信用证弊端及国际结算未来发展趋势
国际结算的现状和发展趋势
国际结算的现状与发展趋势031707212 韦晓思国际结算（International Settlement）是一项国际银行业（International Banking），指为清偿国际间债权债务关系或跨国转移资金而通过银行来完成的跨国（地区）货币收付活动，是国际间结清贸易和非贸易往来而产生的债权和债务所采用的形式。
国际结算的方式有两类：一类是属于商业信用的结算方式，即由出口商和进口商相互提供信用，如汇付、托收等；另一类是属于银行信用的结算方式，即由银行提供信用来进行债权债务的清偿，如信用证、信用保证书等。
一、国际结算的现状：近几年在国际领域出现以下特点：（一）单据标准化；（二）以快邮处理函件；（三）结算手段的电子化；（四）非信用证业务增加；（五）融资期限的延长；二、从国际结算的发展来看，有这样的趋势：(一)推广采用新技术随着电子技术的日新月异，国际结算与银行清算正朝着电脑化的方向发展。
早在1970年，美国就成立了“交换银行相互收付系统”(Clearing House Interbank Payment System，CHIPS)，这是由100多个设在纽约的美国和外国银行机构自愿组织的协会团体，其目的是通过电脑联网来办理银行收付业务。
这实际上就是一个国际美元收付的电脑网络。
1981年，纽约联邦储备银行为CHIPS开立了一个特别的清算账户，纽约的美国清算银行通过这个账户利用联邦储备银行的电脑网络，当日即可完成结算。
1984年，英国设立了“交换银行自动收付系统”(Clearing House Automated Payment System，CHAPS)。
不过，在国际结算电脑化方面最成功、影响最大的还当首推环球银行金融电讯协会(Society for Worldwide Interbank Fi-nancial Telecommunication)，简称环银电协(SWIFT)。
SWIFT是世界各国银行间的高速电讯网络，它每周7天，每天24小时连续运行，具有自动储存信息，自动加押或核押，以密码处理电文，自动将文件分类等多种功能。
信用证论文
浅析信用证在国际贸易结算中的风险一.前言信用证（Letters of Credit）），是指开证银行根据开证申请人的要求开立的，保证凭规定单据在一定时间内向受益人支付货款的书面凭证。
在国际贸易中，由于买卖双方处在不同的国家或地区，难以做到一手交钱，一手交货；买卖双方彼此又缺乏了解，存在互不信任的心理，对贸易风险十分关注，买方如果先付货款，则担心卖方不发货或不按约发货；卖方如果先发货，则担心买方不付款。
而由银行收款交单，担任买卖双方的保证人则是解决这一难题的最佳方法，因为与商业信用相比，银行信用显然更加可靠。
银行担任“中间人”这一角色所使用的工具就是信用证。
但是一些不法分子却利用信用证单证交易的特点，相互勾结串通，在信用证运转的各个环节上疯狂地实施诈骗活动，给权益人造成巨大的经济损失，影响企业的正常发展，损害银行信誉，破坏交易秩序，危及整个信用证制度。
因此，必须予以刑罚惩治。
但实践中在认定信用证诈骗罪时却存在许多争议的问题，本文从概述信用证运作机制入手，对信用证诈骗罪的成立条件、表现形式、认定难点及防范对策等问题进行探究，以期对司法实践有所裨益。
二，信用证欺骗罪的概念信用证诈骗罪之所以大量发生，与信用证制度严格遵循的基本原则──表面相符原则不无关系。
信用证是单据交易，银行在决定是否付款时只以单据为唯一依据。
根据UCP600的规定，银行审单可以遵循“四不管”原则，银行只对单据表面真实性作形式上的审查，对单据的真实性、有效性不作实质性审查；不管货物，银行对单据中货物的描述、价值及存在的情况概不负责；不管买卖合同，信用证开出后，对于买卖合同的内容的变更与修改及至撤销，除非通知银行，否则银行一律不予考虑；不管买卖双方的资信与履约情况如何，银行只按信用证条款审核单据，对买卖或履约情况概不负责。
如果受益人提交的单据是表面上和信用证的要求完全一致的精确的单据，做到单证一一相符，即使作为基础交易的货物买卖合同的履行存在严重的瑕疵或欺诈行为，或者开证申请人已破产等事由，银行也必须承担绝对的付款责任；反之，如果受益人提交的单据表面上存在不符点，银行也享有不予付款的权利。
