信用证付款的利与弊,如何正确约定信用证条款

信用证付款的利与弊(2007-07-28 15:09:04)转载▼分类：国际贸易知识集锦信用证（简称L/C）支付方式是随着国际贸易的发展、银行参与国际贸易结算的过程中逐步形成的。

由于货款的支付以取得符合信用证规定的货运单据为条件，避免了预付货款的风险，因此信用证支付方式在很大程度上解决了进、出口双方在付款和交货问题上的矛盾。

它已成为国际贸易中的一种主要付款方式。

对卖家而言，L/C的最大好处是提供了一个可靠的帐房――付款人，这就是银行，而且是指定的某大银行。

如果他拿到的L/C不符合买卖合约，他就可以终止合约而不付运，另外再索赔(如有市场利用损失)。

如果符合买卖合约，且没有特别难以达到的要求的，他拿到后，做一些该做的事情如找船等，在最后一天的付运期之前把合约要求数量的某一品种的货物付运出去，然后取得一套单证，其中包括最重要的提单(B/L)，即可前往结汇。

L/C要求的一般是清洁的B/L，要求B/L的内容和L/C的内容一致。

因此，卖家要严格按合约准时如数付运货物，否则拿到与L/C不一致的B/L就无法结汇了。

买卖合约和L/C不会规定不清洁的B/L也可以接受，因为什么是不清洁B/L这个尺度很难定，若说全部烂掉是不清洁B/L，而只有一点很小损坏则在几百万美元的买卖里看起来算不了什么。

可毕竟也有批注，也是不清洁B/L，照常理这不应影响结汇，因为是在可接受的程度内，买家不应非难。

可是问题不在这里，事前双方同意的，也许可以修改L/C或者买家告诉银行说怎样不妥的文件L/C仍可以接受，并不影响拿钱。

可事前谁知道将来会有什么损失，程度如何，作什么批注？况且，作为买家要买的只是一批好货，即要清洁B/L，而不是索赔。

不能有批注才会符合B/L上面印明的所谓：表面状况良好。

发货人只要拿到这样的B/L(也叫"清洁"提单)，才能保证到银行结汇就一定能拿到钱。

所以说，L/C给卖家提供了一个可靠的帐房，卖家利用L/C基本上可以跟世界上的任何买家做生意。

他不管这个买家认识不认识，守不守信用，也不管这个买家所在的地方有无外汇管制及政治是否稳定，甚至不管这个买家是否会马上倒闭等。

反正他相信的是银行，用L/C去结汇，银行必须支付。

对买家的好处则是货运出来后他才付钱。

只要双方诚实地做生意，买家不会冒多大风险。

因为至少是卖家已经真把货付运了，拿到了已装船提单(B/L)，而且其中的数量、日期及表面状况与买卖合约是一致的。

不像邮购的方式，买家付了款后，连个单证也拿不到，买家也吃不准货到底邮寄出去与否。

现在有了B/L,买家看到合约的所有条件都已达到，他才经银行放钱。

当然，买家还可在L/C里规定这个航次他们所需要的其它文件。

各种贸易有各种不同的文件要求，如果是进口食品，买家就可能要检验报告，这可在L/C里写明，写上去后，银行就要根据整套文件来结汇。

这样，买家拿到整套文件，就可等着拿货了，以后报关、缴税等进口手续也就好办了。

买家也可根据L/C要求银行给予信贷资助。

国际上的买卖动辄几百万美元，而且费用很高。

要人立即掏钱出来做成买卖的话，即使是大公司也会造成资金紧张，这样经常就靠银行贷款。

尤其是有些弱小的公司，自己没有足够的实力做大的买卖，但与他相熟的银行往往会给予支持。

买家开L/C，只要买家买的货价值在若干限额以内，就可以到相熟银行去开L/C，而不需要别的特别担保。

银行通过L/C这种做法，使买家不用钱或用很少的钱也可以去做较大的买卖，可以开400万美元的L/C买这票货。

如果等货到目的港买家才给钱，卖家往往不同意，即使同意，买家也吃不消，拿出400万元的担保(保证货到卸港就付款)也不是那么简单的，而400万元的L/C就反而会容易开到。

