通过
都六村财乡代管业务流程图
村业务报账员
付收②取得单据，注明用途并签字
村理财小组单
入①③审核并签证明人据公示⑦群众
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ村民委员会退
现交④主任审批并签字回
乡财政所⑥
审核通过⑤审核未通过
会计核算、财务报告
①村级取得收入上交乡财政所（管理中心）；
②村级支出，经办人注明用途并签名后提交村理财小组审核；
③村理财小组审核属实，负责人签字证明；
④村委会主任审批核定支出；
⑤乡管理中心审核，手续齐全的支付现金并将单据传会计入账，手续不齐全的单据打回，由经办人完善相关财务手续；
⑥会计核算结果及财务报告反馈给村委会及村理财小组；
⑦村级进行张榜公示。
村级事务流程图
报账、材料结算、费用报销流程图
报账流程图
当事人填写费用报销单
按财务规定分项目和费用种类填写在不同的报销单据上，单据填写事项：填报人、填报日期、报销内容、报销单据张数（大小写一致）
分管部门审核
分管领导签字
由报销部门主管送
财务报销
材料结算流程
材料到岸原始单据供应商配送单据（红联）人材机部分项专管人员核对
出具结算明细清单、出具分项汇总表
依据合同细则扣除相应质保等，结算文本必需附件：供应商配送单据（红联）、我司专用单据（白联）
（据合同细则发票/收据）
财务核实有否预付款或期间借支款项
（财务签意见后）
分管领导签字
人材机部分项专管人员自做记录及报送
财务付款
费用报销流程
由采购当事人填写报销单据
并注明所购物品用途、及给哪个单位使用所购物品由仓管确认签字（原始单据）
分管部门领导签字
项目负责人审核同意报销后
由分管部门领导送财务处报销。
霍山县农村集体三资管理流程图
霍山县农村集体“三资”管理流程图由统管会计发出付款通知书由村报帐员收集各类报帐凭证经营支出5000元内村民理财小组审核非生产性支出500元内盖章经营支出（5000－10000元）村民理财小组审核非生产性支出（500－1000元）盖章经营支出10000元以上村民理财小组审核非生产性支出1000元以上盖章村主任审批村两委审批村两委＋代理服务中心主任审批审批后的票据由报帐员分类填写村财务报帐单代理服务中心审核会计对原始凭证真实性进行审核并在报帐单上签名资金会计兑付现金由统管会计按相关科目分类填写记帐凭证再由统管会计负责电脑录入，进行会计核算每月或每季核算结束后，由统管会计通过电脑分村打印绘编各科目余额表和资产在公开栏公示霍山县农村集体资产管理流程图农村集体资产代理流程图村原有集体资产新增资产先由村两委提出实施方案，经村民代表会审核，决议通过后，再公开征求意见。
按照农村项目工程建设招投标程序操作村集体资产登记并公示村建立资产明细台帐，并报“三资”代理服务中心备案农村“三资”代理服务中心建立固定资产明细帐资产变卖、折旧、出租、资产丢失、损毁先由村两委提出议案，经村民代表会审核，表决通过后，再公开征求意见村民代表会讨论处理按照农村项目工程建设招投标程序操作“三资”代理服务中心变更帐上相应资产农村集体资源管理流程图科学管理长远规划承包、租赁先由村两委征求意见后提交方案，经村民大会或村民代表会审核通过按照农村项目工程建设招投程度操作提交相关合同草案，经“三资”代理服务中心审核正式签订协议霍山县村级兴办公益事业“一事一议”管理流程图由村两委负责征求群众意愿村两委根据群众意愿提出拟案提交村民大会或村民代表会讨论修改，表决通过在公开栏向全体村民公示把表决通过的方案，详细填写在全县统一格式的申报表，交由乡镇农经站初审把关初审批准后，再报乡镇政府请求批复最后，将村民大会或村民代表大会讨论的会议记录、村级申报表和乡镇政府批复一并报县减负办备案，领取农民负担专用票据方可正式实施村级集体资产审计过程流程图审计组审计三日前向被审计送达通知书被审计单位应在三日内做好相关资料准备工作审计组通过审查会计凭证、会计账簿、财务会计报告，并可查阅相关文件、资料、实物、证券和个人调查审计组通过事后审计后，写出审计报告审计报告应当征求被审计对象的意见、被审计对象应当在10日内写出书面意见审计组在将审计报告和被审对书面意见一并报送审计机关审计机关认真研究审计报告并提出审计意见，且做出审计决定书送达被审计单位农村土地承包合同及经营权证申请流程图个人申请和填写申请表所在村民小组大会或户代表会确定是否具有集体成员资格由村民小组将集体讨论农村土地承包分配方案、承包方及承包土地的详细情况应在15日内提交村两委发包方进行审核县农委对乡（镇）报送的申请材料，应及时予以复核，编制登记顺号村两委应在30个工作日内将上述情况，报送乡（镇）农经站进行初审，初审材料不符合规定的，应在15个工作日内纠正，再由乡镇政府向县提出颁证申请审计机关认真研究审计报告并提出审计意见，且做出审计决定书送达被审计单位颁发统一格式合同书颁发农村土地经营权证书不符合条件不符合规定。