国际结算的现状与趋势
国际结算的现状与发展趋势国际结算是指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为的资金转移行为。
随着世界经济全球化和一体化程度的日益加深以及科学技术的快速发展，国际结算在世界范围内越加普遍，而且结算效率也有了飞跃。
而在各个方面而言，贸易结算所见最为广泛。
下文将针对国际结算的现状和发展趋势作一个大致的描述。
一、国际结算的现状（一）全方位性。
目前各银行开办的国际结算业务既包括贸易结算，也包括非贸易结算，以贸易结算为主，非贸易结算量有上升趋势，这与国际贸易的发展大体相适应。
（二）相对独立性。
目前大多数银行在开办国际结算业务时，基本上能保持结算业务的完整性和与国际贸易的相对独立性，尽管结算产生于贸易，服务于贸易，但无论是从遵循国际惯例国际规则和法律条款规定出发，还是从维护银行自身利益的目的出发，银行都应保证做到这一点，以防止自己陷于贸易纠纷，遭受信誉上或收益上的不必要损失。
（三）综合性。
就银行在办理国际结算业务时为客户提供的服务项目而言，国际结算具有综合的性质。
最初银行介入结算，客户的优势在于其较强的专业性，较高的技术水平，较先进的设备，以及其遍布世界各地的联行或代理行网络能够保证资金在客户账户上的迅速安全划拨以及便利地进行账务管理和款项催收，随着国际结算业务的发展，银行逐渐认识到自身的其他优势，开始提供信用保证服务和资金融通服务，这两项服务为银行带来了单纯提供资金划拨服务所无以比拟的巨大收益，也成为吸引客户争揽结算业务量的重要手段，从而为各家银行所关注，日渐成为银行国际结算业务领域竞争的焦点。
（四）多样性。
这是针对银行目前开办结算业务所采用的结算方式而言的，结算方式的国际结算这门学科研究的对象，而寻求最科学最有效最便捷的结算方式来结清国际间以货币表示的债权债务关系以更好地促进国际贸易的发展则是我们研究这门学科的目的，这一目的决定了结算方式顺应国际贸易结算的要求而不断出现不断完善的发展过程，永远不会有终点。
关于国际结算业务的发展与对策的分析_黄珍屏
关于国际结算业务的发展与对策的分析黄珍屏 沈阳师范大学摘 要 国际结算是指国际间因经济、贸易、文化、政府交流等所引发的债权和债务关系的清偿或货币收付活动。
其中,具有贸易背景的国际结算被称为贸易国际结算,而不具备贸易背景的被称为非贸易国际结算。
非贸易国际结算以汇款为主,操作比较简单,风险小。
而通常情况下,贸易国际结算较为复杂,风险大,也因此成为学者研究的重点。
文章研究了这些最新变化趋势的原因、风险及对策,为广大对外贸易企业安全开展国际贸易提供有益的参考。
关键词 国际结算 发展 对策一、国际结算最新发展趋势1.信用证结算方式出现边缘化。
长期以来,在汇款、托收和信用证三大基本结算方式中,信用证(L/C)这种以银行信用作为付款保证的支付方式,一直处于主导地位。
但随着世界经济一体化的不断加深,买方市场在全球贸易中逐步形成。
与此同时,出口竞争的方式日益多元化,竞争的层次也愈来愈深,出口商单凭商品本身的优势(品质、包装、价格)占有市场已不能完全满足竞争的需求,而是使用商业信用交易方式来进一步增强竞争力,同时,运用有效的手段来防范风险,已成为许多国家出口商的一种常规做法。
由此,商业信用重新成为国际贸易发展的重心所在,整个贸易国际结算市场则出现了信用证结算方式被边缘化的倾向。
2.附属结算方式的开始广泛的应用。
国际结算中的附属结算方式日益广泛应用国际结算中的附属结算方式,如保理、保函和包买票据等,越来越被广泛地应用,它们作为新的结算方式,也可能会取代信用证结算方式的主导地位。
国际保理业务在世界各地发展迅速,在我国的发展方兴未艾。
原因在于,发展国际保理业务对出口商、进口商和银行都有独特的优势。
对进口商而言,运用国际保理业务最大的优势在于能获得无追索权的、手续简便的贸易融资,出口商出口货物后,就可以获得80%的预付款融资和100%的贴现融资;借助保理业务可以向客户提供赊销、付款交单、承兑交单等商业结算方式,因而,大大增强了产品出口的竞争力;特别是那些出口业务增长性极好的急需资金的中小企业,运用保理业务,不仅可以增强产品出口的竞争力,而且可以得到融资。
