应收账款回收制度
工程应收账款收款制度
工程应收账款收款制度一、目的和原则制定本制度的目的，在于规范工程项目的应收账款管理，确保公司资金安全，提高资金使用效率。
本制度遵循公平、公正、透明的原则，确保各项条款清晰，责任到人。
二、适用范围本制度适用于公司承接的所有工程项目，包括但不限于新建、改建、扩建等各类工程项目的应收账款管理。
三、账户管理1. 设立专项账户：公司应为每个工程项目设立专项应收账款账户，用于归集该项目的所有应收账款。
2. 账户监管：财务部门负责监管各专项账户的资金流动情况，确保账目清晰。
四、账款确认1. 合同签订：所有工程项目必须签订合同，并明确合同中的付款条件、金额、时间节点等关键信息。
2. 进度确认：根据合同约定，定期确认工程进度，并据此调整应收账款金额。
五、收款流程1. 发票开具：根据合同约定及实际完成的工程量，及时开具发票。
2. 收款通知：财务部门应在发票开具后，及时向客户发送收款通知。
3. 款项催收：对于逾期未付款的客户，财务部门应发起催收程序。
六、逾期处理1. 逾期提醒：一旦发现应收账款逾期，应立即向客户发出逾期提醒。
2. 协商解决：与客户进行沟通，了解逾期原因，协商解决方案。
3. 法律手段：如协商无效，可采取法律手段保护公司权益。
七、账款核销1. 核销条件：对于无法回收的坏账，应当按照公司规定的条件进行核销。
2. 核销程序：提出核销申请，经过相关部门审核，最终由财务部门执行核销操作。
八、风险管理1. 定期评估：对客户的信用状况进行定期评估，及时发现潜在风险。
2. 风险预警：建立风险预警机制，一旦发现异常情况，立即采取措施。
九、附则本制度自发布之日起生效，由公司财务部门负责解释和修订。
如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。
应收账款管理制度货款回收管理办法
应收账款管理制度货款回收管理办法一、货款回收流程1.销售部门出具销售合同和发票后，将合同、发票复印件、收款计划表等相关资料交给财务部门。
2.财务部门按照合同约定的收款期限和金额，制定收款计划，并将计划上报给财务主管进行审批。
3.审批通过后，财务部门将收款计划发送给销售部门，要求销售人员跟进收款。
5.客户付款后，销售人员将收款及付款相关资料提供给财务部门，并及时更新账款余额。
6.财务部门核对客户付款情况，如发现异常或遇到争议，及时与销售部门沟通解决。
7.财务部门定期编制应收账款回收报告，并上报给公司领导层，以供决策参考。
同时，财务部门还需定期与销售部门进行对账，核对账款回收情况。
二、货款回收管理责任1.销售人员需按照公司相关规定和流程，跟进货款回收，确保客户按时付款。
2.财务部门负责制定收款计划、核对客户付款情况，更新应收账款余额。
同时，财务主管需对货款回收情况进行定期分析和评估，并与销售部门共同解决争议和问题。
3.公司领导层需对货款回收情况进行监督和管理，定期评估和审查应收账款回收报告，并提出改进建议。
三、货款回收控制措施1.销售人员需与客户建立良好的沟通和合作关系，确保客户了解付款义务，并及时催款。
2.销售人员在签订合同时，应确保合同条款明确，明确约定付款方式、金额和期限。
3.财务部门在制定收款计划时，应结合客户的信用状况和历史付款情况，合理安排收款时间和金额。
4.财务部门对客户付款进行核对时，应对每笔款项进行记录，以便及时发现和解决问题。
5.销售部门和财务部门应定期开展销售和财务数据的对账工作，确保数据的准确性和一致性。
四、货款回收情况分析和改进措施1.财务部门应定期分析和评估应收账款回收情况，及时发现问题和异常，并提出改进建议。
2.销售部门和财务部门应定期召开货款回收情况汇报会议，共同研究解决方案和制定改进措施。
3.销售人员应加强与客户的沟通和合作，及时了解客户的资金状况和付款意愿，以便制定更合理的付款计划。
应收账款催收管理制度
应收账款催收管理制度一、背景介绍随着企业经营范围的扩大和业务规模的增长，应收账款的管理变得日益重要。
应收账款催收是指企业对于客户逾期未支付的账款进行追讨和管理的过程，旨在确保企业资金流动的正常运转和应收账款的及时回收。