总有一天买家还是要用400万美元去换回单证的，可那是几个月后的事了。

船到目的港都需一段时间，其间会产生很多第二买卖――买家可以整票转或分批卖掉这票货，取得货款，自然不愁换不回单证了。

整个国际买卖利用L/C这个付款办法，可以减少很多费用，节省不少麻烦。

很多买卖都是通过几次电传就可达成，并不要求大家去做更多工作，这样就减低了费用及时间。

其中一项就是调查费――通过L/C，卖家不需去调查买家的资信就能成交。

否则，几百几千万的合约怎么能用几个电传来解决呢当然，利用L/C也可能出一些问题。

对于买家而言，唯一担心的就是L/C出毛病，主要是文件差错(discrepancy)。

尤其有时银行故意找麻烦，查文件查得很严，打错一个字母也非得叫你修改不可。

根据ICC的调查，L/C文件首次结汇(First tender)时出毛病，银行打回头的占40%左右。

不过，一般不会构成太大的问题，因为卖家只须将文件略作修改，在信用证有效期内，在第二次结汇(second tender)时就能过关结汇。

另外，信用证付款方式的可靠与否，最主要还是看文件的繁简，如果一个文件只要自己签个字就可结汇的话，那么这个L/C肯定可靠；反之，如果它要求的文件很多，而且其中不少文件又不完全在你操纵之下，而是受制于他人，就要冒一定的风险。

投保的话，货主只要付了保费就会有保单，万一有什么东西要改，货主叫人去改也容易。

二是发票，银行挑出什么毛病，货主都可以回去自己随意修改。

较为担心的单证，就是需要出于第三者之手的B/L、验货报告或其他官方文件等的可靠程度，因为到时候不管怎样，人家都可以不出。

或B/L要加批注、改格式等，货主根本没办法，结果结不了汇。

因此，对卖家而言，L/C里的文件越少，越简单，就越可靠。

降低L/C项下议付单据不符点率的建议一、问题：某省级出口有限公司截止8月底共交单2，500余票，其中信用证项下议付单据800余票。

从该公司目前信用证项下交单来看，有的业务部就实质性不符点担保议付率达50％（担保议付票数与信用证项下实际议付票数之比），大多在4O％以上。

担保议付的直接后果：①失去银行信用的保护作用，加大经营风险；②开证行扣不符点费，低的每票50美元，高的每票超过120美元，且低的少，高的多，再加上开证行与议付行往来电讯费用，代价实在不小。

小而言之，一个部年议付11票，按目前这么高的担保议付率，50票担保，仅不符点费用就达35，000元（按平均USD85／票计）；大而言之，整个公司年议付1，600票，800票担保，不符点费用则达56O，000元；二、原因：导致不符点的原因很多，根据该公司议付交单情况，归纳起来，大致如下：1、过装运期、交单期或效期；2、溢装、短装；3、增减证内金额；4、客检／签证不合要求；5、商检证书不合要求；6、提单未按证内要求办，如加注证内禁止的运费以外费用条款、少加注证内要求的内容等；7、使领馆认证问题；8、其它单、单及单、证不一致；以上原因，看似很多，但只要稍加分析不难发现，绝大多数情况下，只要业务人员、制单人员责任心强一点是完全能够避免的。