信用证付款的优缺点
信用证付款的优缺点信用证(简称L/C)支付方式是随着国际贸易的发展、银行参与国际贸易结算的过程中逐步形成的。
由于货款的支付以取得符合信用证规定的货运单据为条件，避免了预付货款的风险，因此信用证支付方式在很大程度上解决了进、出口双方在付款和交货问题上的矛盾。
它已成为国际贸易中的一种主要付款方式。
对卖家而言，L/C的好处是提供了一个可靠的帐房――付款人，这就是银行，而且是指定的某大银行。
如果他拿到的L/C不符合买卖合约，他就可以终止合约而不付运，另外再索赔(如有市场利用损失)。
如果符合买卖合约，且没有特别难以达到的要求的，他拿到后，做一些该做的事情如找船等，在最后一天的付运期之前把合约要求数量的某一品种的货物付运出去，然后取得一套单证，其中包括最重要的提单(B/L)，即可前往结汇。
L/C要求的一般是清洁的B/L，要求B/L的内容和L/C的内容一致。
因此，卖家要严格按合约准时如数付运货物，否则拿到与L/C不一致的B/L就无法结汇了。
买卖合约和L/C不会规定不清洁的B/L也可以接受，因为什么是不清洁B/L这个尺度很难定，若说全部烂掉是不清洁B/L，而只有一点很小损坏则在几百万美元的买卖里看起来算不了什么。
可毕竟也有批注，也是不清洁B/L，照常理这不应影响结汇，因为是在可接受的程度内，买家不应非难。
可是问题不在这里，事前双方同意的，也许可以修改L/C或者买家告诉银行说怎样不妥的文件L/C仍可以接受，并不影响拿钱。
可事前谁知道将来会有什么损失，程度如何，作什么批注？况且，作为买家要买的只是一批好货，即要清洁B/L，而不是索赔。
不能有批注才会符合B/L上面印明的所谓：表面状况良好。
发货人只要拿到这样的B/L(也叫"清洁"提单)，才能保证到银行结汇就一定能拿到钱。
所以说，L/C给卖家提供了一个可靠的帐房，卖家利用L/C基本上可以跟世界上的任何买家做生意。
他不管这个买家认识不认识，守不守信用，也不管这个买家所在的地方有无外汇管制及政治是否稳定，甚至不管这个买家是否会马上倒闭等。
国际结算行业分析报告及未来五至十年行业发展趋势报告
国际结算行业分析报告及未来五至十年行业发展趋势报告国际结算作为国际贸易和金融领域的重要组成部分，对于全球经济的稳定和发展起着至关重要的作用。
在经济全球化不断深入的背景下，国际结算行业也在经历着深刻的变革和发展。
一、国际结算行业现状1、传统结算方式的主导地位目前，信用证、托收和汇款仍然是国际结算的主要方式。
信用证由于其银行信用的保障，在大额贸易和风险较高的交易中被广泛应用。
托收则适用于买卖双方有一定信任基础的交易。
汇款方式则以其操作简便、费用较低的特点，在一些小额贸易和熟悉的贸易伙伴之间使用。
2、电子化结算的迅速发展随着信息技术的不断进步，电子结算方式如 SWIFT（环球同业银行金融电讯协会）系统的应用越来越广泛。
电子结算提高了结算效率，降低了操作风险和成本，同时也增强了信息的透明度和可追溯性。
3、风险管理的重要性凸显国际结算涉及不同国家和地区的货币、法律、政治等因素，风险较为复杂。
信用风险、汇率风险、操作风险等是国际结算中常见的风险类型。
银行和企业越来越重视风险管理，通过各种手段如信用评估、套期保值等进行风险防范和控制。
4、监管环境的日益严格为了维护金融市场的稳定和防范金融风险，各国监管机构对国际结算业务的监管力度不断加强。
监管要求的提高促使银行和企业加强合规管理，完善内部控制制度。
二、国际结算行业面临的挑战1、贸易保护主义的影响近年来，贸易保护主义抬头，国际贸易摩擦不断增加。
贸易壁垒的设置和关税的提高导致国际贸易量下降，从而对国际结算业务产生不利影响。
2、新兴市场的风险随着新兴市场在国际贸易中的份额逐渐增加，其政治不稳定、法律不完善、货币波动等风险也给国际结算带来了挑战。
3、金融科技的冲击金融科技公司的崛起，如数字货币、区块链技术等，对传统国际结算行业的模式和地位构成了威胁。
虽然目前这些新技术的应用还面临诸多障碍，但未来可能会对行业格局产生重大影响。
4、合规成本的上升严格的监管要求使得银行和企业在合规方面投入大量的人力、物力和财力，增加了运营成本，同时也可能影响业务的拓展和创新。
国际结算的发展和趋势
国际结算的发展和趋势