为了规范和提高应收账款催收工作效率，制定一套科学合理的应收账款催收管理制度是非常必要的。
二、目的和意义1. 强化内部管理。
通过制定应收账款催收管理制度，明确企业内部各岗位在催收工作中的职责和权责，加强内部沟通和配合，提升催收效果。
2. 加强客户关系维护。
催收过程中，与客户的沟通和协商将对企业后续的业务发展产生重要影响。
通过催收管理制度的建立，能够确保催收过程中与客户的交流更加顺畅，增加客户的满意度。
3. 提高资金回收率。
通过规范的催收流程和方法，加大催收力度，提高应收账款的回收率，有效缓解企业现金流压力，保护企业的合法权益。
三、催收责任分工1. 销售部门：负责与客户签订合同，并明确付款方式和账期。
定期向财务部门提供应收账款信息。
2. 财务部门：负责催收工作的整体计划和协调。
跟踪应收账款的回收情况，定期向经营部门汇报。
3. 催收部门：负责具体的催收工作，包括电话催收、信函催收等。
与客户保持良好的沟通，解决催收问题，确保应收账款的及时回收。
四、催收流程1. 提前提醒。
在账期结束前一周，向客户发送提醒短信或邮件，提醒客户付款。
2. 定期追踪。
在账期结束后的第一天，催收部门电话联系客户，核实付款情况，并记录沟通内容。
3. 次日复追。
若客户未能按时支付，催收部门需在次日进行二次追踪，要求客户尽快补交欠款，并记录沟通内容。
4. 提交风险评估。
若客户连续三次未支付欠款或未能与催收部门取得联系，催收部门将情况上报给财务部门进行风险评估，并寻求解决方案。
5. 法律诉讼。
若客户长期不支付欠款并不配合催收工作，财务部门将启动法律程序，通过司法途径追讨欠款。
五、催收方式和原则1. 电话催收：耐心、热情、礼貌是进行电话催收的基本原则，催收员应全程录音，并及时记录催收内容。
应收账款回收措施与建议
应收账款回收措施与建议
应收账款回收措施与建议是指企业根据客户的账务情况和信用状况，制定适当的收回账款的措施和建议，以提高企业的应收账款回收率。
1、建立完善的账款管理体系：企业应建立有效的账款管理体系，对账款进行及时监督，以及在正常流程中有效地管理账款，如定期检查账款余额、准确录入账款信息、定期检查客户信用状况等。
2、制定合理的应收账款回收策略：企业应制定合理的应收账款回收策略，包括对不同客户的不同处理方式，以及采取适当的措施来促使客户按时付款，例如提前告知客户账款到期日期，定期发送欠款提醒函，定期与客户沟通，采取法律手段等。
3、建立应收账款回收分级制度：企业应建立应收账款回收分级制度，将客户分级，根据客户的账款情况和信用状况采取不同的处理方式，如优先处理危机账款、及时处理欠款账款、提前联系客户等。
4、改进应收账款回收程序：企业应不断改进应收账款回收程序，提高账款回收率，如及时跟踪客户的账款信息，定期发送账款提醒邮件，提供更好的服务，提前预警等。
应收账款催收管理制度
应收账款催收管理制度一、背景及目的随着企业经营规模的扩大和市场竞争的加剧，应收账款的催收工作变得尤为重要。
为了规范和优化应收账款的催收管理，提高资金回收率和企业运营效率，制定本《应收账款催收管理制度》。
二、适用范围本制度适用于所有公司内部涉及应收账款催收的相关职能部门和人员。
三、催收策略与流程1. 催收策略1.1 制定明确的催收目标和指标，确保催收工作的有效性和及时性。
1.2 采用及时沟通、友好合作的原则，与客户保持良好的关系，并建立催收行动计划。
1.3 根据不同客户的情况，制定差异化的催收措施，包括电话催收、信函催收等，确保催收效果最大化。
1.4 针对拖欠严重的客户，采取法律手段进行催收，并与法务部门紧密配合，确保合法权益。
2. 催收流程2.1 催收前期：根据应收账款到期日进行提前催收，及时跟进付款情况。
2.2 催收中期：对于逾期付款的客户，及时与其联系，并进行详细核实和催收提醒。
2.3 催收后期：针对长期不付款的客户，采取更加有力的手段进行催收，如派发律师函，申请法律程序。
四、催收团队与工作责任1. 催收团队的组成1.1 催收团队由专职催收人员组成，具备催收经验和沟通能力。