三、建议：1、业务人员要进一步了解《UCP500）规定及其标准银行惯例；2、关于装期、效期和到期地点的建议：（1）说服客户开证时装期合理后推，实际按约定时间发货，证内列明ZI天交单期限，或证内不设交单期限，根据《UCP500》规定，则视作21天内交单，交单期决定着实际效期，交单期越长，对受益人越有利，尤其是国外到期，更需较长变更期，反之，则对受益人不利；（2）双到期情况下，务必请客户证内列明合理装期及交单期；（3）到期地点应选中国，国外到期则很不利；3、对溢装、超金额、短装、少金额的建议：（1）以件计价的商品，证内规定不许分批或明确分批数量、无溢短等条款情况下，不能溢短装、增减证内金额；（2）以件计价商品，证内即使有数量溢短装条款，而无金额增减条款，且不许分批，则只能按证内的金额溢短装，不超差额，也不能低于证内金额。

（3）有些以件计价商品，证内列明每批所有货号、数量等，只许分批，没有溢短装条款，稍不留意，就会出现不符点，如能说服客户证内列明：总数量、总金额、允许分批、溢短装条款、按XX合同执行，不在证内详列每批所有货号、规格、数量等，同时向客户明确表示将按其批次要求办，则可减少相应的不符点；（4）非以件计价商商品，证内即使列明不许分批、无溢短装条款．在不超过证内金额的情况下，数量有5％增减；（5）以证内规定允许分批、允许合理溢短装为佳；4、关于客检／签证的建议：（1）原则上不应接受客检／签证条款；（2）证内列明开证行持有申请人或其代表签字备案的客检／签证条款绝不可接受；（3）不宜接受客检／签证正本作议付单据，应以传真件或EMAIL副本为宜；（4）客检／签证应按证内要求办；5、关于商检证书的建议：（1）对外地检验检疫局出具的检验证书，宜请当地代办人先传真过来，审核无误后再寄出；（2）商检证书内容应严格按照信用证要求；（3）品质证校正处仅盖校正章已有被视作不符点的先例，建议商检证书中不宜有校正处，如实在需要校正，应在改动处加校正章和缩签和全名签；6、关于提单问题的建议：（1）有些国家的客户申请开来的信用证规定，不得在提单上加注运费以外的费用，而提交议付的提单偏偏加注：FREE OUT（不管卸）、THC（码头操作费）。

实际上，关键在于运价水平，发货人付得多，提单加注就少，甚至没有，反之，则相反。

但有些航线例外，如地中海线，多数承运人须在提单上加注：“FREE OUT”。

建议删除此条款，如客户坚持不删，则须业务员、运输员与客户、承运人协调；（2）关于提单少注证内要求的内容、签章不符合《UCP50O》规定、无已装船日期、发货人和通知人名称及地址错误等等问题，这些完全可以避免。

建议对货代传来的待确认提单实行二审制，即运输员预审、制单员复审，程序宜为；货代应将预制提单传真给运输员，运输员根据有关信用证预审，预审后，交制单员复审，复审无误后，应由运输员向有关货代确认。

正本提草签出后，宜请货代再传来，交运输员或制单员复核无误后，通知有关货代寄来；（3）提单校正处应有校正章和签发人的缩签或全名签字；7、关于使领馆认证问题。

沙特、阿曼等国家客户申请开来的信用证大多规定，发票、产地证甚至船东证明均须使领馆认证，使领馆认证一般需要15天以上，等装集装箱或装船后，去办认证，大多存在过交单期的问题。

（l）洽客户接受：证内规定未认证副本议付，已认证单据直接快邮给申请人（在实务中已有先例）；（2）或请客户接受：证内规定，如果受益人不提供认证单据，则需相应扣减一定金额的费用，由申请人自己办理认证〔在实务中已有先例）；（3）或在数量等方面有把握的情况下，提前（提单日期前）10天甚至更早一点去办理认证。

8、其它单、单及单、证不一致问题：（l）单、单之间必须一致；（2）单、证之间也必须一致。

信用证结算审单准则一. 按照《跟单信用证统一惯例》的规定审单《统一惯例》是确保在世界范围内将信用证作为可靠支付手段的准则，已被大多数的国家与地区接受和使用。