国际结算是指跨国交易中涉及资金和货币的结算过程。
随着全球经济的快速发展和国际贸易的增加，国际结算也取得了显著的发展，并呈现出以下趋势：
1. 数字化：随着信息技术的不断进步，国际结算正朝着数字化方向发展。
传统的纸质结算单据正在被电子结算所取代，利用电子化的支付和结算系统可以更快捷、安全地完成跨境交易。
2. 即时结算：随着全球支付系统的进步，国际结算正朝着即时结算方向发展。
传统的跨境结算通常需要几天甚至更长时间才能完成，而即时结算可以在瞬间完成，提高了交易效率。
3. 跨境支付创新：国际结算正面临着跨境支付创新的趋势。
例如，区块链技术的应用可以实现去中心化的跨境支付，提高了支付的安全性和透明度。
4. 多币种结算：随着全球经济的一体化，国际结算需要处理不同国家和地区的货币。
因此，多币种结算成为国际结算的趋势之一。
多币种结算的发展促进了国际贸易的便利化和规模化。
5. 区域结算机制的建立：为了推动区域一体化和国际支付的便利化，一些地区正在建立区域结算机制。
例如，欧洲联盟的SEPA（单一欧元支付区）就是为了实现欧元国家的便捷结算。
总的来说，国际结算正越来越依赖于数字化技术和创新支付方式，趋向于即时、安全、多币种的结算方式，并且越来越注重区域间的结算一体化。
信用证在国际结算中的作用
防范措施：选择政治稳定的进口 国；对进口国政治风险进行评估； 投保政治风险保险；要求进口方 提供第三方担保。
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政治风险类型：战争、内乱、政 权更迭、外汇管制等。
注意事项：关注国际形势和进口 国政治动态，及时采取应对措施。
汇率风险及防范措施
汇率风险：信用证交易中，汇率波动可能导致交易双方损失 防范措施：选择固定汇率或浮动汇率，避免汇率风险 固定汇率：在信用证中明确规定固定汇率，避免汇率波动影响 浮动汇率：在信用证中规定浮动汇率，根据市场汇率进行结算，降低风险
P信A用R证T在6国际结算中的发展趋
势和挑战
电子化趋势
电子信用证的出 现：提高了信用 证处理的效率和 准确性
电子信用证的优 势：降低了成本， 提高了安全性
电子信用证的挑 战：需要解决技 术、法律和监管 方面的问题
电子信用证的未 来：将成为国际 结算的主要方式 之一
国际统一惯例的修订与推广
国际统一惯例：国际商会制定的《跟单信用证统一惯例》（UCP） 修订目的：适应国际贸易的发展和变化，提高信用证的适用性和安全性 推广方式：通过国际商会、各国商会、银行等机构进行宣传和推广 挑战：各国法律制度、商业习惯、文化差异等对国际统一惯例的接受程度和执行效果存在差异
PART 1
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PART 2
信用证的定义和特点
信用证的定义
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信用证是一种由银行开立的、以买方为受益人的、以卖方为付款人的、 以货物或服务为标的的、以信用为基础的支付工具。
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信用证是一种有条件的付款承诺，即银行在收到符合信用证条款的单据 后，将向卖方支付货款。
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浅析信用证弊端及国际结算未来发展趋势
摘要信用证长期以来一直是国际贸易结算中使用最为广泛和
最为重要的一种结算方式，但信用证结算也存在一些弊端。
而近年来随着国际贸易竞争的激烈，竞争手段的不断增加，国际贸易结算方式多元化已成为一种新的发展趋势。
关键词信用证结算方式利弊多元化发展趋势
中图分类号：f830 文献标识码：a
国际贸易中，国际货款的支付方式主要有汇付、托收和信用证这三种。
由于信用证对进出口双方及银行都具有有利作用，这种支付方式已成国际贸易结算中被广泛使用的最为重要的一种支付
方式，但这一结算方式也有其弊端。
1信用证的特点
信用证是银行开立的有条件承诺付款的书面文件。
其主要特点是：
1.1信用证是一种银行信用，开证行承担第一性付款责任