1.2 催收团队应定期进行培训和交流，提高催收效果和质量。
2. 工作责任2.1 财务部门负责确保应收账款催收工作的日常监督和管理，及时提出改进意见和建议。
2.2 销售部门应加强与客户的沟通，及时了解客户的付款意愿和困难，与催收团队配合共同推进催收工作。
五、数据管理与风险控制1. 数据管理1.1 催收团队应建立完善的催收数据管理系统，及时记录催收过程和结果，确保数据的准确性和可追溯性。
1.2 公司应建立健全的数据分析和报告机制，通过数据分析提升催收效率，并及时报告给相关部门。
2. 风险控制2.1 催收团队应建立客户信用评估制度，对于高风险客户要加强关注和催收力度。
2.2 催收过程中，对于不合规行为的客户，应采取冻结账期、停止交货等方式进行风险控制，以保护公司利益。
应收账款催收管理制度
应收账款催收管理制度第一章总则第一条为了加强公司应收账款的管理，规范应收账款催收工作，保障公司资金的正常流转，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有应收账款的催收管理工作。
第三条应收账款催收工作应当遵循合法、公正、及时、有效的原则。
第二章应收账款的确认与分类第四条应收账款是指公司因销售商品、提供劳务等业务，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。
第五条应收账款应当按照账龄进行分类，一般分为：未到期应收账款、逾期 1-30 天的应收账款、逾期 31-60 天的应收账款、逾期 61-90天的应收账款、逾期 90 天以上的应收账款。
第三章催收职责分工第六条销售部门负责与客户沟通，了解客户逾期付款的原因，协助催收工作，并及时向财务部门提供客户的相关信息。
第七条财务部门负责应收账款的核算与监控，定期向销售部门提供应收账款的账龄分析表，督促销售部门进行催收，并负责与客户进行账务核对。
第八条法务部门负责对逾期时间较长、金额较大或存在纠纷的应收账款提供法律支持，必要时通过法律途径进行催收。
第四章催收流程第九条对于未到期的应收账款，销售部门应当在到期日前一周与客户进行沟通，提醒客户付款时间。
第十条对于逾期 1-30 天的应收账款，销售部门应当通过电话、邮件等方式与客户联系，了解逾期原因，要求客户尽快付款，并告知逾期可能产生的后果。
第十一条对于逾期 31-60 天的应收账款，销售部门应当向客户发送正式的催收函，同时财务部门配合进行电话催收。
第十二条对于逾期 61-90 天的应收账款，销售部门应当与法务部门共同商讨催收方案，必要时由法务部门介入，发送律师函。
第十三条对于逾期 90 天以上的应收账款，公司应当成立专门的催收小组，制定详细的催收计划，采取包括法律诉讼在内的一切必要措施进行催收。
第五章催收记录与报告第十四条每次催收工作都应当做好详细的记录，包括催收时间、方式、与客户沟通的内容、客户的反馈等。
完整版应收账款催收规章制度
17.1催收工作应严格遵守国家相关法律法规，尊重客户合法权益，不得采取任何违法手段进行催收。
17.2建立催收合规监督机制，对催收过程中的违法行为进行及时发现和纠正。
17.3定期对催收团队进行法律法规培训，提高催收人员的法律意识和合规意识。
十八、客户关系维护
18.1在催收过程中，应注意维护良好的客户关系，避免因催收行为影响客户满意度和公司形象。
12.3建立与行业同仁的交流机制，分享催收经验，共同提升行业应收账款管理水平。
十三、催收信息化建设
13.1推进催收信息化建设，通过引入ERP系统、客户关系管理系统等，实现应收账款的实时监控和管理。
13.2利用大数据分析技术，对客户信用状况进行评估，为催收工作提供数据支持。
13.3通过移动办公、云计算等手段，提高催收工作的灵活性和便捷性。
二十一、持续优化与改进
21.1建立持续优化与改进机制，对催收流程、策略、团队建设等方面进行定期评估和调整。
21.2鼓励创新思维，探索新的催收方法和工具，提高催收工作的科学性和先进性。
21.3及时总结国内外催收行业的最佳实践，借鉴先进经验，不断提升公司的应收账款管理水平。
二十二、催收工作评估与反馈循环
23.2强化催收人员的职业道德教育，确保催收行为符合社会主义核心价值观和社会责任。
23.3通过内部宣传和培训，不断提升催收团队对催收工作的认识和理解，树立正确的催收价值观。
二十四、总结
本规章制度旨在建立一套完整、有效的应收账款催收管理体系，通过明确的催收原则、流程、策略和考核机制，确保公司资金流的健康运转。通过催收团队的专业化建设、法律法规的严格遵守、客户关系的维护、催收费用的管理、应急处理机制的建立以及持续的优化与改进，不断提升催收工作的效率和成效。公司全体员工应共同努力，遵守本规章制度，为公司的稳定发展和客户关系的和谐共建作出贡献。在此基础上，公司将不断总结经验，适应市场变化，完善应收账款催收工作，以实现公司长远发展目标。
应收账款催收管理制度
应收账款催收管理制度一、制度目的应收账款催收管理制度的目的是规范和加强公司应收账款的催收工作，确保应收账款的及时回款，提高资金流动性，维护公司正常经营，并减少坏账损失。
二、适用范围本制度适用于公司所有涉及应收账款催收的业务部门和相关人员。
三、催收策略1. 提前沟通：在账款到期之前，催收人员应及时与客户进行联系，提醒其付款，并了解其付款意愿和能力。
2. 约定分期付款：针对一些财务困难的客户，可以与其商议分期付款方式，以减轻客户的负担，并确保能够及时收回欠款。
3. 调整付款期限：对于一些信誉良好的客户，催收人员可以根据实际情况适当调整付款期限，增加其还款的灵活性。
4. 采取法律措施：对于长期拖欠或拒不付款的客户，催收人员可以依法采取法律手段，包括起诉、冻结资产等，维护公司的利益。
四、责任分工1. 催收部门：负责具体的应收账款催收工作，包括与客户联系、协商还款等。
2. 业务部门：负责及时提供相关客户信息，并与催收部门协调配合，共同完成催收任务。
3. 财务部门：负责监控应收账款的情况，提供及时的账款对账和催收情况反馈。
五、催收流程1. 催收提醒：在账款到期前，催收人员通过电话、短信等方式提醒客户付款，并了解其还款情况。
2. 协商还款：如果客户表示无法一次性付清欠款，催收人员应与其协商制定分期付款方案，并将方案报告给上级审核。
3. 定期催收：根据分期付款计划，催收人员定期与客户进行联系，确保客户按时付款，并记录催收情况。
4. 拖欠处理：对于拖欠或拒不付款的客户，催收人员应根据公司规定的程序，及时采取相应措施，包括法律催收等。
5. 催收记录：催收人员应及时记录催收过程中的沟通情况、协议内容等，以备后续参考和备案。
六、绩效考核1. 应收账款回款率：公司将根据每个催收人员所负责的应收账款回款情况进行评估，并根据回款率进行相应奖惩。
2. 催收效率：评估催收人员完成催收任务的效率和质量，包括联系次数、催收成功率等。
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（1）各业务单位应针对每一客户建立《客户信用表》，并由负责之业务人员，依据客户销售实绩及信用，拟订其信用额度后，呈单位主管签核，经主管签核后，转权责单位保管。
（2）有关信用记录之更新及维持，由业务单位配合权责单位办理。
2.2订定信用额度
（1）信用额度的订立是为了增加交易的迅速，使债权管理效率化。
2．2款项收回处理程序
2．2．1营业单位（回收账款程序之一）
（1）收到客户货款后，应填制《收款通知单》一式三联。
（2）《收款通知单》注明客户名称、客户编号、出货日期、票据号码、付款银行、到期日、金额，送主管签核。
注：
如收到现金，则无需填写票据号码、付款银行及到期日等资料。
（3）将经签核之《收款通知单》第一、第二联及货款送财会单位签收，第三联自行留存。
（1）已逾千分之五但未超过千分之十者，减发年终奖金百分之十。
（2）已逾千分之十但未超过千分之十五者，减发年终奖金百分之三十。
（3）已逾千分之十五但不超过千分之二十者，减发年终奖金百分之六十。
（4）超过千分之二十者，不发年终奖金，单位主管另记过惩处。
4附件
附件
CC09-1
《客户
信用
表》附件CC09-2
A)出纳。
B)应收账款账务人员。