在任何情况下，银行一旦开出信用证，就表明他以自己的信用作了付款保证，并因此处于第一性付款人的地位。
只要受益人提交的单据与信用证条款一致，开证行就必须承担首先付款的责任。
1.2信用证是一种自足文件，不依附于贸易合同而存在
信用证的开立以贸易合同为基础，但一经开出并被受益人接受，便成为独立于贸易合同以外的独立契约，不受贸易合同的约束。
银行只对信用证负责，对贸易合同没有审查和监督执行的义务。
1.3信用证业务是一种纯粹的单据业务，它处理的对象是单据
第6条规定：银行处理的是单据，而不是单据可能涉及的货物、服务或履约行为。
2信用证结算在国际贸易中的弊端
尽管信用证结算的优点十分突出，但信用证结算并不是一种完美的结算方式，其缺点也很明显：
2.1贸易风险依然存在
信用证结算中存在的贸易风险主要包括进口商的提货风险和出
口商的收款风险两方面。
采用信用证结算，对于进口商而言，存在的风险主要是提货风险较大。
由于信用证结算是一种纯粹的单据买卖业务，只要单据相符，开证行就要对外付款，进口商也要付款赎单。
进口商得到合格单据后并不一定能得到单据记载的货物，因为出口商可能提供无货单据或与实际货物不一致的单据，如果是这样，进口商就受到了欺诈。
对于出口商而言，采用信用证结算，其收款风险依然存在。
一是开证行可能无理拒付或无力支付，二是出口商履行合同后，由于技术上的原因使得单据不符导致开证行拒付。
2.2进口商资金占用时间长，资金负担较重
为降低开证风险，开证行通常要向进口商收取信用证金额一定比例的押金，由于信用证结算周期较长，那么该项资金将被银行较长时间地占用，从而增加进口商的资金负担。
至于免收押金的客户则要占用银行提供的信用额度，减少贷款、担保金额。
2.3结算手续复杂、速度慢、费用高，增加了贸易结算成本
首先，信用证结算环节多，手续复杂，除了必需的发货、交单、收款、付款外，还增加了申请开证、通知、议付、审单等环节，并且单据量较大，这样就使得货款收付所需时间较长，结算速度较慢，不利于贸易双方提高资金使用效率；再次，在信用证业务中，银行每做一项服务均可取得各种收益，如开证费、通知费、议付费、保兑费、修改费等各种费用这些费用大多由进口商承担，这样便加大了结算成本。
3国际贸易新趋势下的国际结算
3.1传统的信用证国际结算方式呈下降趋势
传统的信用证方式在国际结算中的运用已呈下降趋势。
信用证是银行介入国际贸易的产物，它解决了进出口双方互不信任的矛盾，从而促进了国际贸易的发展，它以银行信用代替了商业信用，因此被视为可靠的国际结算方式，被广泛运用于国际贸易中，曾经占据国际结算主导地位达一个世纪之久。
但进入二十世纪以后，国际结算方式发生了剧变，信用证的使用率迅速下降。
3.2新的趋势下应该发展的国际结算方式
3.2.1福费廷
福费廷是指包买商无追索地以即期付款方式买进债权人所持有的，将来某一确定时期的债权，也称为包买票据或买断。
福费廷属于无追索权的融资，出口商的风险、责任和费用在其向包买商提交符合约定条件的单据及相关凭证，获得票款后即消灭，
保证了出口商的利益。
出口商在完成了福费廷业务后即无需承担资产管理和应收账款回收的工作及费用，节约了财务管理费用。
与国际保理业务相比，福费廷所提供的融资期限更长，同时融资金额最高可达发票金额的100%。
3.2.2备用信用证
备用信用证业务是指开证行根据申请人的请求对受益人开立的承诺承担某项义务的凭证。
开证申请人违约时，受益人可以从开证行获得补偿。
近年来，美国等一些国家开始把备用信用证用于买卖合同项下货款的支付备用信用证属于银行信用，开证行对受益人保证，在开证申请人未履行其义务时，即由开证行付款。
因此，备用信用证对谓受益人来说是备用于开证申请人发生毁约时，取得补偿的一种方式。
如果开证申请人按期履行合同的义务，受益人就无需要求开证行在备用信用证项下支付货款或赔款。
近年来，一些跨国公司或三资企业向我国银行申请贷款时提出以某外资银行的备用信用证作为贷款担保的做法越来越多；同时，我国银行对外国受益人开出备用信用证的情况也越来越普遍，其应用范围和市场份额都在逐步扩大。
参考文献
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