C)开立账单人员。
（4）客户明细账的登录应由与现金收入无关的人员负责。
（5）应收账款之调整应经适当核准。
4.4.2适当核准
（1）所有的销货订单，在接受前应经核准。
（2）呆账转销、客户之账户调整，均须经财务最高主管核准。
（3）所有新客户，其信用额度均应经过核准。
5存货内部控制5.1存货内部控制基本原则
（1）因超越信用额度或未经核准信用额度之交易，致使公司遭受损失的，由承办之营业人员赔偿责任。
（2）业务人员因超越信用额度达百分之十五以上或未经核准信用额度之交易，产生问题账款者，其单位主管须负连带之赔偿责任，并依情节轻重予以行政处分。
（3）问题账款发生后，经办人未依规定期限提出报告书请求协助处理者，法律顾问室不予受理。逾十五天仍未提出者，由经办人负全部赔偿责任。
（1）公司应建立适当的作业程序，以确保料件确实收到。
（2）应有适当的储存场所，以确保存货的安全。
（3）应建立存货永续记录。
（5）各项存货交易均须有凭证，且经适当核准。
（6）应建立存货计价政策，且应每年一致。
（7）呆废料，余料等应建立作业核准制度，予以适当的分类。
（8）应提列适当的存货跌价准备。
5.2实体控制
5.4发料作业
（1）仓库发料应凭核准之领料单：
A)领料单应由仓管以外的人员填制。
B)经授权者核准。
C)领料单应事先编号并控制其连号顺序。
D)领料者领取存货后，应在领料单上签名。
（2）生产用料应依据标准用料表请领。
（3）发料之数量或料号与原领料单不符时，应将原领料单作废，另行填制领料单。
（4）领料单上如设有“领料数量”及“发料数量”两栏，实际发料数量不得超进领料数量，以免多领之存货损坏或遗失。
（4）负赔偿责任之人员，其赔偿金按月自薪资所得中扣抵。
（5）法律顾问室依法追讨收回之问题账款，扣除行政与诉讼费用后之余额，依下列状况得提拨奖金予承办人员：
A)在受理六个月内收回者，提拨10%作奖金。
B)在受理一年内收回者，提拨5%作奖金。
C)已提列问题账款损失或已冲转问题账款准备之问题账款，仍应视状况继续追讨，其收回之账款得拨25%作为奖金。
《问题
帐款报
告书》
附件
CC09-1
客户信
用表客
户编号
客户名称地址
负责人
2．2．2财务部（回收账款程序之二）
（1）将票据及《收款通知单》与《应收账款对账单》核对无误后，将票据资料登录于应收票据登记簿，以执行资金预测工作。
（2）依据票及《收款通知单》内容明细，编制传票，呈主管核准后，登录应收账款明细账、总账，将传票及《收款通知单》予以归档。
（3）将当日收到之票据整理妥当后，送到银行托收。
3问题账款处理3.1处理原则3.1.1催收账款
（1）因销货而发生之应收账款，自月底结账日起逾一个月尚未收回，亦未按规定办理销货退回者，权责单位应将其列为催收账款。
（2）权责单位应于每月提列催收账款明细，交由营业单位进行催款，各营业单位应于一周内提报催收情形。
3.1.2问题账款
（1）问题账款发生后，营业单位经办人员应于三日内据实填妥《问题账款报告书》，并附有关证据资料，呈请单位主管查证并签证注意见后，由权责单位确认实际应收账款金额及提出票据退票理由单，转法律顾问室协助处理。
（1）年度问题账款率介于千分之三与千分之二之间者，加发年终奖金百分之十。
（2）年度问题账款度介于千分之二与千分之一之间者，加发年终奖金百分之二十。
（3）年度问题账款率低于千分之一者，加发年终奖金百分之三十，单位主管另记功奖励。
3.3.3惩罚规章各营业单位若年度问题账款率（实际发生之问题账款金额除以销售净额之比率）高于问题账款准备率者，其单位主管及所属营业人员之惩罚如下：
（6）营业人员不依本办法各项规定办理或有瞒骗勾结行为，致使公司权益受损的，责令业务人员负责赔偿，以示惩戒，情节重大者并得移送司法部门。3.3奖惩规章3.3.1问题账款准备率本公司之年度问题账款准备率订为千分之三。3.3.2奖励规章各业务单位若年度问题账款率（实际发生之问题账款金额除以销售净额之比率）低于问题账款准备率者，其单位所属人员之奖励如下：
（2）信用额度系指本公司愿意接受客户（债务人）最高的欠款额度，亦即本公司对指定客户所有未到期应收票据及账款合计数之最高限额。
4应收账款内部控制4.1应收账款内部控制基本原则4.4.1职责划分
（1）出纳不得接触应收账款账簿。
（2）信用额度管理与行销，应完全分开。
（3）客户对账单应由下列与业务无关的人员直接寄给客户：
2．2．3注意事项
（1）本公司应收账款，各营业单位应于每月25日前收回，逾期未收回者，营业单位应填制《应收账款催款明细表》，注明原因及预订回收时间，送财务部汇整。
（2）财务部应依《应收账款催款明细表》，追踪应收账款之收回，如逾两个月未能收回者，会同营业单位以问题账款处理之。
（3）财务部应依《应收账款明细表》，查核客户信用限额，如有超出信用额度者，应通知营业单位，以避免问题账款之产生。
（2）废料、过期存货及不能使用的存货应作最妥善处理并应经授权主管核准。
（3）储存在外协厂的存货，应定期经保管公司主管之确认。
（4）存货总账及明细账应依存货种类及储放地点设置。
（5）存货应有专人定期检查：
A)存货量。
B)呆料或过时料。
C)相当时日尚未完成之在制品。
D)品管不合格之退料。
（6）存货之采购应适当安排，以避免存货过量或变成过时存货。
核对无误后编制应付帐款明细表
确认单价金额
会计
供应厂商
核准
审核签章
1总则1.1制定目的为防止问题账款产生及妥善处理已发生的应收账款，以争取时效并确保本公司权益及降低经营风险，特制定本办法。1.2适用范围凡本公司因对外经济往来所发生或可能发生的应收账款，均依照本办法之规定处理。1.3权责单位
供应厂商
总经理
B)存货盘点应制定适当之书面规章。
C)盘点时，应由存货控制部门人员监盘。
D)盘点单应预先编号并适当管制。
E)盘点结果如与存货记录有重大差异，应作重点式复盘。
F)应适当管制存货交易，如生产、运货、进料等之截止日期及调查。
5.3会计控制
（1）建立完善的存货会计制度，正确记录存货、计算成本及评估存货价值。
（5）已领取之生产用材料，如生产进程中损坏，应填制补料单领料。
（6）已领取而未使用的材料，应退回仓库，填制退料单退料。
（7）部门间材料调拨，应有领料单或调拨单。
（8）成品出货应凭经核准之出货通知单。
（9）出货通知单应事先编号并控制其连续号码。
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供应厂商
（1）财务部负责本办法制定、修改、废止之起草工作。1.4名词定义问题账款系指下列情形：
（1）本公司业务人员在销货过程中所发生被骗、被倒账，收回票据无法如期兑现或部分货款未能如期收回等情况。
（2）因销货而发生的应收账款，自发票开立之日起，逾两个月尚未收回，也未按规定办理销货退回者，视同“问题账款”。但特殊情况呈报总经理特准者，不在此限。
6.固定资产6.1固定资产内部控制基本原则
（1）固定资产之采购、销售及报废，均应经适当核准。
（2）固定资产之应有健全的总帐系统适当地控制。
（3）
（3）任何客户未到期应收票据及账款之总和，不得超越其信用额度。因超越信用额度所发生之问题账款，须由单位主管及经办人员，负承担损失之责任。
（4）为适应市场环境，配合客户经营能力的变化，信用额度每年得定期予以检讨；营业人员可依据状况，按照《客户信用担保办法》申请提高客户之信用额度。
【注】所称之应收账款发生日，如为票据未能兑现，系指第一次收回票据之到期日；如为被骗、被倒账，则为被骗、被倒账之当日；此外则为该笔交易月底结账日起加计两个月。
（2）《问题账款报告书》之基本资料、处理意见等栏，营业单位经办人应详细填写。
（3）法律顾问室应于收到报告书后三日内与经办人及单位主管协商，了解情况后拟定处理方案，呈请总经理批示，经批示后之报告书，法律顾问室立即复印一份通知权责单位备案。3.2其他注意事项
1
（1）接到《出货单》后将客户名称、货品数量、单价、总价、日期等资料与《出货通知单》核对。
（2）核对无误后，编制销货传票、《应收账款明细表》，经主管核准后，登录应收账款明细账、总账及销货账。
（3）依据《应收账款明细表》内容，将客户名称、品名、规格、数量、发票号码等资料输入电脑。